【正文】 及統(tǒng)一基價表》（2012年）《河南省安裝工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》（2012年）的相關分冊《河南省建筑安裝工程費用定額》（2012年）主要設備生產(chǎn)廠家2013年第2季度的報價建筑、工藝等各相關專業(yè)提供的建筑內容及工程量建筑工程費估算主要采用單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法和概算指標投資估算法進行估算，詳見表57土建工程表、附表1總投資估算表。 設備購置費及安裝工程費估算設備購置費包括設備的購置費、工器具購置費和相應的運雜費、安裝費。設備購置費按設備出廠價加運雜費計算，設備出廠價以主要設備生產(chǎn)廠家的最新報價為依據(jù)，備品備件按設備購置費的1%計算，運雜費按設備出廠價的6%計算，工器具及生產(chǎn)家具按設備購置費的1%計算。安裝工程費按相關的安裝工程定額、取費標準和中共輕工總會發(fā)布的有關指標，采用安裝費率進行估算。，詳見附表1總投資估算表、附表3附表2核桃深圳加工建設項目所需設備清單。 工程建設其他費用估算據(jù)估算，其中土地費用每畝按5萬元計算。詳見附表1總投資估算表。 基本預備費估算基本預備費以建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設其他費用之和為計算基數(shù)，乘以基本預備費率進行計算。基本預備費率分按5%計算。據(jù)估算，詳見附表1總投資估算表。 流動資金估算依據(jù)原材料及輔料儲備資金根據(jù)項目生產(chǎn)需要和當?shù)刭Y源利用以及運輸、采購等因素確定存貯天數(shù)而計列。其他資金如應收款、應付款按45天計列，現(xiàn)金按30天計列。項目需流動資金為500萬元，其中鋪底流動資金50萬元。詳見附表1總投資估算表?？偼顿Y構成見表121。表132 總投資構成表 單位：萬元序 號 項 目金額構成比例 總投資 　1固定資產(chǎn)投資 %建筑工程投資%安裝工程投資%設備購置投資%其他費用 %基本預備費 %2鋪底流動資金 %項目投資全部由企業(yè)自籌解決，固定資產(chǎn)投資在建設期內全部投入，鋪底流動資金在正式投產(chǎn)后投入。第十三章 財務分析與評價基準收益率：本項目按國家相關規(guī)定，財務基準收益率為12%。2 計算期確定：本項目建設期為1年，項目經(jīng)營期為10年（生產(chǎn)期11年），項目計算期為12年。生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案：加工廠根據(jù)項目的經(jīng)濟壽命周期，投產(chǎn)后第1年（計算期第2年）達到設計能力的80％，第2年（計算期第3年）達到設計能力的90％，第3年（計算期第4年）達到設計能力的100％，本項目經(jīng)濟評價按此規(guī)模進行分析、評價。產(chǎn)品價格：本項目產(chǎn)品銷售價格是根據(jù)目前國內市場現(xiàn)行價格，并分析了近幾年國內外的市場情況，產(chǎn)品銷售價格為：核桃油60000元/噸，核桃罐頭20000元/噸。按核桃油年產(chǎn)1000噸，罐頭年產(chǎn)800噸計算，正常年項目銷售收入8600萬元。各項取費標準（1）原材料及燃料、動力費用按xx市現(xiàn)行市場價格加運輸費以到廠價計取；核桃收購均價25000元/噸；生產(chǎn)核桃油輔料綜合消耗800元/噸，；；生產(chǎn)核桃罐頭綜合消耗1000元/噸，；。詳見附表4 達產(chǎn)正常年主要原輔材料、燃料動力需要量（2）工資及福利費用：本項目定員60人，工資平均按1200元/月?人計取，福利費用按工資的20%計算。（3）固定資產(chǎn)折舊：按平均年限法計算折舊，殘值率為5%，房屋建筑物折舊年限按20年計算，設備按10年計算，土地使用權購置費按20年攤銷。詳見附表2 固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)攤銷估算表（4）。（5）維修費用按折舊攤銷費的40%計??；（6）銷售及管理費用：分別按各年度銷售收入的10%計?。唬?）其他費用：是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利費用、折舊費、攤銷費、維護費后的費用，為了簡化計算，按工資及福利費用的50%計算。