【導(dǎo)讀】內(nèi)部控制檢查手冊。住房抵押消費貸款業(yè)務(wù)。零售柜面業(yè)務(wù)管理。XX銀行內(nèi)部控制檢查手冊表——內(nèi)部控制措施——流動資金控制。號審計分項業(yè)務(wù)單元控制環(huán)節(jié)。編號控制要點備選問題詞條重要性。方法審計技術(shù)查證方法。01貸前調(diào)查0301010101貸款主體的資格審查?！踬J款準(zhǔn)入環(huán)節(jié)不符合本行授信政策和分行授權(quán)權(quán)?！醮嬖谌藶檎{(diào)整企業(yè)規(guī)模、評級參數(shù)避開相關(guān)審批手。重要發(fā)現(xiàn)抽樣評價法書面檢查。申請書、貸款用途、保證人主體資料、抵質(zhì)押物資料?！踬J款主體資信情況、信用等級不合規(guī)，營業(yè)執(zhí)照年。審時間、貸款卡不在有效期限?！踬J款主體如為房地產(chǎn)企業(yè)，開發(fā)資質(zhì)等級未達標(biāo)□。調(diào)查報告未如實反映借款人的信用狀況。按照審批意見書檢查審批意見的落實。信息不一致（如實際利率、浮動比例等與合同不一

　　

【正文】 息 不一致 ，如金額、期限、實際利率、浮動比例等 一般 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 核對核心系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、貸款 合同中重要要素信息，如金額、期限 、實際利率、浮動比例等。 8 03 內(nèi)部控制措施 07 綜合消 費貸款 02 分析評價與決策 03070204 04 擔(dān)保方式 檢查 □個人綜合消費貸款擔(dān)保方式未采用自然人或法人 保證擔(dān)保方式 □客戶申請貸款需提供擔(dān)保人的，未提供至少一位 信用等級在 A+（含）以上的客戶提供保證擔(dān)保 □經(jīng)我行評定信用等級為 A+或 A的客戶申請貸款， 未提供至少兩位或兩位以上信用等級為 A的客戶同 時提供連帶共同保證擔(dān)保 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 對照總行制度檢查貸款金額合規(guī)性。 9 03 內(nèi)部控制措施 07 綜合消 費貸款 02 分析評價與決策 03070205 05 授權(quán)情況 檢查 □信用等級不低于 A＋級的借款人可辦理免擔(dān)保個人綜合消費貸款 (與我行簽定大額耐用消費品貸款項目 的商戶除外 )，但支行開辦此項業(yè)務(wù)前未向總行申請 并獲準(zhǔn)同意 一般 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 檢查支行是否得到相應(yīng)的授權(quán)。 10 03 內(nèi)部控制措施 07 綜合消 費貸款 02 分析評價與決策 03070206 06 借款用途 檢查 □借款人提供的貸款用途不真實合理 □借款人提供的貸款用途不合法合規(guī) 一般 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 結(jié)合貸款用途，檢查貸款期限的 合規(guī)性； 檢查借款同途復(fù)印件。 11 03 內(nèi)部控制措施 07 綜合消 費貸款 02 分析評價與決策 03070207 07 還款來源 檢查 □未通過對借款人的年齡、學(xué)歷、工作、職業(yè)、征 信系統(tǒng)等信息判斷借款人目前收入情況、個人信用 情況，據(jù)此對借款人還貸能力作整體分析 一般 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 審閱借款人身份是否真實，收入證明 是否可靠，計算收入證明是否足額償 還貸款 本息。 12 03 內(nèi)部控制措施 07 綜合消 費貸款 03 貸款發(fā)放 03070301 01 貸款下賬 檢查 □貸款未按要求下賬 一般 發(fā)現(xiàn)抽樣評價法 書面檢查 檢查下賬手續(xù)的合規(guī)性。 13 03 內(nèi)部控制措施 07 綜合消 費貸款 04 貸后管理 03070401 01 貸款檔案 管理檢查 □貸款發(fā)放后，經(jīng)辦行貸款調(diào)查人員未按我行授信 業(yè)務(wù)檔案集中管理的相關(guān)要求，對貸款資料分類歸 檔保管 一般 書面檢查 書面檢查 檢查已發(fā)放貸款檔案歸檔的及時性。 