6銷售與收款內部控制制度_-資料下載頁
2024-09-26 13:27本頁面
【正文】 登記銷售和應收賬款明細賬，以充分發(fā)揮賬簿的控制作用。 ，并按有關規(guī)定及時收取貨款。對賬中發(fā)現(xiàn)的問題應及時查明原因處理，收回貨款應及時登記應收賬款明細賬，確保雙方賬目相符。 第四章 監(jiān)督檢查 第二十一條 本公司的銷售與收款環(huán)節(jié)由財務部會同有關部門行使監(jiān)督檢查權。 第二十二條 銷售與收款環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查內容包括： （一）財務部對憑證是否妥善保管，尤其是空白發(fā)票的管理，信用政策的變動是否經過審批，應收賬款的管理是否及時。 （二）倉儲物流部是否按銷售出庫單發(fā)貨，銷售退回的憑證是否健全、審批是否越權，處理退回產品是否符合公司有關規(guī)定要求。 （三）銷售部門是否按經審核的價目表進行銷售，價格變動和銷售折扣是否經審批，對應收賬款的催收管理工作是否到位。 第二十三條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的銷售與收款內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查部門糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。 第五章 附則 第二十四條 本制度由公司財務部制訂并經總經理辦公會通過。 第4頁共5頁 第二十五條 本制度由公司財務部負責解釋。 第二十六條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。 第5頁共5頁 第7頁 共7頁
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