年銷售稅金及附加年銷售稅金及附加按照現(xiàn)目前稅費政策，核桃油、核桃罐頭需繳納增值稅，稅率為17%，城市維護建設稅率按增值稅的7%計，教育附加費費率按增值稅的3%計；核桃堅果由于已取消農(nóng)特稅，故稅費為零。具體詳見附表6利潤及利潤分配表。所得稅與公積金提取企業(yè)所得稅按利潤總額的25%計取，盈余公積金按稅后利潤的10%計取。具體詳見附表6利潤及利潤分配表。生產(chǎn)成本（計算期第4年，經(jīng)營期第3年），。詳見附表5總成本費用估算表。通過現(xiàn)金流量分析和損益表來衡量項目的盈利能力。現(xiàn)金流量（全部投資）分析根據(jù)現(xiàn)金流量（全部投資）表計算結果，基準收益率為12％時，投資回收期（稅前動態(tài)），%；，投資回收期（稅后動態(tài)），%。損益計算根據(jù)損益表計算，在計算期內，扣除留公積金10%外，%，%。（BEP）盈虧平衡分析又稱保本點分析或本量利分析法，是根據(jù)產(chǎn)品的業(yè)務量（產(chǎn)量或銷量）、成本、利潤之間的相互制約關系的綜合分析，用來預測利潤，控制成本，判斷經(jīng)營狀況的一種數(shù)學分析方法。一般說來，企業(yè)收入=成本+利潤，如果利潤為零，則有收入=成本=固定成本+變動成本，而收入=銷售量價格，變動成本=單位變動成本銷售量，這樣由銷售量價格=固定成本+單位變動成本銷售量，可以推導出盈虧平衡點的計算公式為：成本分為變動成本和固定成本。變動成本是指總額隨產(chǎn)量的增減而成正比例關系變化的成本，主要包括原材料和計件工資，就單件產(chǎn)品而言，變動成本部分是不變的。固定成本是指總額在一定期間和一定業(yè)務量范圍內不隨產(chǎn)量的增減而變動的成本，主要是指固定資產(chǎn)折舊等。本項目建成后的運營能力盈虧平衡，用生產(chǎn)效率來計算，計算如下：BEP=年總固定成本/（年營業(yè)收入年總可變成本年營業(yè)稅金與附加）=%計算結果表明，%時，即可保本，由此可見，該項目風險很小。項目經(jīng)過盈利能力分析和不確定性分析，得出如下經(jīng)濟指標：正常年銷售收入（平均）： 8600萬元；正常年利潤總額 正常年凈利潤 。所得稅前（全部投資）： 財務內部收益率（FIRR） % 財務凈現(xiàn)值（I=12%） 投資回收期（含建設期） 所得稅后（全部投資）： 財務內部收益率（FIRR） % 財務凈現(xiàn)值（I=12%） 投資回收期（含建設期） 投資利潤率 %銷售利潤率 %盈虧平衡點： % 詳見附表7項目投資現(xiàn)金流量表從本項目財務分析計算結果看，無論是盈利能力分析的各項靜態(tài)和動態(tài)指標，還是清償能力分析的各項指標，均優(yōu)于社會投資基準指標，不確定性分析中，%，上述結果表明經(jīng)濟效益較好?？傊?，從財務評價參數(shù)指標判別，認為本項目在經(jīng)濟上是可行的。本項目也具有一定的市場風險，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）資金運作風險：由于各種原因造成建設資金不能按時到位或者部分到位，給項目建設帶來建設機遇流失和項目建設投資增加，從而導致項目建設失敗。由于本項目市場前景廣闊，綜合利用率和附加值較高，國內目前還處于產(chǎn)業(yè)發(fā)展上升階段，誰先搶占了市場，誰就贏得了發(fā)展的機會。因此，希望xx市重視核桃產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，金融部門給予大力支持。（2）產(chǎn)品營銷風險：由于我國目前產(chǎn)品結構的不完善性和缺乏核桃產(chǎn)品的國際質量指標和產(chǎn)品的不可預測性，常常會出現(xiàn)某一產(chǎn)品暢銷后，許多廠家會蜂涌而上的現(xiàn)象，結果是眾戰(zhàn)齊傷，使暢銷產(chǎn)品從盛到衰而消亡。核桃系列產(chǎn)品也同樣面臨這樣的風險。因此，核桃主導產(chǎn)品的定位應選擇健康食品和系列產(chǎn)品的開發(fā)，利用公司產(chǎn)品的質量優(yōu)勢，形成自己的產(chǎn)品市場。加上公司制定的保質量、穩(wěn)價格、優(yōu)服務的營銷方針及相應的措施，隨著市場經(jīng)濟法規(guī)的不斷完善，可將營銷風險降到最低點。