【正文】 及統(tǒng)一基價表》（2012年）《河南省安裝工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》（2012年）的相關(guān)分冊《河南省建筑安裝工程費用定額》（2012年）主要設(shè)備生產(chǎn)廠家2013年第2季度的報價建筑、工藝等各相關(guān)專業(yè)提供的建筑內(nèi)容及工程量建筑工程費估算主要采用單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法和概算指標(biāo)投資估算法進行估算，詳見表57土建工程表、附表1總投資估算表。 設(shè)備購置費及安裝工程費估算設(shè)備購置費包括設(shè)備的購置費、工器具購置費和相應(yīng)的運雜費、安裝費。設(shè)備購置費按設(shè)備出廠價加運雜費計算，設(shè)備出廠價以主要設(shè)備生產(chǎn)廠家的最新報價為依據(jù)，備品備件按設(shè)備購置費的1%計算，運雜費按設(shè)備出廠價的6%計算，工器具及生產(chǎn)家具按設(shè)備購置費的1%計算。安裝工程費按相關(guān)的安裝工程定額、取費標(biāo)準(zhǔn)和中共輕工總會發(fā)布的有關(guān)指標(biāo)，采用安裝費率進行估算。，詳見附表1總投資估算表、附表3附表2核桃深圳加工建設(shè)項目所需設(shè)備清單。 工程建設(shè)其他費用估算據(jù)估算，其中土地費用每畝按5萬元計算。詳見附表1總投資估算表。 基本預(yù)備費估算基本預(yù)備費以建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用之和為計算基數(shù)，乘以基本預(yù)備費率進行計算?；绢A(yù)備費率分按5%計算。據(jù)估算，詳見附表1總投資估算表。 流動資金估算依據(jù)原材料及輔料儲備資金根據(jù)項目生產(chǎn)需要和當(dāng)?shù)刭Y源利用以及運輸、采購等因素確定存貯天數(shù)而計列。其他資金如應(yīng)收款、應(yīng)付款按45天計列，現(xiàn)金按30天計列。項目需流動資金為500萬元，其中鋪底流動資金50萬元。詳見附表1總投資估算表?？偼顿Y構(gòu)成見表121。表132 總投資構(gòu)成表 單位：萬元序 號 項 目金額構(gòu)成比例 總投資 　1固定資產(chǎn)投資 %建筑工程投資%安裝工程投資%設(shè)備購置投資%其他費用 %基本預(yù)備費 %2鋪底流動資金 %項目投資全部由企業(yè)自籌解決，固定資產(chǎn)投資在建設(shè)期內(nèi)全部投入，鋪底流動資金在正式投產(chǎn)后投入。第十三章 財務(wù)分析與評價基準(zhǔn)收益率：本項目按國家相關(guān)規(guī)定，財務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%。2 計算期確定：本項目建設(shè)期為1年，項目經(jīng)營期為10年（生產(chǎn)期11年），項目計算期為12年。生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案：加工廠根據(jù)項目的經(jīng)濟壽命周期，投產(chǎn)后第1年（計算期第2年）達到設(shè)計能力的80％，第2年（計算期第3年）達到設(shè)計能力的90％，第3年（計算期第4年）達到設(shè)計能力的100％，本項目經(jīng)濟評價按此規(guī)模進行分析、評價。產(chǎn)品價格：本項目產(chǎn)品銷售價格是根據(jù)目前國內(nèi)市場現(xiàn)行價格，并分析了近幾年國內(nèi)外的市場情況，產(chǎn)品銷售價格為：核桃油60000元/噸，核桃罐頭20000元/噸。按核桃油年產(chǎn)1000噸，罐頭年產(chǎn)800噸計算，正常年項目銷售收入8600萬元。各項取費標(biāo)準(zhǔn)（1）原材料及燃料、動力費用按xx市現(xiàn)行市場價格加運輸費以到廠價計?。缓颂沂召従鶅r25000元/噸；生產(chǎn)核桃油輔料綜合消耗800元/噸，；；生產(chǎn)核桃罐頭綜合消耗1000元/噸，；。詳見附表4 達產(chǎn)正常年主要原輔材料、燃料動力需要量（2）工資及福利費用：本項目定員60人，工資平均按1200元/月?人計取，福利費用按工資的20%計算。（3）固定資產(chǎn)折舊：按平均年限法計算折舊，殘值率為5%，房屋建筑物折舊年限按20年計算，設(shè)備按10年計算，土地使用權(quán)購置費按20年攤銷。詳見附表2 固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)攤銷估算表（4）。（5）維修費用按折舊攤銷費的40%計??；（6）銷售及管理費用：分別按各年度銷售收入的10%計取；（7）其他費用：是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利費用、折舊費、攤銷費、維護費后的費用，為了簡化計算，按工資及福利費用的50%計算。