【導(dǎo)讀】富源縣精糧坊糧油貿(mào)易有限公司。農(nóng)產(chǎn)品深加工基地建設(shè)項目

　　

【正文】 29 質(zhì)的監(jiān)督單位做好項目的監(jiān)工管理，確保土建工程的建設(shè)質(zhì)量；重要機械設(shè)備先考察后進貨，并要求廠家上門安裝調(diào)試。 （ 2）全部建設(shè)資金實行專項管理，保證?？顚Ｓ谩? 項目建成后 （ 1）實行民營企業(yè)的獨資管理。 （ 2）實施“請進來，走出去”戰(zhàn)略，抓好產(chǎn)品加工開發(fā)， 把 “精糧坊”糧食制品推向全省、全國 。 （ 3）建立健全 公司農(nóng)產(chǎn)品深加工基地 的現(xiàn)代化企業(yè)管理制度，做到責(zé)、權(quán)明確，功效與利益掛鉤，為項目的順利實施建立一個科學(xué)的長效 管理機制。 （ 4）嚴(yán)格把握操作規(guī)程，執(zhí)行好標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，辦一流 農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè) ， 生產(chǎn) 加工 一流 優(yōu)質(zhì)大米和優(yōu)質(zhì)面粉 。 十一、效益分析與風(fēng)險評價 （一）經(jīng)濟效益評估 年銷售收入估算 項目建成后， 精糧坊公司農(nóng)產(chǎn)品深加工基地每年生產(chǎn)加工稻谷 45000 噸，生產(chǎn)加工小麥 30000 噸 。按 30 正常年銷售價估算年銷售收入（見表 3），投產(chǎn)第一年（ 20xx 年）產(chǎn)品銷售收入 萬元，第二年（ 20xx年）達到設(shè)計生產(chǎn)能力，年銷售收入 萬元。 （ 1）出售 優(yōu)質(zhì)大米 32850 噸，單價 3650 元 /噸 ，年 可收入 萬元。 （ 2）出售 米糠副產(chǎn)品 12150 噸 ，單價 1000 元 /噸 ，年可收入 萬元。 （ 3） 出售面粉精粉 18000 噸，單價 2500 元 /噸，年 收入 萬元。 （ 4）出售面粉次粉 4500 噸，單價 1500 元 /噸，年可收入 萬元。 （ 5）出售麥麩副產(chǎn)品 7500 噸，單價 1800 元 /噸 ，年收入 萬元。 年成本測 算 年成本測算結(jié)果（詳見表 2）：富源縣 精糧坊糧油貿(mào)易有限公司農(nóng)產(chǎn)品深加工基地 建設(shè)期第一年（ 20xx年）生產(chǎn)總成本為 萬元； 第二 年（ 20xx 年）達設(shè)計生產(chǎn)能 力，年生產(chǎn)總成本為 萬元。 （ 1） 收購 稻谷 45000 噸 ，單價 2500 元 /噸 ，需 萬元 。 （ 2） 收購小麥 30000 噸，單價 2100 元 /噸 ，需 31 萬元 。 （ 3） 燃料費 。 年加工生產(chǎn)量 75000 噸，按每噸消耗 5kg 計，年需燃料（煤） 375 噸，單價 500 元 /噸，需 萬元。 （ 4） 水費。年加工量 75000 噸，按每噸 100kg計，年 耗水 7500m3，單價 元 /m3，需 萬元。 （ 5） 電費。年加工量 75000 噸，按每噸耗電 40KWh計，年耗電 300 萬 KWh，單價 元 /KWh，需 萬元。 （ 6） 固定資產(chǎn)折舊。按固定資產(chǎn)投資 萬元留 10%殖值后，按 19 年使用年限平均分攤 ，年 折舊費 萬元。 （ 7） 管理費。按工人和技術(shù)管理人員工資福利的40%提取，年提取 萬元。 （ 8） 流動資金利息。該項目正常運行需投入流動資金 1100 萬元，按現(xiàn)行銀行年利率 %計，年需支付 萬元。 （ 9） 修理費 ： 按固定資產(chǎn)投資的 2%計，年需固定資產(chǎn)維修費 萬元。 （ 10） 銷售稅金及附加 ： 按產(chǎn)品銷售收入的 5%計，年需 萬元。 （ 11） 工人 工資：計劃用工 68 人， 按每人每月 32 1200 元， 每年 12 個月計，年 需 支付 工人工資 及福利 萬元。 （ 12）技術(shù) 管理 人員工資：使用技術(shù) 管理 人員 12個，人均年工資 萬元，需 萬元。 利稅收入 （ 1）年利稅收入 =年銷售收入 年生產(chǎn)總成本 = =（萬元） （ 2）年利潤 =年利稅收入 年利稅收入 33% = 33% =（萬元） （ 3）利稅總收入 =凈現(xiàn)金流量 =（萬元） （ 4）稅后利潤 =利稅總收入 利稅總收入 33% = 33% =（萬元） 財務(wù)效益分析 富源縣 精糧坊糧油貿(mào)易有限公司農(nóng)產(chǎn)品深加工基地 建設(shè)期為 1 年，第 2 年起達設(shè)計生產(chǎn)能力，經(jīng)濟壽命期為 20 年 (從建設(shè)年算起 )，取折現(xiàn)率為 I=16%，編制現(xiàn)金流量計算表（見表 4），計算財務(wù)效益如下： 33 (1)靜態(tài)指標(biāo)： ① 投資 利潤 率 =達產(chǎn)年 凈現(xiàn) 金流 量 247?？?