（3）經(jīng)營管理上的風險：是任何一個企業(yè)都面臨的核心問題，因此，本項目以業(yè)主為主，成立有限責任公司，經(jīng)營管理應該完全按照市場設立及運作，公司主要的管理人員面向社會招聘，選用真正有能力的人才來管理企業(yè)。（4）然災害：主要表現(xiàn)為：核桃減產(chǎn)欠收；核桃生產(chǎn)的多少與需求矛盾造成的價格拉鋸戰(zhàn)挫傷農(nóng)民的種植熱情；地方主義的人為干擾等因素造成的成本提高或原料緊缺。這幾方面的因素主要可以從科學種植，防災抗災，合理制定收購價格，信守與農(nóng)民簽訂的收購合同，依靠省、市各級政府部門的大力支持和法規(guī)的完善等辦法加以克服。另外，公司原料基地與加工廠同在一地，加之xx特定的自然條件，屬核桃生長適宜區(qū)，使風險大大減少。目前國內核桃堅果供不應求，核桃仁等缺口大，價格飛漲。專家指出，目前對我國核桃產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要威脅在于原料供應鏈的斷裂，核桃產(chǎn)業(yè)鏈亟須優(yōu)化。分析認為，原料供應鏈的斷裂將對我國核桃產(chǎn)業(yè)發(fā)展造成重大影響，而出現(xiàn)原料供應鏈斷裂的癥結在于產(chǎn)業(yè)鏈勾連不夠緊密，具體而言存在三個“兩張皮現(xiàn)象”：一是科研與生產(chǎn)“兩張皮”；二是種植與加工“兩張皮”。三是國內市場與國外市場“兩張皮”。 核桃產(chǎn)品一直在大宗的國際商品，對國際市場依賴性強，核桃產(chǎn)品受制于國際市場更為明顯，其價格起伏不定，核桃加工業(yè)承擔著一定風險。除依靠政府利用宏觀調控手段外，企業(yè)和當?shù)厝嗣裾€可采取如下對策：企業(yè)加快建立自己的高優(yōu)核桃原料高效生產(chǎn)基地，加速新品種和新技術的推廣。盡快制定和完善核桃產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，走工業(yè)與農(nóng)業(yè)相結合的道路，對核桃產(chǎn)業(yè)實施政策傾斜，并列入農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的重點產(chǎn)業(yè)鏈，做大做強核桃產(chǎn)業(yè)。創(chuàng)建種植協(xié)會，企業(yè)與基地簽訂產(chǎn)銷合同，基地采取統(tǒng)一供種、統(tǒng)一技術、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一收購，公司利用基地優(yōu)質原料進行精、深加工，生產(chǎn)最終產(chǎn)品，建立銷售網(wǎng)絡，從而形成“公司＋基地＋農(nóng)戶+市場”的一體化經(jīng)營模式。聯(lián)動生產(chǎn)、加工、銷售一條龍，發(fā)揮龍頭主業(yè)作用，走集約化之路。既要保護和發(fā)展核桃優(yōu)良品種，也要通過加工的核桃制品，創(chuàng)造能在國內外市場占有更大份額的名優(yōu)品牌。加速綜合開發(fā)，穩(wěn)定農(nóng)戶種植核桃的經(jīng)濟效益。核桃全身是寶，核桃的綜合開發(fā)，可大幅提高核桃的整體綜合經(jīng)濟效益，實行以工補農(nóng)，當核桃價格出現(xiàn)波動時，綜合利用的收入可以彌補部分因價格下滑的損失，降低種植的市場風險，穩(wěn)定種植的經(jīng)濟效益。第十四章 綜合效益評價某林果開發(fā)有限公司核桃深加工建設項目，是為適應當前的林業(yè)發(fā)展新形勢，響應河南省大力打造核桃產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略目標而提出的，也是實現(xiàn)河南省生態(tài)經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的需要。項目建設采用成熟的、先進的、科學的生產(chǎn)加工技術，采用先進適用的運行機制，項目實施后將帶來及其顯著的經(jīng)濟效益、社會效益和同接生態(tài)效益。項目實施后將帶來及其顯著的經(jīng)濟效益、生態(tài)效益和社會效益。 經(jīng)濟效益項目完成后，%，%，遠超過行業(yè)基準水平。從不確定性分析看，項目具有一定抗風險能力。