【正文】 0ALLPKU205所管理診斷機(jī)關(guān)計(jì)劃制定及執(zhí)行中的問題，使得計(jì)劃更象是形式文件，各部門對其不夠重視所領(lǐng)導(dǎo)上年度工作總結(jié)，提出下年目標(biāo)各機(jī)關(guān)部門交下年季度工作計(jì)劃所辦匯總，進(jìn)行完整性審核 所領(lǐng)導(dǎo)會簽返回機(jī)關(guān)各部門根據(jù)意見修改各機(jī)關(guān)部門提交修改計(jì)劃所辦裝訂下發(fā)機(jī)關(guān)各部門執(zhí)行所辦結(jié)合半年度總結(jié)檢查計(jì)劃執(zhí)行情況所辦進(jìn)行計(jì)劃考核?問：您認(rèn)為本部門工作按計(jì)劃執(zhí)行的程度如何216。從機(jī)關(guān)計(jì)劃制定過程中職能發(fā)揮來看，所辦由于權(quán)威性不足，影響到計(jì)劃制定過程的有效性和嚴(yán)肅性；216。在計(jì)劃未與預(yù)算結(jié)合、考核機(jī)制不完善的情況下，使得機(jī)關(guān)工作計(jì)劃只是形式文件，對各部門的指導(dǎo)性、約束性作用基本沒有體現(xiàn)。?問：您所在部門是否制定部門季度或月度工作計(jì)劃?被調(diào)查的機(jī)關(guān)人員中，超過 1/3的人反映本部門不全部制定工作計(jì)劃?被調(diào)查的機(jī)關(guān)人員中，只有 1/3的人認(rèn)為本部門計(jì)劃全執(zhí)行且效果好PAGE： 61ALLPKU205所管理診斷科研生產(chǎn)計(jì)劃在缺乏計(jì)劃的綜合平衡調(diào)配的情況下，多頭計(jì)劃直接導(dǎo)致計(jì)劃執(zhí)行者接受多頭指揮計(jì)劃下達(dá)部門獨(dú)立運(yùn)作，在計(jì)劃執(zhí)行中將出現(xiàn)搶占資源現(xiàn)象，增加計(jì)劃執(zhí)行過程中的協(xié)調(diào)時(shí)間計(jì)劃缺乏統(tǒng)一平衡，計(jì)劃下達(dá)部門一般均會從本部門利益出發(fā)安排計(jì)劃，而不能站在全所利益的角度看問題計(jì)劃缺乏統(tǒng)一平衡，使得計(jì)劃執(zhí)行者接受多頭領(lǐng)導(dǎo)，在執(zhí)行中無所適從計(jì)劃執(zhí)行中不能統(tǒng)一協(xié)調(diào)資源的使用，造成資源浪費(fèi)隨著各類業(yè)務(wù)的增加，多頭計(jì)劃的弊端將越來越凸顯，導(dǎo)致 205所內(nèi)耗增加、效率大大降低?科研處、生產(chǎn)處、產(chǎn)業(yè)處獨(dú)立向計(jì)劃執(zhí)行部門下達(dá)計(jì)劃?計(jì)劃缺乏統(tǒng)一平衡過程或平衡部門，直接下達(dá)到計(jì)劃執(zhí)行部門?計(jì)劃執(zhí)行部門接受計(jì)劃下達(dá)部門考核，并與收入掛鉤現(xiàn)狀 影響PAGE： 62ALLPKU205所管理診斷采購職能分割，不符合職能專業(yè)化分工的原則，不利于采購職能發(fā)揮采購職能分散，管理控制難度加大，資源不能統(tǒng)一利用物資供應(yīng)處 國有資產(chǎn)管理處物資、設(shè)備采購元器件、原材料、油料、專用氣體、燃料、化工用品、勞保用品辦公用品等國內(nèi)外設(shè)備、公用家具、低值易耗品國有資產(chǎn)管理處采購對象是設(shè)備，曲子供應(yīng)處采購的對象是原材料，二者并無實(shí)質(zhì)性差異，按照分工專業(yè)化的原則，設(shè)備采購和物質(zhì)采購應(yīng)在同一部門；職能分散不利于部門的規(guī)模化；職能分散易導(dǎo)致協(xié)調(diào)成本增加，甚至產(chǎn)生部門間的矛盾。