【正文】 辦公室負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制日常組織與協(xié)調(diào)工作，主要職責(zé)包括：（一）制定和完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)章制度、實(shí)施辦法、管理手冊(cè)。（二）組織公司各部門執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程、建立完善內(nèi)部控制體系并監(jiān)督執(zhí)行。（三）組織開展公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的編報(bào)工作。（四）指導(dǎo)、監(jiān)督公司各部門全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作，對(duì)各部門全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制情況進(jìn)行考核。（五）組織開展與風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制有關(guān)的文化培育工作。第七條 公司各部門是本專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的管理部門和執(zhí)行部門，主要職責(zé)包括：（一）制定本部門風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相關(guān)實(shí)施細(xì)則、辦法。（二）開展本部門風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、研究確定本部門風(fēng)險(xiǎn)管理策略、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。（三）更新本部門風(fēng)險(xiǎn)信息、內(nèi)部控制信息、風(fēng)險(xiǎn)案例、預(yù)警指標(biāo)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。（四）建立本部門內(nèi)部控制體系并有效執(zhí)行，編制本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制手冊(cè)。第八條 各部門指定一名專人負(fù)責(zé)本專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作，接受公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制辦公室的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第九條 綜合管理部負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制實(shí)施有效性進(jìn)行監(jiān)督。第三章 風(fēng)險(xiǎn)信息收集、識(shí)別、評(píng)估第十條 公司根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)檢測(cè)體系的要求，建立健全客觀、全面、有效的風(fēng)險(xiǎn)信息收集機(jī)制。要以崗位為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)流程為依托，動(dòng)態(tài)收集風(fēng)險(xiǎn)初始信息，并對(duì)初始信息進(jìn)行篩選、提煉、分類。風(fēng)險(xiǎn)信息收集包括以下內(nèi)容：（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面：收集增收節(jié)支，資金安全、償債能力等影響分公司預(yù)期收益的信息，分析這些信息是否可能給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、償債能力降低等方面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）法律法規(guī)方面：收集與法人主體責(zé)任、重大合同履約、法律糾紛等信息，分析這些信息是否可能給公司帶來(lái)法律法規(guī)方面的風(fēng)險(xiǎn)。（三）市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)方面：收集市場(chǎng)波動(dòng)、政策變化、客戶信息變化等因素影響采購(gòu)、銷售、收款方面的信息，分析這些信息是否可能給公司帶來(lái)市場(chǎng)營(yíng)銷方面的風(fēng)險(xiǎn)。（四）人力資源風(fēng)險(xiǎn)方面：收集勞動(dòng)政策變化、人力資源規(guī)劃及勞動(dòng)用工管理等方面的信息，分析這些信息是否可能給公司帶來(lái)人員結(jié)構(gòu)不合理、隊(duì)伍不穩(wěn)定等風(fēng)險(xiǎn)。（五）信息風(fēng)險(xiǎn)方面：收集易造成信息失密、信息泄密等方面的信息，分析這些信息是否可能給公司帶來(lái)?yè)p失或不良影響的風(fēng)險(xiǎn)。（六）廉政風(fēng)險(xiǎn)方面：收集干部員工遵守規(guī)章制度、廉潔從業(yè)規(guī)定等方面的信息，分析這些信息是否可能導(dǎo)致違法違紀(jì)，給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失或聲譽(yù)損害的風(fēng)險(xiǎn)。（七）信訪維穩(wěn)風(fēng)險(xiǎn)方面：收集公司與職工切身利益相關(guān)等方面的經(jīng)營(yíng)管理決策信息，分析這些信息能否引發(fā)信訪問(wèn)題，或處臵信訪事件不及時(shí)、不妥當(dāng)，導(dǎo)致給公司造成不利社會(huì)影響的風(fēng)險(xiǎn)。第十一條 各部門至少每年開展一次風(fēng)險(xiǎn)信息收集、辨識(shí)工作，形成本專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息，提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制辦公室匯總審核，并同步更新全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制信息系統(tǒng)相關(guān)信息。