年銷售稅金及附加年銷售稅金及附加按照現(xiàn)目前稅費政策，核桃油、核桃罐頭需繳納增值稅，稅率為17%，城市維護建設(shè)稅率按增值稅的7%計，教育附加費費率按增值稅的3%計；核桃堅果由于已取消農(nóng)特稅，故稅費為零。具體詳見附表6利潤及利潤分配表。所得稅與公積金提取企業(yè)所得稅按利潤總額的25%計取，盈余公積金按稅后利潤的10%計取。具體詳見附表6利潤及利潤分配表。生產(chǎn)成本（計算期第4年，經(jīng)營期第3年），。詳見附表5總成本費用估算表。通過現(xiàn)金流量分析和損益表來衡量項目的盈利能力。現(xiàn)金流量（全部投資）分析根據(jù)現(xiàn)金流量（全部投資）表計算結(jié)果，基準(zhǔn)收益率為12％時，投資回收期（稅前動態(tài)），%；，投資回收期（稅后動態(tài)），%。損益計算根據(jù)損益表計算，在計算期內(nèi)，扣除留公積金10%外，%，%。（BEP）盈虧平衡分析又稱保本點分析或本量利分析法，是根據(jù)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)量（產(chǎn)量或銷量）、成本、利潤之間的相互制約關(guān)系的綜合分析，用來預(yù)測利潤，控制成本，判斷經(jīng)營狀況的一種數(shù)學(xué)分析方法。一般說來，企業(yè)收入=成本+利潤，如果利潤為零，則有收入=成本=固定成本+變動成本，而收入=銷售量價格，變動成本=單位變動成本銷售量，這樣由銷售量價格=固定成本+單位變動成本銷售量，可以推導(dǎo)出盈虧平衡點的計算公式為：成本分為變動成本和固定成本。變動成本是指總額隨產(chǎn)量的增減而成正比例關(guān)系變化的成本，主要包括原材料和計件工資，就單件產(chǎn)品而言，變動成本部分是不變的。固定成本是指總額在一定期間和一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)不隨產(chǎn)量的增減而變動的成本，主要是指固定資產(chǎn)折舊等。本項目建成后的運營能力盈虧平衡，用生產(chǎn)效率來計算，計算如下：BEP=年總固定成本/（年營業(yè)收入年總可變成本年營業(yè)稅金與附加）=%計算結(jié)果表明，%時，即可保本，由此可見，該項目風(fēng)險很小。項目經(jīng)過盈利能力分析和不確定性分析，得出如下經(jīng)濟指標(biāo)：正常年銷售收入（平均）： 8600萬元；正常年利潤總額 正常年凈利潤 。所得稅前（全部投資）： 財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） % 財務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%） 投資回收期（含建設(shè)期） 所得稅后（全部投資）： 財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） % 財務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%） 投資回收期（含建設(shè)期） 投資利潤率 %銷售利潤率 %盈虧平衡點： % 詳見附表7項目投資現(xiàn)金流量表從本項目財務(wù)分析計算結(jié)果看，無論是盈利能力分析的各項靜態(tài)和動態(tài)指標(biāo)，還是清償能力分析的各項指標(biāo)，均優(yōu)于社會投資基準(zhǔn)指標(biāo)，不確定性分析中，%，上述結(jié)果表明經(jīng)濟效益較好。總之，從財務(wù)評價參數(shù)指標(biāo)判別，認(rèn)為本項目在經(jīng)濟上是可行的。本項目也具有一定的市場風(fēng)險，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）資金運作風(fēng)險：由于各種原因造成建設(shè)資金不能按時到位或者部分到位，給項目建設(shè)帶來建設(shè)機遇流失和項目建設(shè)投資增加，從而導(dǎo)致項目建設(shè)失敗。由于本項目市場前景廣闊，綜合利用率和附加值較高，國內(nèi)目前還處于產(chǎn)業(yè)發(fā)展上升階段，誰先搶占了市場，誰就贏得了發(fā)展的機會。因此，希望xx市重視核桃產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，金融部門給予大力支持。（2）產(chǎn)品營銷風(fēng)險：由于我國目前產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的不完善性和缺乏核桃產(chǎn)品的國際質(zhì)量指標(biāo)和產(chǎn)品的不可預(yù)測性，常常會出現(xiàn)某一產(chǎn)品暢銷后，許多廠家會蜂涌而上的現(xiàn)象，結(jié)果是眾戰(zhàn)齊傷，使暢銷產(chǎn)品從盛到衰而消亡。核桃系列產(chǎn)品也同樣面臨這樣的風(fēng)險。因此，核桃主導(dǎo)產(chǎn)品的定位應(yīng)選擇健康食品和系列產(chǎn)品的開發(fā)，利用公司產(chǎn)品的質(zhì)量優(yōu)勢，形成自己的產(chǎn)品市場。