PAGE： 63ALLPKU205所管理診斷國有資產(chǎn)管理處作為固定資產(chǎn)管理部門，同時(shí)負(fù)責(zé)設(shè)備采購、設(shè)備檢驗(yàn)、設(shè)備管理，將不相容的職能合并在一個(gè)室中國有資產(chǎn)管理處設(shè)置的初衷：對國有資產(chǎn)進(jìn)行管理，實(shí)現(xiàn)保值增值；在組織中職能劃分與部門設(shè)置時(shí)，不相容職能需劃分至不同的部門承擔(dān)，以在組織中實(shí)現(xiàn)互相監(jiān)督、控制；國資處負(fù)責(zé)設(shè)備采購，同時(shí)負(fù)責(zé)組織設(shè)備的檢驗(yàn)，將不相容的職能統(tǒng)一在一個(gè)部門，出現(xiàn)管理上的漏洞。信息收集，組織設(shè)備考察固定資產(chǎn)采購及管理流程國資處進(jìn)行購買國資處組織外部有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行設(shè)備檢驗(yàn)國資處登記入冊，進(jìn)行管理檢驗(yàn)作為監(jiān)督環(huán)節(jié)，在所內(nèi)應(yīng)由第三方組織進(jìn)行PAGE： 64ALLPKU205所管理診斷外協(xié)加工管理具有采購性質(zhì)，分散在各部門，控制難度加大目前 205所一些單位都可以選擇外協(xié)加工單位、進(jìn)行外協(xié)加工管理：工廠 —— 零件外協(xié)科研處 —— 試制中的外協(xié)生產(chǎn)處 —— 生產(chǎn)處的外協(xié)物資供應(yīng)處 —— 元器件的外協(xié)部分研究室 —— 研制中或生產(chǎn)中所需器件外協(xié)外協(xié)具有很強(qiáng)的采購性質(zhì)，實(shí)質(zhì)上為非標(biāo)件的采購；外協(xié)管理職能中需要控制的幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)是：成本、質(zhì)量、交貨期外協(xié)分散管理的優(yōu)點(diǎn)在于能靈活適應(yīng)科研、生產(chǎn)需求，操作方式簡單且協(xié)調(diào)關(guān)系少，但這是以成本為代價(jià)的；由于在外協(xié)管理中，比價(jià)的監(jiān)督作用對其難以執(zhí)行，因此外協(xié)分散管理，缺乏第三方的監(jiān)督，成本控制難度加大。PAGE： 65ALLPKU205所管理診斷檔案管理職能發(fā)揮不充分，技術(shù)資料無法形成共享資源歸檔文件虛假現(xiàn)象出現(xiàn)，影響所里的科研積累科研人員自己從事生產(chǎn)活動，不能揚(yáng)長避短，浪費(fèi)稀缺的科研資源科研人員抱著科研成果不放，無法為 205所的發(fā)展做貢獻(xiàn)檔案管理職能的充分發(fā)揮，依賴于制度約束與考核激勵(lì)的雙管齊下：首先需要在制度上健全科研成果轉(zhuǎn)化后的分配機(jī)制，激發(fā)科研人員希望成果盡快轉(zhuǎn)化的意識，鼓勵(lì)其交出成果，投身到新的科研工作中；通過項(xiàng)目文件過程評審，建立強(qiáng)制性的過程文件歸檔制度，按節(jié)點(diǎn)進(jìn)行文件的歸檔管理，將文件歸檔作為科研人員的一項(xiàng)責(zé)任，與收入掛鉤。擔(dān)心歸檔后，技術(shù)被他人偷竊，自己從中沒有回報(bào)科研人員為確保自己的科研成果得到回報(bào)，干脆自己去做向生產(chǎn)的轉(zhuǎn)化科研人員自己無力將其轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)，又不愿沒有回報(bào)地交給他人來做科研人員不愿意進(jìn)行文件歸檔制度上沒有對技術(shù)資料歸檔進(jìn)行強(qiáng)制性約束，只依靠 7室提要求上交技術(shù)資料，資料缺乏嚴(yán)格檢驗(yàn)PAGE： 66ALLPKU205所管理診斷財(cái)務(wù)管理中，會計(jì)職能發(fā)揮尚好，但財(cái)務(wù)管理職能不健全、發(fā)揮不充分 財(cái)務(wù)審計(jì)處 現(xiàn)金銀行出納單據(jù)復(fù)核、資金 報(bào)表銀行業(yè)務(wù)，銀行往來 收付管理，合同管理 個(gè)人借款管理 固定資產(chǎn)帳務(wù)管理 帳務(wù)核算，帳務(wù)管理材料核算，成本核算 預(yù)算管理 財(cái)務(wù)分析 投資風(fēng)險(xiǎn)管理 資金運(yùn)營分析成本管理財(cái)務(wù)職能？