第十二條 各部門應(yīng)至少每年開展一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估結(jié)果提交本單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制辦公室，并同步更新全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息。凡遇有重大問(wèn)題決策等事項(xiàng)時(shí)，公司本部及各部門應(yīng)按照“三重一大”事項(xiàng)決策的有關(guān)程序，由事項(xiàng)主辦部門牽頭組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出重大決策專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，制定風(fēng)險(xiǎn)管控措施，落實(shí)責(zé)任人員，并提出管理建議。管理層應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論和管理建議，將其作為重大事項(xiàng)決策的參考依據(jù)。第四章 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控辦法第十三條 合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)防控采銷合同的談判和簽訂，嚴(yán)格按照公司xx相關(guān)要求執(zhí)行。（一）合同談判及簽訂風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（1）合同談判程序不規(guī)范。（2）對(duì)交易對(duì)象的資質(zhì)審查不嚴(yán)格。（3）合同簽訂程序不規(guī)范。（4）合同簽訂條款不齊全、不嚴(yán)格。（5）采購(gòu)、銷售合同脫節(jié)。（二）為最大限度的避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在對(duì)交易對(duì)象嚴(yán)格審查的基礎(chǔ)上簽訂xx購(gòu)銷合同，把握經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的底線，確保一旦發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛時(shí)能爭(zhēng)取主動(dòng)權(quán)，有針對(duì)性的開展風(fēng)險(xiǎn)防范，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（1）嚴(yán)格遵守公司xx規(guī)定，保證合同洽談的嚴(yán)肅性、規(guī)范性。現(xiàn)場(chǎng)洽談過(guò)程中保證我方至少二人以上在場(chǎng)，做好文字記錄、影像記錄，以及歸檔工作，嚴(yán)防損害公司利益的行為發(fā)生；通過(guò)電話、微信或等非現(xiàn)場(chǎng)方式洽談的，主談人應(yīng)把洽談過(guò)程及初步結(jié)果告知輔談人，征求其意見，最終由輔談人擬出談判會(huì)議紀(jì)要經(jīng)審核后雙方書面簽訂紀(jì)要。（2）合同簽訂前要嚴(yán)格審查交易對(duì)象的各項(xiàng)資質(zhì)，一般先審查“四證”，即營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、開戶許可證是否齊全、真實(shí)，各證照是否過(guò)期，在此基礎(chǔ)上通過(guò)全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢是否有不良記錄、商業(yè)信譽(yù)等，達(dá)到信用評(píng)級(jí)審批表相關(guān)要求后方可簽訂購(gòu)銷合同。（3）嚴(yán)格執(zhí)行合同會(huì)簽制度，規(guī)范合同流程審批，分解權(quán)限，形成相互糾錯(cuò)、相互制約，有效防控風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制。會(huì)簽過(guò)程如遇人員出差等無(wú)法現(xiàn)場(chǎng)會(huì)簽的，由合同經(jīng)辦人將合同電子文檔發(fā)該人員，其同意后可跳至下一節(jié)點(diǎn)會(huì)簽，待該人員回公司后補(bǔ)簽，合同經(jīng)辦人在該補(bǔ)簽人員欄填寫征求意見并簽名。（4）xx購(gòu)銷合同只有條款明確、齊備才能最大限度的降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，與公司發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)合同不一致的需經(jīng)公司燃料領(lǐng)導(dǎo)小組研究同意后方可調(diào)整，重大調(diào)整的需書面征求省公司業(yè)務(wù)對(duì)口管理部門意見，一般涉及以下主要條款：質(zhì)量指標(biāo)、價(jià)格、運(yùn)輸方式、運(yùn)雜費(fèi)的承擔(dān)、數(shù)質(zhì)量驗(yàn)收方式、交貨地點(diǎn)、結(jié)算方式、貨款支付方式及時(shí)間、貨權(quán)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)間、獎(jiǎng)罰條款、違約責(zé)任、不可抗力、糾紛解決方式、合同有效期等，只有條款明確，有利于自身才能有效降低風(fēng)險(xiǎn)。（5）嚴(yán)格落實(shí)以銷定進(jìn)、以利定價(jià)的原則，采購(gòu)銷售互相參照，互為銜接，防止采銷原則不一致造成虧損。第十四條 采購(gòu)流程風(fēng)險(xiǎn)防控公司采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照公司xx相關(guān)要求執(zhí)行。（一）xx采購(gòu)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（1）供應(yīng)商不按合同履約。（2）貨權(quán)單位與合同單位不一致。（3）xx數(shù)量爭(zhēng)議。（4）xx質(zhì)量爭(zhēng)議。（5）xx指標(biāo)不符合，摻雜、以次充好。（二）xx采購(gòu)過(guò)程中實(shí)際結(jié)果和預(yù)期目標(biāo)偏離的可能性很大，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)要提前防控，必須針對(duì)不同情況采取降低、規(guī)避、分擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的措施，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)最小化。