投資100%=% ② 靜態(tài)投資回收期 = 年 (以建設(shè)年算起 ) (2)動態(tài)指標(biāo)： ① 財務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR） =% ② 動態(tài)投資回收期 = 年 (以建設(shè)年算起 ) ③ 凈現(xiàn)值 NPN= 萬元 風(fēng)險評價 （ 1）盈虧平衡點分析： ① 以生產(chǎn)能力表示盈虧平衡點（ BEP） BEP 生 =固定成本247。（銷售收入 可變成本） 100% =% 說明生產(chǎn)能力達設(shè)計生產(chǎn)能力的 %時，可以保本。 ②以銷售收入表示盈虧平衡點（ BEP） BEP 銷 =固定成本247。 [1（可變成本247。銷售收入） ] =（萬元） 說明銷售收入達到 萬元時，達到盈虧平衡，可以保本。 34 （ 2）盈虧平衡分析圖 0 精糧坊公司農(nóng)產(chǎn)品深加工基地 建設(shè)項目 盈虧平衡圖 （ 3）敏感性分析： 富源縣 精糧坊糧油貿(mào)易有限公司農(nóng)產(chǎn)品深加工基地 建設(shè)項目敏感性分析表 項 目 財務(wù)內(nèi)部收益 率 （ %） 靜態(tài)投資回收期（年） 動態(tài)投資回收期（年） 凈現(xiàn)值 （萬元） 原值 經(jīng)營成本增加 1% 比原 IRR 增減 (%) 銷售收入下降 1% 比原 IRR 增減 (%) 由項目敏感性分析表可看出 ， 當(dāng)經(jīng)營成本增加 1%或銷售收入減少 1%時，內(nèi)部收益率分別降至 %和 %， 靜態(tài)投資回收期分別延長到 年 ， 動態(tài)投資回收期延長到 年和 年。可見，項目對兩個變量的變化 較為敏感。但該項目主要成本支出 銷售量 固定成本（ 萬元） 總成本（ 萬元） 銷售收入（ 萬元） 盈利區(qū) 虧損區(qū) 盈虧平衡點（ 萬元） 35 反應(yīng)的是社會效益， 在項目實施過程中 通過不斷加強內(nèi)部管理，以及隨著 大米和面粉加工 技術(shù)水平的不斷提高，努力降低經(jīng)營成本，項目抗風(fēng)險能力將會進一步 得到 增強。 （二）社會生態(tài)效益 通過項目實施 ， 采用訂單農(nóng)業(yè)發(fā)展模式，扶持富源縣黃泥河鎮(zhèn)、古敢鄉(xiāng)農(nóng)戶 6000 戶種植優(yōu)質(zhì)早稻120xx 畝，新增產(chǎn)值 2100 萬元，創(chuàng)利潤 1575 萬元，戶均增收 2625 元，人均 625 元。 帶動全縣優(yōu)質(zhì)水稻和優(yōu)質(zhì)小麥種植 17 萬畝（水稻 5 萬畝、小麥 12 萬畝），實現(xiàn)產(chǎn)值 億元。 項目實施年產(chǎn)米糠、次粉、麥麩 萬噸，可飼養(yǎng)富源大河烏豬商品豬 6 萬頭，新增生豬產(chǎn)值 8400萬元 。 項目實施直接解決了 12 個大中專畢業(yè)生的就業(yè)和 68 個農(nóng)村剩余勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)問題。 項目實施五年后 ，按人均年增收 625 元算，可幫助項目區(qū)現(xiàn)有的 120 戶貧困戶脫貧致富，減少貧困人口 516 人。 實施該項目 每年可為國家增加 農(nóng)產(chǎn)品加工銷售稅收 1000 萬元 。 綜上所述，本項目經(jīng)濟效益主要體現(xiàn)社會效益， 36 項目建設(shè)在讓城鄉(xiāng)居民吃上“ 精制大米 ” 和“精制面粉” 的同時，可促進 全縣農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，對邊疆地區(qū)廣大農(nóng)民增收、脫貧致富具有強大的帶動和促進作用，項目建設(shè)非常必要。 十二、有關(guān)附件和證明材料 （一）附 件 富源縣 精糧坊糧油貿(mào)易有限公司農(nóng)產(chǎn)品深加工基地 建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算表（表 11 至表 13）。 富源縣 精糧坊糧油貿(mào)易有限公司農(nóng)產(chǎn)品深加工基地 建設(shè)項目年生產(chǎn)成本測算表（表 2）。 富源縣 精糧坊糧油貿(mào)易有限公司農(nóng)產(chǎn)品深加工基地 建設(shè)項目 銷售收入估算表（表 3）。 富源縣 精糧坊糧油貿(mào)易有限公司農(nóng)產(chǎn)品深加工基地 建設(shè)項目 現(xiàn)金流量計算表（表 4）。 富源縣 精糧坊糧油貿(mào)易有限公司農(nóng)產(chǎn)品深加工基地 建設(shè)項目敏感性分析表（表 表 表 7）。 （二）證明材料 《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件。 《稅務(wù)登記證》復(fù)印件。 37 《機構(gòu)代碼證》復(fù)印件。 富源縣發(fā)展和改革局《投資項目備案證》復(fù)印件。 曲靖市環(huán)境保護局 《 準(zhǔn)予行政許可決定書 》 復(fù)印件 。 《全國工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證》復(fù)印件。 《食品衛(wèi)生許可證》復(fù)印件。