目前 205所已經(jīng)不是單純意義上的事業(yè)制管理了，生產(chǎn)日益增加的情況下，研究所財(cái)務(wù)管理的職能要求提高了會計(jì)職能PAGE： 67ALLPKU205所管理診斷預(yù)算是一種綜合性財(cái)務(wù)計(jì)劃，預(yù)算管理不僅僅是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)，而是涉及組織全部部門的v預(yù)算是控制支出的有效方式，也是使企業(yè)的資源獲得最佳生產(chǎn)率和獲利率的一種方法。v預(yù)算是一種綜合性的財(cái)務(wù)計(jì)劃，包括經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。216。經(jīng)營預(yù)算包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、研發(fā)費(fèi)用預(yù)算及管理費(fèi)用預(yù)算等。216。資本預(yù)算是企業(yè)的資本性資產(chǎn)投資方案所進(jìn)行的計(jì)劃和評價(jià)。216。財(cái)務(wù)預(yù)算包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。預(yù)算對象：經(jīng)營單位經(jīng)營戰(zhàn)略經(jīng)營計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái) 務(wù) 控 制 體 系多方協(xié)商制定預(yù)算分析會計(jì)核算實(shí)施控制預(yù)算控制財(cái)務(wù)計(jì)劃具體化匯總細(xì)化提供基礎(chǔ)提供思路限定全面預(yù)算管理思路v預(yù)算在本質(zhì)上是管理合同，通過制定詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃和與之響應(yīng)的預(yù)算計(jì)劃，明確所里上下尤其是主管負(fù)責(zé)人的責(zé)任和權(quán)利；v預(yù)算也是業(yè)績考核，所里通過經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃對各職能部門及各業(yè)務(wù)單位進(jìn)行控制和考核，進(jìn)而指導(dǎo)這些部門的經(jīng)營運(yùn)作；v預(yù)算管理職能發(fā)揮中，需要 205所從高層到業(yè)務(wù)單位的全員參與，財(cái)務(wù)部是牽頭組織部門，主要負(fù)責(zé)表格設(shè)計(jì)、匯總、平衡等工作。PAGE： 68ALLPKU205所管理診斷205所目前在預(yù)算管理職能發(fā)揮上處于一片空白行之有效的預(yù)算管理過程戰(zhàn)略目標(biāo)公司年度整體計(jì)劃、各業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行每半年或根據(jù)情況調(diào)整計(jì)劃每半年或根據(jù)情況調(diào)整預(yù)算年度考核、業(yè)績評價(jià)預(yù)算內(nèi)容：?各項(xiàng)收入預(yù)測?各項(xiàng)成本預(yù)測?經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算?資本性支出預(yù)算?資金預(yù)算?預(yù)計(jì)損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表?對比各部門預(yù)算情況，監(jiān)督收入、成本實(shí)現(xiàn)情況；?每月反饋預(yù)算執(zhí)行情況；?