（1）嚴(yán)格落實(shí)供應(yīng)商保證金管理制度，防止供應(yīng)商因自身原因不按合同履約，影響采購(gòu)計(jì)劃的落實(shí)。新進(jìn)供應(yīng)商、注冊(cè)資本金偏少、發(fā)生過(guò)未按合同履約應(yīng)適度提高保證金，具體幅度由公司燃料領(lǐng)導(dǎo)小組討論后確定。（2）合同執(zhí)行過(guò)程中遇合同單位與貨權(quán)單位不一致的情況，必須要求供應(yīng)商將貨權(quán)轉(zhuǎn)移給我方，貨權(quán)轉(zhuǎn)讓單位在貨權(quán)轉(zhuǎn)移函上加蓋公章，法人簽字或法人授權(quán)代表簽字，否則不予結(jié)算，防止貨權(quán)糾紛。在取得貨物的實(shí)際控制權(quán)以前，嚴(yán)禁僅憑對(duì)方單位出具的貨權(quán)轉(zhuǎn)移證明支付xx貨款，防范“一貨多賣”等欺詐行為。（3）xx數(shù)量驗(yàn)收必須以雙方認(rèn)可的第三方出具的法定衡重報(bào)告或水尺檢驗(yàn)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，現(xiàn)場(chǎng)人員加強(qiáng)監(jiān)督，及時(shí)索取數(shù)量報(bào)告，做好數(shù)據(jù)對(duì)比分析，防止計(jì)量方式不合法供應(yīng)商不認(rèn)可及數(shù)量虧損。（4）xx質(zhì)量驗(yàn)收必須以雙方認(rèn)可的第三方按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全程采制化，并以此出具的檢驗(yàn)報(bào)告為準(zhǔn)。第十五條 銷售流程風(fēng)險(xiǎn)防控銷售xx過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照公司xx相關(guān)要求執(zhí)行。（一）xx銷售流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（1）裝港質(zhì)量控制不嚴(yán)謹(jǐn)，摻配方案不可行。（2）承運(yùn)船舶船期安排不妥當(dāng)，船舶自身設(shè)計(jì)不規(guī)范。（3）裝卸港驗(yàn)收數(shù)質(zhì)量虧損。（二）xx銷售過(guò)程中環(huán)節(jié)多，戰(zhàn)線長(zhǎng)，要建立完備的監(jiān)管驗(yàn)收制度，實(shí)現(xiàn)過(guò)程可控、在控，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第十六條 資金回付風(fēng)險(xiǎn)防控資金收付應(yīng)嚴(yán)格按照公司xx相關(guān)要求執(zhí)行。（一）資金收付流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（1）賒銷預(yù)付管控不到位。（2）付款賬號(hào)與開戶許可證賬號(hào)不一致。（3）用戶付款錯(cuò)誤，支付銀行承兌不規(guī)范。（二）在xx經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，為了增加銷售量，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，賒銷預(yù)付行為會(huì)越來(lái)越多，控制賒銷預(yù)付風(fēng)險(xiǎn)是我們必須面對(duì)的問(wèn)題，對(duì)此要嚴(yán)格采購(gòu)銷售信用評(píng)級(jí)制度，根據(jù)貿(mào)易商級(jí)別，嚴(yán)控預(yù)付和賒銷比例，防止壞賬、死賬情況的發(fā)生，及時(shí)催收回款，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。（1）嚴(yán)格按照公司要求建立用戶信用評(píng)級(jí)制度，按照公司收付款相關(guān)管理辦法規(guī)定的賒銷預(yù)付比例開展經(jīng)營(yíng)工作，要嚴(yán)格按照合同中對(duì)煤款收取的不同約定，催要對(duì)方預(yù)收款或是對(duì)方收到發(fā)票后催要結(jié)算款，確保煤款及時(shí)收回。具備結(jié)算條件時(shí)，業(yè)務(wù)人員電話提醒用戶及時(shí)進(jìn)入付款流程并辦理付款手續(xù)；貨款到期后一周如仍未回款，發(fā)一份《逾期催款函》，之后每隔一周發(fā)一份《逾期催款函》，三周仍未回款，則發(fā)一份《超期催款單》和《貨款往來(lái)對(duì)賬單》并要求對(duì)方回執(zhí)，從第一筆逾期欠款之日起滿三個(gè)月的，需及時(shí)上報(bào)省公司相關(guān)部門并說(shuō)明情況，另提供相關(guān)資料報(bào)請(qǐng)公司法律顧問(wèn)與對(duì)方接洽，并出具律師函；逾期一年的，必須采取訴訟等硬性措施。（2）付款賬號(hào)一般按照對(duì)方開戶許可證賬號(hào)支付，如發(fā)現(xiàn)賬號(hào)不一致，對(duì)方需出具付款說(shuō)明并加蓋單位公章。（3）需方應(yīng)按照我方指定的收款賬號(hào)進(jìn)行付款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)與需方及時(shí)溝通，付款前再次確定我方收款賬號(hào)，以免付錯(cuò)賬號(hào)影響付款業(yè)務(wù)，如需方因其他原因不能按我方指定賬戶打款，說(shuō)明原因后我方配合出具相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)。第十七條 員工思想動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)措施及時(shí)了解員工的思想動(dòng)態(tài)，傾聽員工的心聲，了解員工在日常工作、學(xué)習(xí)、生活和個(gè)人發(fā)展中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)溝通、正面引導(dǎo)，提高員工思想素質(zhì)，以人為本，為員工成長(zhǎng)成才創(chuàng)造條件，構(gòu)筑有效激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)公司和諧活動(dòng)。第五章 附則第十八條 本實(shí)施辦法由公司風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)解釋并監(jiān)督執(zhí)行。第十九條 本實(shí)施辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。