XX銀行 內(nèi)部控制檢查手冊表（信用風(fēng)險監(jiān)測點） —— 內(nèi)部控制措施 —— 綜合消費貸款業(yè)務(wù)控制 序號 審計分項 業(yè)務(wù)單元 控制環(huán)節(jié) 控制要點編號 控制要點 備選問題詞條 重要性 檢查評價方法 審計技術(shù) 查證方法 14 03 內(nèi)部控制措施 07 綜合消 費貸款 04 貸后管 理 03070402 02 貸后管理 及風(fēng)險預(yù)警 檢查 □經(jīng)辦行貸款調(diào)查人員未按規(guī)定對借款人借款實際 用途、資信情況、還款記錄、擔(dān)保狀況等進行綜合 監(jiān)測 □發(fā)現(xiàn)風(fēng)險因素未及時預(yù)警并采取相應(yīng)的補救措施 □對于一次性還本付息的借款人，經(jīng)辦行貸款調(diào)查 人員未于貸款到期前至少 1個月向其發(fā)出《貸款到期 通知書》 □對于分期還 款的借款人，經(jīng)辦行貸款調(diào)查人員未 根據(jù)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供的還款賬戶信息提前通知借 款人 □對賬戶金額不足以還貸的借款人，未在扣款日之 前通過電話、短信等方式進行提示 一般 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 檢查管戶人定期持續(xù)監(jiān)控記錄； 檢查逾期、不良貸款是否及時預(yù) 警、報告； 檢查逾期、不良貸款的授信額度 是否被取消； 檢查貸款資金的使用監(jiān)測報告； 檢查符合委托支付的用款是否均 采取了該方式； 檢查管戶人是否在貸款到期前通 知貸款人。 15 03 內(nèi)部控制措施 07 綜合消 費貸款 04 貸后管 理 03070403 03 貸款催收 及逾期管理 檢查 □經(jīng)辦行未建立個人信貸業(yè)務(wù)電話催收登記簿 □對未按合同約定時間歸還貸款本息的借款人，經(jīng) 辦行貸款調(diào)查人員未在還款日次日起 3 個工作日內(nèi)未 對其進行電話提示并記錄 □電話提示之日次日起 5 個工作日借款人仍未還款， 經(jīng)辦行貸款調(diào)查人員未對其發(fā)送《個人貸款催收通 知書》 □對于催收無果的貸款，未按規(guī)定依法追究借款人 、擔(dān)保人的法律責(zé)任 一般 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 檢查逾期貸款催收通知手續(xù)是否 合規(guī)； 檢查個人信貸業(yè)務(wù)電話催收登記 簿的記錄情況； 檢查 逾期貸款的《個人貸款催收 通知書》發(fā)放情況。 XX銀行 內(nèi)部控制檢查手冊表（信用風(fēng)險監(jiān)測點） —— 內(nèi)部控制措施 —— 房產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)控制 序號 審計分項 業(yè)務(wù)單元 控制環(huán)節(jié) 控制要點編號 控制要點 備選問題詞條 重要性 檢查評價方法 審計技術(shù) 查證方法 1 03 內(nèi)部控制措施 08 房地產(chǎn)抵押貸款 01 貸前調(diào)查 03080101 01 借款人 資格檢查 □借款人不滿 18 周歲 □不具有完全民事行為能力 □本人年齡與貸款期限之和超過 60 周歲 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 對照總行制度檢查貸款主體合規(guī) 性。 2 03 內(nèi)部控制措施 08 房地產(chǎn)抵押貸款 01 貸前調(diào)查 03080102 02 借款人 資信情況 檢查 □不具有穩(wěn)定的職業(yè)和合法的收入來源 □沒有按期還本付息能力 □不具有經(jīng)辦行所在地常住戶口或有效居留 明 □曾有不良信用記錄 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 檢查借款人及其配偶在各類授 信文本上的簽字的一致性； 檢查錄入系統(tǒng)各項客戶基礎(chǔ)信 息完整、準(zhǔn)確性； 對照總行制度檢查資料真實性 、完整性； 檢查基本信用信息報告核查情 況，確認(rèn)客戶是否有不良信用記 錄。 