【正文】 辦公室負責風險管理與內部控制日常組織與協(xié)調工作，主要職責包括：（一）制定和完善公司風險管理與內部控制相關規(guī)章制度、實施辦法、管理手冊。（二）組織公司各部門執(zhí)行風險管理基本流程、建立完善內部控制體系并監(jiān)督執(zhí)行。（三）組織開展公司全面風險管理報告的編報工作。（四）指導、監(jiān)督公司各部門全面風險管理與內部控制工作，對各部門全面風險管理與內部控制情況進行考核。（五）組織開展與風險管理及內部控制有關的文化培育工作。第七條 公司各部門是本專業(yè)風險管理與內部控制工作的管理部門和執(zhí)行部門，主要職責包括：（一）制定本部門風險管理與內部控制相關實施細則、辦法。（二）開展本部門風險管理信息收集、風險評估、研究確定本部門風險管理策略、重大風險預警指標。（三）更新本部門風險信息、內部控制信息、風險案例、預警指標等基礎數(shù)據(jù)。（四）建立本部門內部控制體系并有效執(zhí)行，編制本部門業(yè)務風險與內部控制手冊。第八條 各部門指定一名專人負責本專業(yè)風險管理與內部控制工作，接受公司全面風險管理與內部控制辦公室的業(yè)務指導。第九條 綜合管理部負責對風險管理與內部控制實施有效性進行監(jiān)督。第三章 風險信息收集、識別、評估第十條 公司根據(jù)全面風險管理指標檢測體系的要求，建立健全客觀、全面、有效的風險信息收集機制。要以崗位為基礎，以業(yè)務流程為依托，動態(tài)收集風險初始信息，并對初始信息進行篩選、提煉、分類。風險信息收集包括以下內容：（一）財務風險方面：收集增收節(jié)支，資金安全、償債能力等影響分公司預期收益的信息，分析這些信息是否可能給公司帶來財務結構不合理、償債能力降低等方面的財務風險。（二）法律法規(guī)方面：收集與法人主體責任、重大合同履約、法律糾紛等信息，分析這些信息是否可能給公司帶來法律法規(guī)方面的風險。（三）市場營銷風險方面：收集市場波動、政策變化、客戶信息變化等因素影響采購、銷售、收款方面的信息，分析這些信息是否可能給公司帶來市場營銷方面的風險。（四）人力資源風險方面：收集勞動政策變化、人力資源規(guī)劃及勞動用工管理等方面的信息，分析這些信息是否可能給公司帶來人員結構不合理、隊伍不穩(wěn)定等風險。（五）信息風險方面：收集易造成信息失密、信息泄密等方面的信息，分析這些信息是否可能給公司帶來損失或不良影響的風險。（六）廉政風險方面：收集干部員工遵守規(guī)章制度、廉潔從業(yè)規(guī)定等方面的信息，分析這些信息是否可能導致違法違紀，給公司帶來經(jīng)濟損失或聲譽損害的風險。（七）信訪維穩(wěn)風險方面：收集公司與職工切身利益相關等方面的經(jīng)營管理決策信息，分析這些信息能否引發(fā)信訪問題，或處臵信訪事件不及時、不妥當，導致給公司造成不利社會影響的風險。第十一條 各部門至少每年開展一次風險信息收集、辨識工作，形成本專業(yè)風險信息，提交全面風險管理與內部控制辦公室匯總審核，并同步更新全面風險管理與內部控制信息系統(tǒng)相關信息。第十二條 各部門應至少每年開展一次風險評估，評估結果提交本單位全面風險管理與內部控制辦公室，并同步更新全面風險管理相關信息。凡遇有重大問題決策等事項時，公司本部及各部門應按照“三重一大”事項決策的有關程序，由事項主辦部門牽頭組織實施風險評估，提出重大決策專項風險評估報告，制定風險管控措施，落實責任人員，并提出管理建議。