加上公司制定的保質(zhì)量、穩(wěn)價格、優(yōu)服務(wù)的營銷方針及相應(yīng)的措施，隨著市場經(jīng)濟法規(guī)的不斷完善，可將營銷風(fēng)險降到最低點。（3）經(jīng)營管理上的風(fēng)險：是任何一個企業(yè)都面臨的核心問題，因此，本項目以業(yè)主為主，成立有限責(zé)任公司，經(jīng)營管理應(yīng)該完全按照市場設(shè)立及運作，公司主要的管理人員面向社會招聘，選用真正有能力的人才來管理企業(yè)。（4）然災(zāi)害：主要表現(xiàn)為：核桃減產(chǎn)欠收；核桃生產(chǎn)的多少與需求矛盾造成的價格拉鋸戰(zhàn)挫傷農(nóng)民的種植熱情；地方主義的人為干擾等因素造成的成本提高或原料緊缺。這幾方面的因素主要可以從科學(xué)種植，防災(zāi)抗災(zāi)，合理制定收購價格，信守與農(nóng)民簽訂的收購合同，依靠省、市各級政府部門的大力支持和法規(guī)的完善等辦法加以克服。另外，公司原料基地與加工廠同在一地，加之xx特定的自然條件，屬核桃生長適宜區(qū)，使風(fēng)險大大減少。目前國內(nèi)核桃堅果供不應(yīng)求，核桃仁等缺口大，價格飛漲。專家指出，目前對我國核桃產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要威脅在于原料供應(yīng)鏈的斷裂，核桃產(chǎn)業(yè)鏈亟須優(yōu)化。分析認(rèn)為，原料供應(yīng)鏈的斷裂將對我國核桃產(chǎn)業(yè)發(fā)展造成重大影響，而出現(xiàn)原料供應(yīng)鏈斷裂的癥結(jié)在于產(chǎn)業(yè)鏈勾連不夠緊密，具體而言存在三個“兩張皮現(xiàn)象”：一是科研與生產(chǎn)“兩張皮”；二是種植與加工“兩張皮”。三是國內(nèi)市場與國外市場“兩張皮”。 核桃產(chǎn)品一直在大宗的國際商品，對國際市場依賴性強，核桃產(chǎn)品受制于國際市場更為明顯，其價格起伏不定，核桃加工業(yè)承擔(dān)著一定風(fēng)險。除依靠政府利用宏觀調(diào)控手段外，企業(yè)和當(dāng)?shù)厝嗣裾€可采取如下對策：企業(yè)加快建立自己的高優(yōu)核桃原料高效生產(chǎn)基地，加速新品種和新技術(shù)的推廣。盡快制定和完善核桃產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，走工業(yè)與農(nóng)業(yè)相結(jié)合的道路，對核桃產(chǎn)業(yè)實施政策傾斜，并列入農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的重點產(chǎn)業(yè)鏈，做大做強核桃產(chǎn)業(yè)。創(chuàng)建種植協(xié)會，企業(yè)與基地簽訂產(chǎn)銷合同，基地采取統(tǒng)一供種、統(tǒng)一技術(shù)、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一收購，公司利用基地優(yōu)質(zhì)原料進行精、深加工，生產(chǎn)最終產(chǎn)品，建立銷售網(wǎng)絡(luò)，從而形成“公司＋基地＋農(nóng)戶+市場”的一體化經(jīng)營模式。聯(lián)動生產(chǎn)、加工、銷售一條龍，發(fā)揮龍頭主業(yè)作用，走集約化之路。既要保護和發(fā)展核桃優(yōu)良品種，也要通過加工的核桃制品，創(chuàng)造能在國內(nèi)外市場占有更大份額的名優(yōu)品牌。加速綜合開發(fā)，穩(wěn)定農(nóng)戶種植核桃的經(jīng)濟效益。核桃全身是寶，核桃的綜合開發(fā)，可大幅提高核桃的整體綜合經(jīng)濟效益，實行以工補農(nóng)，當(dāng)核桃價格出現(xiàn)波動時，綜合利用的收入可以彌補部分因價格下滑的損失，降低種植的市場風(fēng)險，穩(wěn)定種植的經(jīng)濟效益。第十四章 綜合效益評價某林果開發(fā)有限公司核桃深加工建設(shè)項目，是為適應(yīng)當(dāng)前的林業(yè)發(fā)展新形勢，響應(yīng)河南省大力打造核桃產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)而提出的，也是實現(xiàn)河南省生態(tài)經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的需要。項目建設(shè)采用成熟的、先進的、科學(xué)的生產(chǎn)加工技術(shù)，采用先進適用的運行機制，項目實施后將帶來及其顯著的經(jīng)濟效益、社會效益和同接生態(tài)效益。項目實施后將帶來及其顯著的經(jīng)濟效益、生態(tài)效益和社會效益。 經(jīng)濟效益項目完成后，%，%，遠超過行業(yè)基準(zhǔn)水平。從不確定性分析看，項目具有一定抗風(fēng)險能力。