3 03 內(nèi)部控制措施 08 房地產(chǎn)抵押 貸款 01 貸前調(diào)查 03080103 03 貸款經(jīng) 辦人員資 格檢查 □貸前調(diào)查未由具備信貸從業(yè)資格的雙人辦理 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 檢查“四眼”原則執(zhí)行情況， 包括調(diào)查報告上是否雙人簽字； 檢查經(jīng)辦人的信貸從業(yè)資格。 4 03 內(nèi)部控制措施 08 房地產(chǎn)抵押貸款 01 貸前調(diào)查 03080104 04 經(jīng)辦行 貸款調(diào)查 人員盡職 檢查 □調(diào)查報告撰寫內(nèi)容與借款人各項信息不符 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 檢查基本信用信息報告核查情 況與借款人真實信息的一致性； 檢查調(diào)查報告撰寫內(nèi)容與借 款 人各項資料、信息的一致性。 XX銀行 內(nèi)部控制檢查手冊表（信用風(fēng)險監(jiān)測點） —— 內(nèi)部控制措施 —— 房產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)控制 序號 審計分項 業(yè)務(wù)單元 控制環(huán)節(jié) 控制要點編號 控制要點 備選問題詞條 重要性 檢查評價方法 審計技術(shù) 查證方法 5 03 內(nèi)部控制措施 08 房地產(chǎn)抵押貸款 02 貸中審查 03080201 01 貸款額 度檢查 □貸款（申請）金額除以房地產(chǎn)評估價值超過 我行標(biāo)準(zhǔn) □ 2020年 10月 1日后辦理以第三人及未成年人名 下房地產(chǎn)作為抵押物的個人房地產(chǎn)抵押貸款 □抵押房屋的土地使用權(quán)類型不合規(guī) □用于抵押房產(chǎn)的房齡不合規(guī)（ 15 年） □個人房地產(chǎn)抵押貸款最低額度不合規(guī)（ 1 萬） □個人消費性貸款超過用以抵押的房地產(chǎn)評估 價值（ 70%） □個人經(jīng)營性貸款超過用以抵押的房地產(chǎn)評估 價值（ 60%） 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 計算抵押率，與本行控制標(biāo)準(zhǔn) 核對； 檢查是否以第三人及未成年人 名下房地產(chǎn)作為抵押物的個人房 地產(chǎn)抵押貸款； 檢查房齡的合規(guī)性。 6 03 內(nèi)部控制措施 08 房地產(chǎn)抵押貸款 02 貸中審查 03080202 02 貸款期 限檢查 □貸款期限超過我行標(biāo)準(zhǔn)，個人消費性貸款期 限 超過 10 年，個人經(jīng)營性貸款期限超過 5 年 □貸款用途不合規(guī) 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 結(jié)合貸款用途，檢查貸款期限 的合規(guī)性； 檢查借款同途復(fù)印件。 7 03 內(nèi)部控制措施 08 房地產(chǎn)抵押貸款 02 貸中審查 03080203 03 貸款利 率檢查 □貸款下賬利率浮動范圍、比例超出我行標(biāo)準(zhǔn) 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 檢查貸款的審批利率、浮動比例 與實際執(zhí)行利率及浮動比例的一 致性。 8 03 內(nèi)部控制措施 08 房地產(chǎn)抵押貸款 02 貸中審查 03080204 04 擔(dān)保方 式檢查 □借款人提供的擔(dān)保 方式不符合我行要求 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 審閱用以抵押的房地產(chǎn)相關(guān)權(quán)屬 憑證，確定抵押人是否符合我行 標(biāo)準(zhǔn)。 