發(fā)生超過預(yù)算權(quán)限的支出時(shí)，停止支付并及時(shí)匯報(bào)。?每半年審視戰(zhàn)略執(zhí)行情況時(shí)，根據(jù)情況調(diào)整預(yù)算；?發(fā)生重大經(jīng)營活動或財(cái)務(wù)活動時(shí)根據(jù)情況調(diào)整預(yù)算；?原則上預(yù)算執(zhí)行過程中不再做變動。?匯總各部門預(yù)算執(zhí)行情況，作為年度考核、業(yè)績評價(jià)基礎(chǔ)v目前預(yù)算管理情況：v每年都根據(jù)兵器總公司要求提交有關(guān)的預(yù)算報(bào)表，但該報(bào)表基本上不作為考核依據(jù)，所以 205所在預(yù)算管理上沒有外部壓力。v90年代開始進(jìn)行機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算； 2023年開始，開展全面預(yù)算的管理工作，但目前在內(nèi)部只做到了管理費(fèi)用控制預(yù)算，由于各部門的對立情緒、高層領(lǐng)導(dǎo)的不重視以及資金審批的隨意性，預(yù)算突破是常有的事情；v機(jī)關(guān)部門預(yù)算節(jié)約或突破后在財(cái)務(wù)處進(jìn)行考核，提出獎(jiǎng)懲建議，但全都沒有落實(shí)，預(yù)算管理的作用完全沒發(fā)揮。PAGE： 69ALLPKU205所管理診斷在內(nèi)外部環(huán)境變化了的情況下，沒有隨著環(huán)境變化建立起成本控制機(jī)制216。軍方對成本控制日益嚴(yán)格，每個(gè)項(xiàng)目都要經(jīng)過軍方嚴(yán)格的審價(jià)，科研經(jīng)費(fèi)與過去相比大大降低；216。競爭相對激烈的情況下，成本因素在軍方選擇研究所時(shí)作用日益重要了；216。研究所的研究室、生產(chǎn)部門是作為組織內(nèi)部的成本費(fèi)用中心來對待的，對其進(jìn)行成本、費(fèi)用考核；促進(jìn)其控制成本，避免浪費(fèi)。軍方審核后的價(jià)款扣除一定的公攤費(fèi)后，到款額即為項(xiàng)目組可支配的金額，但實(shí)際該項(xiàng)目到底需要多少資金沒有有效的衡量，因此失去了成本控制的依據(jù)；生產(chǎn)過程中，由于對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)粗線條管理，材料定額、工時(shí)定額至今為止仍是空白，使得生產(chǎn)成本控制缺乏依據(jù)；成本考核標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置成本考核獎(jiǎng)懲成本控制開展的必要性缺乏成本控制依據(jù)，成本考核無法進(jìn)行，因此研究室、生產(chǎn)部門缺乏節(jié)約意識，通常是能花則花，導(dǎo)致設(shè)備資源等浪費(fèi)嚴(yán)重；缺乏考核成本， 205所采用收入節(jié)余進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，但當(dāng)節(jié)余獎(jiǎng)勵(lì)比例小于成本單位可從項(xiàng)目中獲得的灰色收入時(shí)，節(jié)余獎(jiǎng)勵(lì)辦法將成為一紙空文。205所成本控制現(xiàn)狀PAGE： 70ALLPKU205所管理診斷目前的成本管理中，成本反映職能只部分發(fā)揮，其他職能則缺失?對 205所科研生產(chǎn)過程中發(fā)生的一切耗費(fèi)，進(jìn)行計(jì)量、記錄、歸集、分配、匯總，計(jì)算出各成本對象的總成本和單位成本。成本反映職能 成本計(jì)劃職能?成本計(jì)劃是預(yù)先規(guī)定組織計(jì)劃期內(nèi)產(chǎn)品生產(chǎn)消耗和各種產(chǎn)品的成本水平。成本控制職能 成本分析、評價(jià)職 能?通過對組織成本的控制使產(chǎn)品成本按照人們預(yù)先測算確定的成本水平進(jìn)行，從而防止浪費(fèi)，使資源得到合理的使用。?