管理層應充分考慮風險評估結論和管理建議，將其作為重大事項決策的參考依據(jù)。第四章 業(yè)務風險防控辦法第十三條 合同簽訂風險防控采銷合同的談判和簽訂，嚴格按照公司xx相關要求執(zhí)行。（一）合同談判及簽訂風險點（1）合同談判程序不規(guī)范。（2）對交易對象的資質審查不嚴格。（3）合同簽訂程序不規(guī)范。（4）合同簽訂條款不齊全、不嚴格。（5）采購、銷售合同脫節(jié)。（二）為最大限度的避免經(jīng)營風險，應在對交易對象嚴格審查的基礎上簽訂xx購銷合同，把握經(jīng)營活動的底線，確保一旦發(fā)生經(jīng)濟糾紛時能爭取主動權，有針對性的開展風險防范，制定風險防控措施。（1）嚴格遵守公司xx規(guī)定，保證合同洽談的嚴肅性、規(guī)范性。現(xiàn)場洽談過程中保證我方至少二人以上在場，做好文字記錄、影像記錄，以及歸檔工作，嚴防損害公司利益的行為發(fā)生；通過電話、微信或等非現(xiàn)場方式洽談的，主談人應把洽談過程及初步結果告知輔談人，征求其意見，最終由輔談人擬出談判會議紀要經(jīng)審核后雙方書面簽訂紀要。（2）合同簽訂前要嚴格審查交易對象的各項資質，一般先審查“四證”，即營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證、開戶許可證是否齊全、真實，各證照是否過期，在此基礎上通過全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢是否有不良記錄、商業(yè)信譽等，達到信用評級審批表相關要求后方可簽訂購銷合同。（3）嚴格執(zhí)行合同會簽制度，規(guī)范合同流程審批，分解權限，形成相互糾錯、相互制約，有效防控風險的運行機制。會簽過程如遇人員出差等無法現(xiàn)場會簽的，由合同經(jīng)辦人將合同電子文檔發(fā)該人員，其同意后可跳至下一節(jié)點會簽，待該人員回公司后補簽，合同經(jīng)辦人在該補簽人員欄填寫征求意見并簽名。（4）xx購銷合同只有條款明確、齊備才能最大限度的降低經(jīng)營風險，與公司發(fā)布的標準合同不一致的需經(jīng)公司燃料領導小組研究同意后方可調整，重大調整的需書面征求省公司業(yè)務對口管理部門意見，一般涉及以下主要條款：質量指標、價格、運輸方式、運雜費的承擔、數(shù)質量驗收方式、交貨地點、結算方式、貨款支付方式及時間、貨權轉移及風險轉移時間、獎罰條款、違約責任、不可抗力、糾紛解決方式、合同有效期等，只有條款明確，有利于自身才能有效降低風險。（5）嚴格落實以銷定進、以利定價的原則，采購銷售互相參照，互為銜接，防止采銷原則不一致造成虧損。第十四條 采購流程風險防控公司采購過程中應嚴格按照公司xx相關要求執(zhí)行。（一）xx采購流程風險點（1）供應商不按合同履約。（2）貨權單位與合同單位不一致。（3）xx數(shù)量爭議。（4）xx質量爭議。（5）xx指標不符合，摻雜、以次充好。（二）xx采購過程中實際結果和預期目標偏離的可能性很大，對潛在風險要提前防控，必須針對不同情況采取降低、規(guī)避、分擔和控制風險的措施，實現(xiàn)采購風險最小化。（1）嚴格落實供應商保證金管理制度，防止供應商因自身原因不按合同履約，影響采購計劃的落實。新進供應商、注冊資本金偏少、發(fā)生過未按合同履約應適度提高保證金，具體幅度由公司燃料領導小組討論后確定。