6銷售與收款內(nèi)部控制制度_-展示頁
2024-09-26 13:27本頁面
【正文】 第四條銷售合同由銷售部門根據(jù)訂單和談判情況負責草擬，合同必須經(jīng)過法務部的審核，合同的最終審批權在公司管理層，合同應該遞交各個相關部門備案。 第三條銷售與收款業(yè)務的下列職責應當分離。銷售與收款內(nèi)部控制制度 （2015年10月修訂） 銷售與收款內(nèi)部控制制度 第一章 總則 第一條為了加強對公司的銷售與收款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，根據(jù)國家相關法律法規(guī)，結合本公司的實際情況，制定本制度。 第二條本制度所稱銷售與收款是指公司在銷售過程中的接受客戶訂單、核準客戶信用、簽定銷售合同、發(fā)運商品、開具發(fā)票并收取相關款項等一系列行為。銷售訂單職能與貨物保管職能相分離；銷售訂單職能與開具發(fā)票、記賬職能相分離；貨物保管職能與開具發(fā)票、記賬職能相分離；開具發(fā)票、記賬職能與收款職能相分離。 第五條公司的產(chǎn)品由銷售部門負責銷售業(yè)務環(huán)節(jié)，財務部負責財務核算，銷售部門與財務部共同負責賬款回收。 第七條公司銷售的會計核算業(yè)務由財務部統(tǒng)一辦理，收回銷售貨款存入公司開設的銀行賬戶并由財務部管理，并負責對應收賬款情況進行統(tǒng)計、總結、分析。 第1頁共5頁 第三章實施與執(zhí)行 第九條銷售人員根據(jù)授權接受客戶訂單后，對訂單的品項、數(shù)量、單價進行核對，辦事處主任對訂單進行審核，公司打單員編制一式多聯(lián)的銷售出庫單，銷售出庫單和客戶驗收單作為財務部進行業(yè)務處理的依據(jù)，負責該項業(yè)務的銷售人員
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