利用成本核算資料，對影響成本升降的各種因素進(jìn)行科學(xué)的分析比較，研究成本變動的因素和原因，了解成本變動的規(guī)律，尋求降低成本的途徑?；A(chǔ)管理薄弱的情況下，205所現(xiàn)在的成本會計(jì)的反映職能尚未完全發(fā)揮，在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的記錄反映上仍是粗放式，不夠完善 職能缺失成本管理各項(xiàng)子職能PAGE： 71ALLPKU205所管理診斷205所缺乏真正意義上的人力資源管理，所以目前人力資源管理的各方面都急需提升?績效考核?為各崗位設(shè)計(jì)清晰的職責(zé)目標(biāo)?人力資源規(guī)劃與招聘?根據(jù)人力資源規(guī)劃，確定清晰的招聘計(jì)劃和流程?人員使用與提拔?公平，公開，公正的定崗系統(tǒng)。該系統(tǒng)包括提升、淘汰與輪換三種相互影響的機(jī)制。?薪酬與激勵(lì)?完善考評體系和薪資、獎(jiǎng)懲制度，并全面評估工作業(yè)績，公平地實(shí)施獎(jiǎng)懲和淘汰?人員培訓(xùn)?各級領(lǐng)導(dǎo)與人事部門應(yīng)幫助員工制定職業(yè)發(fā)展和培訓(xùn)計(jì)劃人力資源管理無人力資源規(guī)劃及計(jì)劃，人力資源部門和用人部門溝通不足，受外界影響因素較大，難以招聘到合適人才人員配置模式不合理，缺乏客觀的用人標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范的程序，使得現(xiàn)有的人崗匹配度較差培訓(xùn)方式單一、缺乏對培訓(xùn)結(jié)果的評估及反饋；培訓(xùn)的針對性不強(qiáng)且培訓(xùn)少，培訓(xùn)效果較差激勵(lì)手段單一，不合理的薪酬分配體系和 “領(lǐng)導(dǎo)拍板 ”的分配方式，形成了 “不合理的大鍋飯 ”，造成員工的普遍不滿無系統(tǒng)明確的考核體系，多頭考核，長期處于無為而治的狀態(tài)PAGE： 72ALLPKU205所管理診斷干部管理與人力資源其他管理職能在組織機(jī)構(gòu)上劃分在兩個(gè)部門承擔(dān)，破壞了人力資源管理的完整性 人教處：普通員工管理一般干部管理 組干處：中層干部管理后備干部管理v人力資源管理是一項(xiàng)面對組織全部人員的管理工作，在管理中不能以身份為標(biāo)志進(jìn)行管理。各人身份雖然不同，但遵循著同樣的人力資源管理的規(guī)律。v人力資源管理的各項(xiàng)子職能是完整而嚴(yán)密的體系，不可分割，各項(xiàng)職能的互相配合才能達(dá)到人力資源管理的最終目的；組干處負(fù)責(zé)干部的考核、任免等職責(zé)，人力資源各項(xiàng)子的職能被割裂，將無法實(shí)現(xiàn)人力資源管理目的。? 一般人員考核?檔案管理?所有人員的工資管理?培訓(xùn)?職稱評定?勞動保險(xiǎn)?……? 中層干部、后備干部的：?考核?晉升?任免?獎(jiǎng)懲?鑒定等管理人力資源管理職能被人為割裂PAGE： 73ALLPKU205所管理診斷人力資源部從事的多為事務(wù)性工作，其人力資源規(guī)劃、員工職業(yè)生涯設(shè)計(jì)等管理職能基本沒有發(fā)揮基本缺乏投入不足或效果不好現(xiàn)在的主要工作人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃職業(yè)生涯設(shè)計(jì)招聘與培訓(xùn)薪酬與激勵(lì)設(shè)計(jì)績效考核人事檔案職稱評定工資管理勞動合同管理干部考核事務(wù)性工作，占據(jù)大量 的時(shí)間和精力 戰(zhàn)略性工作投入不足，也因此不能為領(lǐng)導(dǎo)的戰(zhàn)略決策提供參考PAGE： 74ALLPKU205所管理診斷前言組織管理診斷 軍品業(yè)務(wù)分析 民品業(yè)務(wù)分析 職能管理分析 崗位分析 溝通與協(xié)調(diào)人力資源管