（2）合同執(zhí)行過程中遇合同單位與貨權單位不一致的情況，必須要求供應商將貨權轉移給我方，貨權轉讓單位在貨權轉移函上加蓋公章，法人簽字或法人授權代表簽字，否則不予結算，防止貨權糾紛。在取得貨物的實際控制權以前，嚴禁僅憑對方單位出具的貨權轉移證明支付xx貨款，防范“一貨多賣”等欺詐行為。（3）xx數(shù)量驗收必須以雙方認可的第三方出具的法定衡重報告或水尺檢驗數(shù)據(jù)為準，現(xiàn)場人員加強監(jiān)督，及時索取數(shù)量報告，做好數(shù)據(jù)對比分析，防止計量方式不合法供應商不認可及數(shù)量虧損。（4）xx質量驗收必須以雙方認可的第三方按國家標準進行全程采制化，并以此出具的檢驗報告為準。第十五條 銷售流程風險防控銷售xx過程中應嚴格按照公司xx相關要求執(zhí)行。（一）xx銷售流程風險點（1）裝港質量控制不嚴謹，摻配方案不可行。（2）承運船舶船期安排不妥當，船舶自身設計不規(guī)范。（3）裝卸港驗收數(shù)質量虧損。（二）xx銷售過程中環(huán)節(jié)多，戰(zhàn)線長，要建立完備的監(jiān)管驗收制度，實現(xiàn)過程可控、在控，規(guī)避經(jīng)營風險。第十六條 資金回付風險防控資金收付應嚴格按照公司xx相關要求執(zhí)行。（一）資金收付流程風險點（1）賒銷預付管控不到位。（2）付款賬號與開戶許可證賬號不一致。（3）用戶付款錯誤，支付銀行承兌不規(guī)范。（二）在xx經(jīng)營過程中，為了增加銷售量，擴大市場占有率，賒銷預付行為會越來越多，控制賒銷預付風險是我們必須面對的問題，對此要嚴格采購銷售信用評級制度，根據(jù)貿(mào)易商級別，嚴控預付和賒銷比例，防止壞賬、死賬情況的發(fā)生，及時催收回款，防止資金風險。（1）嚴格按照公司要求建立用戶信用評級制度，按照公司收付款相關管理辦法規(guī)定的賒銷預付比例開展經(jīng)營工作，要嚴格按照合同中對煤款收取的不同約定，催要對方預收款或是對方收到發(fā)票后催要結算款，確保煤款及時收回。具備結算條件時，業(yè)務人員電話提醒用戶及時進入付款流程并辦理付款手續(xù)；貨款到期后一周如仍未回款，發(fā)一份《逾期催款函》，之后每隔一周發(fā)一份《逾期催款函》，三周仍未回款，則發(fā)一份《超期催款單》和《貨款往來對賬單》并要求對方回執(zhí)，從第一筆逾期欠款之日起滿三個月的，需及時上報省公司相關部門并說明情況，另提供相關資料報請公司法律顧問與對方接洽，并出具律師函；逾期一年的，必須采取訴訟等硬性措施。（2）付款賬號一般按照對方開戶許可證賬號支付，如發(fā)現(xiàn)賬號不一致，對方需出具付款說明并加蓋單位公章。（3）需方應按照我方指定的收款賬號進行付款，業(yè)務人員應與需方及時溝通，付款前再次確定我方收款賬號，以免付錯賬號影響付款業(yè)務，如需方因其他原因不能按我方指定賬戶打款，說明原因后我方配合出具相關業(yè)務手續(xù)。第十七條 員工思想動態(tài)風險措施及時了解員工的思想動態(tài)，傾聽員工的心聲，了解員工在日常工作、學習、生活和個人發(fā)展中存在的問題，加強溝通、正面引導，提高員工思想素質，以人為本，為員工成長成才創(chuàng)造條件，構筑有效激勵機制，激發(fā)公司和諧活動。第五章 附則第十八條 本實施辦法由公司風險控制部負責解釋并監(jiān)督執(zhí)行。第十九條 本實施辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。