【導讀】理效率，進而提高業(yè)績，根據公司實際情況，特制定本辦法。除塵工程事業(yè)部負責人)組成項目評級小組。（一）已經列入公司專家?guī)?；（二）通曉本專業(yè)技術知識，擔任技術職系高級以上職務；項目的累計標的額達到1000萬元人民幣以上；（四）公正、客觀，在員工中具有較強的專家影響力。《項目評級因素定義與專家評分表》進行評分；級匯總表》整理歸級，形成項目系數；項目評級結果送計劃經營部、綜合管理部備案。力資源情況，提出選任項目經理建議，上報主管副總裁審批。以較低技術職級擔任較高項目級別的職務。管理辦法》相關規(guī)定。第八條本辦法實施后，原有與本辦法有抵觸的規(guī)定，一律以本辦法為準。第九條本辦法自20xx年月日起試行。行項目成本核算制，有效控制項目成本，改進經營管理，提高經濟效益，特制定本辦法。本辦法適用于除塵工程事業(yè)部負責執(zhí)行的設計、采購、施工及現場管理的工程項目。

　　

【正文】 元 15000 元 1000～ 3000 萬 15000 元 10000 元 500～ 1000 萬 10000 元 7000 元 ≤ 500 萬 5000 4000 元 *項目經理兼任設計總師的，按照項目經理標準繳納風險抵押金。 第十五條 風險抵押金的扣減 （一） 項目決算發(fā)生成本超支，扣減所有人員的風險抵押金； 成本超支額 /目標成本 項目經理扣減 設計總師扣減 ≥ 10% 100％ 100％ 5％～ 10％ 75％ 75％ 2％～ 5％ 50％ 50％ ﹤ 2% 30％ 30％ （二） 項目發(fā)生重大質量、安全事故的，項目經理的風險抵押金全額扣除；如果該事故原因存在設計失誤的，同時全額扣除設計總師的風險抵押金； （三） 擅自離開項目，不辦理工作交接的，全額扣除其風險抵押金； （四） 違反公司的其他管理制度和規(guī)定，造成成本超支的，視情況扣減風險抵押金。 第十六條 風險抵押金的返還 項目決算審計通過后，公司應及時退還該項目管理人員的 50%風險抵押金余額，質保金回收后提取另 50%風險抵押金，同時可按一定的利率支付利息補償。 第十七條 未盡事宜，一般情況將依據公司有關制度執(zhí)行；特殊情況，經公司總裁辦公會討論，總 裁批準后執(zhí)行。 第十八條 本辦法由計劃經營部負責解釋、修訂。 第十九條 二零零五年 月至 月試行本辦法；二零零五年 月開始正式實行本辦法。 工程項目審計管理辦法 第一條 為規(guī)范公司實施工程項目的預（決）算審計程序和管理，提高審計工作質量，健全公司約束機制，保證和監(jiān)督工程項目的健康運行，根據有關審計法律法規(guī)，結合公司的實際情況，特制定本辦法。 第二條 適用范圍 （一）除塵工程事業(yè)部負責執(zhí)行的設計、采購、施工及現場管理的工程項目； （二）由總裁辦公會確定的其他工程項目。 第三條 審計時間 項目審計原則上在工程竣工驗收后一個月內進行。在項目執(zhí)行期間 的審計，可視具體情況酌情決定。 第四條 工程項目審計應以國家審計法規(guī)和財經政策為依據， 以項目責任書為主要內容，對工程項目的財務收支、經濟效益和項目責任書規(guī)定的工作范圍、實施方式、工作內容、獎罰辦法等內容進行監(jiān)督， 并作出客觀、公正的評價。 第五條 被審計項目應提供的資料 （一） 項目批準的有關文件：如工程設計、預（決）算的審批文件等。 （二） 工程項目總承包合同、分包合同、設備采購及主要材料的訂貨合同（附分包商和供應商的投標報價單）； （三） 招標投標文件； （四） 工程設計文件； （五） 主要設備、材料清單； （六） 施工分包商提供的注冊證明和資質等級； （七） 有關質保文件和 技術資料； （八） 工程的概預算及決算，工程價款結算情況的資料； （九） 相關來往帳目； （十） 工程項目建設繳納有關稅、費的規(guī)定； （十一） 工程設計變更簽證資料；設計修改鑒證和技術審核文件以及設計變更記錄；材料、設備等調差價記錄； （十二） 初步竣工驗收報告； （十三） 自項目建設之日起的工程進度報表和財務報表、帳簿及憑證，工程竣工決算的財務資料，以及其他影響工程造價的有關資料； （十四） 項目經理的述職報告； （十五） 項目審計所要求的其他資料。 第六條 主要審計內容 （一） 工程項目對公司財務會計制度的執(zhí)行情況、公司其他有關制度的遵守情況、財產物資的管理情況； 工程項目在審批、設計、招投 標、合同等工程項目施工前的各項手續(xù)是否完備、合法， 工程分包是否規(guī)范合理，是否符合公司的經營管理制度； 項目部在實施期間的內部控制制度的健全性和有效性； 項目成本核算制和成本管理的建立和執(zhí)行情況，成本分析的執(zhí)行情況和效果； 項目目標成本、計劃成本的執(zhí)行情況，成本報表的編制情況； 審查各階段資金到位情況是否落實，資金的支出、成本、效益是否合理，債權債務是否及時清理； 審查設計變更的內容是否符合手續(xù)齊全、資料完整的規(guī)定，工程材料和設備價格的變化情況是否合理； 審查與分包單位的工程款結算情況，往來帳項的核對情況； 審查材料物資采購的合規(guī)性； 審查是否嚴格執(zhí)行財務會計制度，各項票據是否真實、準確； 對項目稅、費計繳情況進行審計； 1 審查工程竣工資料和各項原始資料及記錄，竣工決算報表的完整性和準確性； 1 審查建設項目節(jié)余資金，庫存物資實際存量以及往來帳款，核實債權債務； （二） 項目責任書各項指標的完成情況： 工程實際成本、費用和營業(yè)外收支情況； 所有往來單位經濟業(yè)務清算情況、往來帳項的核對情況； 工程款的收取及上交款項完成情況（含各項稅款）； 帳面資產的真實性和穩(wěn)健性； 工期、工程質量、安全生產、文明施工和 CI 形象等是否達到合同 要求； 項目管理是否符合公司一體化管理標準的各項要求，工程檔案資料及其它技術資料是否完整，質量是否符合要求； 與業(yè)主的合同履行情況及遺留問題。 第七條 審計程序 （一） 財務審計部根據公司項目竣工時間作出項目審計的工作安排，向除塵工程事業(yè)部和項目經理發(fā)出審計通知書； （二） 除塵工程事業(yè)部和項目經理自接到審計通知書之日起，在十日內，按審計要求準備好所需的審計資料； （三） 財務審計部牽頭組成審計小組對項目進行就地審計，并寫出審計報告初稿，與項目經理和除塵工程事業(yè)部負責人交換意見； （四） 除塵工程事業(yè)部和項目經理如有不同看法，應在七日內提出書面意 見；審計小組接到書面意見后，研究處理并寫出最終的審計報告，送公司主管審計的副總裁審批； （五） 經批準后的審計報告或決定，送達除塵工程事業(yè)部執(zhí)行； （六） 被審計部門對審計結論或決定有異議，可以在收到審計結論或決定之日起七日內，向公司主管審計的副總裁申請復審； （七） 復審期間原審計結論或決定繼續(xù)執(zhí)行，復審后的結論或決定為終審結論或決定。 第八條 審計處理 （一） 對審計項目提出審計評價； （二） 對審計出的問題以及發(fā)現項目執(zhí)行中的問題，及時向項目經理反饋和交換意見，提出改進意見； （三） 對一般性問題，應立即組織項目經理改正和確定改進和補救措施； （四） 對審計中發(fā)現 的違規(guī)、違紀問題以及給公司造成損失和浪費的，根據問題的性質，提出初步處理意見，由總裁辦公會研究處理辦法。 第九條 本辦法由財務審計部負責解釋、修訂 第十條 本辦法自二零零五年 月 日起試行，自 月 日正式執(zhí)行。