本項目投資方案合理，指標測算真實可靠、財務分析可行。因此，項目的實施必將為建設單位的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的物質基礎，為項目區(qū)農(nóng)民創(chuàng)造脫貧致富的條件。 生態(tài)效益產(chǎn)品在加工過程中，會產(chǎn)生相應的“廢水、廢氣、廢渣”。根據(jù)“誰污染、誰治理”的原則，公司通過現(xiàn)有的環(huán)保設施和科技手段對“三廢”進行處理后。完全可以達到國家的排放標準。不會對周邊造成環(huán)境污染。生產(chǎn)產(chǎn)品符合國家質量標準，屬于無公害產(chǎn)品。生態(tài)負效益是微小的和可控制的。 社會效益項目通過采用先進的核桃加工技術，通過技術集成，完善和形成核桃綜合利用技術體系，促進xx核桃資源培育和產(chǎn)品加工同步發(fā)展，本項目建立以公司為龍頭，科研單位為依托，核桃基地和農(nóng)戶為基礎，生產(chǎn)、銷售為紐帶，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展為目標的內外結合的各級組織，整合社會各方面的力量，實現(xiàn)資源的合理配置。為xx市生態(tài)治理與綠色產(chǎn)業(yè)的協(xié)調發(fā)展提供了合理的運行模式。本項目的建設可進一步加快xx市農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構調整，培育和壯大農(nóng)業(yè)經(jīng)濟支柱，對推動和促進區(qū)域經(jīng)濟和社會可持續(xù)發(fā)展具有重大的影響。通過項目的實施，構建和完善產(chǎn)業(yè)鏈條，在xx市形成種植、加工和銷售一條龍的生產(chǎn)鏈，促進核桃產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設和形成現(xiàn)代農(nóng)業(yè)體系。本項目生產(chǎn)經(jīng)營期年核桃需求量為2500噸，收購價格按25000元/噸計，從而計算期可為項目區(qū)農(nóng)民增收6250萬元；經(jīng)計算，計算期年均可為當?shù)厝罕娭苯釉黾邮杖?000萬元。經(jīng)營期累計上繳稅金（含銷售稅金及附加、企業(yè)所得稅）1750萬元，經(jīng)營期平均每年可繳納稅金175萬元，從而可顯著增加國家和當?shù)刎斦愂眨糜趪液偷胤浇?jīng)濟建設，促進經(jīng)濟發(fā)展。同時增加長期就業(yè)崗位60個。另外，核桃產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈很長，項目的實施還可以帶動地方養(yǎng)殖業(yè)、食品加工、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、林產(chǎn)品開發(fā)、森林旅游、運輸、科研等相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而促進地方經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。 綜合評價項目建設符合國家產(chǎn)業(yè)政策，經(jīng)濟效益顯著，項目建設可行，建設十分必要。本項目技術先進合理，運營方式切實可行，生態(tài)與經(jīng)濟兼?zhèn)?，直接?jīng)濟效益良好，間接經(jīng)濟效益顯著。通過產(chǎn)品市場分析，產(chǎn)品可以滿足市場要求，價格適度合理，具有良好的市場競爭能力。通過風險分析，公司具有較好的抵御風險能力。項目實施后，不僅可以增加xx市財政收入，而且可以加快農(nóng)民脫貧致富的步伐，對xx市的經(jīng)濟發(fā)展舉足輕重。項目實施后，可以帶動相關產(chǎn)業(yè)鏈形成，拉動山區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，有利于山區(qū)農(nóng)民增收致富，綜合效益顯著。附表、附件、附圖附表1 總投資估算表序號工程或費用名稱估算價值（萬元）技術經(jīng)濟指標(取費標準)建筑工程費設備及工器具購置費安裝工程費其它費用合計單位數(shù)量單位價值（元）一第一部分:工程費用