9 03 內(nèi)部控制措施 08 房地產(chǎn)抵押貸款 02 貸中審查 03080205 05 借款用 途檢查 □用途為經(jīng)營的貸款，調(diào)查報告中未如實反映 借款人的經(jīng)營情況 □用途為經(jīng)營的貸款，貿(mào)易合同金額應(yīng)不大于 申貸的金額 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 經(jīng)營用途的房產(chǎn)抵押貸款，檢 查經(jīng)辦人員的調(diào)查報告是否反映 貸款人的經(jīng)營狀況； 貸款額度是否合理。 10 03 內(nèi)部控制措施 08 房地產(chǎn)抵押貸款 02 貸中審查 03080206 06 還款來 源檢查 □借款人身份不真實 □收入證明不可靠 □計算收入證明不夠足額償還貸款本息。 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 審閱借款人身份、收入證明的 真實性； 計算收入證明是否足額償還貸 款本息。 11 03 內(nèi)部控制措施 08 房地產(chǎn)抵押貸款 02 貸中審查 03080207 07 抵押房 地產(chǎn)價值 檢查 □雙方協(xié)商議定的房地產(chǎn)評估價格，與市場流 通價格相比，偏離度過大 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣評價法 書面檢查 檢查房屋評估價格的合理性。 XX銀行 內(nèi)部控制檢查手冊表（ 信用風(fēng)險監(jiān)測點） —— 內(nèi)部控制措施 —— 房產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)控制 序號 審計分項 業(yè)務(wù)單元 控制環(huán)節(jié) 控制要點編號 控制要點 備選問題詞條 重要性 檢查評價方法 審計技術(shù) 查證方法 12 03 內(nèi)部控制措施 08 房地產(chǎn)抵押貸款 02 貸中審查 03080208 08 評估機 構(gòu)檢查 □評估機構(gòu)不在我行認(rèn)定的中介合作單位名錄 中 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 檢查評估機構(gòu)是否在總行審批的 名單中。 13 03 內(nèi)部控制措施 08 房地產(chǎn)抵押貸款 03 貸款發(fā)放 03080301 01 相關(guān)公 證檢查 □抵押人以其本人居住住房 抵押的，經(jīng)辦行貸 款調(diào)查人員未按借款人資信狀況確定是否辦理 第二住所證明的相關(guān)公證； □抵押人已婚的，經(jīng)辦行貸款調(diào)查人員未要求 抵押人辦理夫妻雙方同意抵押的聲明書公證， 該公證書未交由經(jīng)辦行執(zhí)管 □抵押人為單身的，經(jīng)辦行貸款調(diào)查人員未要 求抵押人出具單身證明或當(dāng)面簽署婚姻狀況聲 明書 □抵押人為未成年人的，經(jīng)辦行貸款調(diào)查人員 未要求相關(guān)當(dāng)事人辦理用以確保抵押效力的承 諾書公證 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 檢查相關(guān)公證手續(xù)的完備性； 結(jié)合貸款人的具體情況，檢查 是否取得相應(yīng)公證文件。 14 03 內(nèi)部控制措施 08 房地產(chǎn)抵押貸款 03 貸款發(fā)放 03080302 02 相關(guān)保 險檢查 □貸款調(diào)查人員未根據(jù)借款人的資信及抵押物 狀況，要求借款人對抵押房產(chǎn)進行保險 □對抵押房產(chǎn)辦理保險時，保險期限短于貸款 期限加借款期限屆滿之日起六個月，保險金額 低于主合同借款本息 □保險單未注明保險期限內(nèi)該保險第一受益人 為經(jīng)辦行 □借款人未足額歸還本行貸款本息前，抵押合 同項下保險單正本未交由經(jīng)辦行執(zhí)管 □經(jīng)辦行貸款調(diào)查人員未按本行相關(guān)規(guī)定和要 求將保險單正本入庫保管 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評價法 書面檢查 檢查保險合同的期限 、金額、收 益人。 15 03 內(nèi)