本項目投資方案合理，指標(biāo)測算真實可靠、財務(wù)分析可行。因此，項目的實施必將為建設(shè)單位的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的物質(zhì)基礎(chǔ)，為項目區(qū)農(nóng)民創(chuàng)造脫貧致富的條件。 生態(tài)效益產(chǎn)品在加工過程中，會產(chǎn)生相應(yīng)的“廢水、廢氣、廢渣”。根據(jù)“誰污染、誰治理”的原則，公司通過現(xiàn)有的環(huán)保設(shè)施和科技手段對“三廢”進行處理后。完全可以達到國家的排放標(biāo)準(zhǔn)。不會對周邊造成環(huán)境污染。生產(chǎn)產(chǎn)品符合國家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，屬于無公害產(chǎn)品。生態(tài)負效益是微小的和可控制的。 社會效益項目通過采用先進的核桃加工技術(shù)，通過技術(shù)集成，完善和形成核桃綜合利用技術(shù)體系，促進xx核桃資源培育和產(chǎn)品加工同步發(fā)展，本項目建立以公司為龍頭，科研單位為依托，核桃基地和農(nóng)戶為基礎(chǔ)，生產(chǎn)、銷售為紐帶，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展為目標(biāo)的內(nèi)外結(jié)合的各級組織，整合社會各方面的力量，實現(xiàn)資源的合理配置。為xx市生態(tài)治理與綠色產(chǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展提供了合理的運行模式。本項目的建設(shè)可進一步加快xx市農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，培育和壯大農(nóng)業(yè)經(jīng)濟支柱，對推動和促進區(qū)域經(jīng)濟和社會可持續(xù)發(fā)展具有重大的影響。通過項目的實施，構(gòu)建和完善產(chǎn)業(yè)鏈條，在xx市形成種植、加工和銷售一條龍的生產(chǎn)鏈，促進核桃產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)和形成現(xiàn)代農(nóng)業(yè)體系。本項目生產(chǎn)經(jīng)營期年核桃需求量為2500噸，收購價格按25000元/噸計，從而計算期可為項目區(qū)農(nóng)民增收6250萬元；經(jīng)計算，計算期年均可為當(dāng)?shù)厝罕娭苯釉黾邮杖?000萬元。經(jīng)營期累計上繳稅金（含銷售稅金及附加、企業(yè)所得稅）1750萬元，經(jīng)營期平均每年可繳納稅金175萬元，從而可顯著增加國家和當(dāng)?shù)刎斦愂眨糜趪液偷胤浇?jīng)濟建設(shè)，促進經(jīng)濟發(fā)展。同時增加長期就業(yè)崗位60個。另外，核桃產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈很長，項目的實施還可以帶動地方養(yǎng)殖業(yè)、食品加工、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、林產(chǎn)品開發(fā)、森林旅游、運輸、科研等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而促進地方經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。 綜合評價項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，經(jīng)濟效益顯著，項目建設(shè)可行，建設(shè)十分必要。本項目技術(shù)先進合理，運營方式切實可行，生態(tài)與經(jīng)濟兼?zhèn)?，直接?jīng)濟效益良好，間接經(jīng)濟效益顯著。通過產(chǎn)品市場分析，產(chǎn)品可以滿足市場要求，價格適度合理，具有良好的市場競爭能力。通過風(fēng)險分析，公司具有較好的抵御風(fēng)險能力。項目實施后，不僅可以增加xx市財政收入，而且可以加快農(nóng)民脫貧致富的步伐，對xx市的經(jīng)濟發(fā)展舉足輕重。項目實施后，可以帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈形成，拉動山區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，有利于山區(qū)農(nóng)民增收致富，綜合效益顯著。附表、附件、附圖附表1 總投資估算表序號工程或費用名稱估算價值（萬元）技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)(取費標(biāo)準(zhǔn))建筑工程費設(shè)備及工器具購置費安裝工程費其它費用合計單位數(shù)量單位價值（元）一第一部分:工程費用