【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 批后未報(bào)風(fēng)險(xiǎn)控制部進(jìn)行法律審查 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 檢查風(fēng)險(xiǎn)控制部的法律審 查意見(jiàn)書； 檢查反擔(dān)保協(xié)議、措施； 檢查業(yè)務(wù)報(bào)批流程的合規(guī) 性。 5 03 內(nèi)部控制措施 04 保函業(yè) 務(wù)控制 03 出賬審查 與保函出賬 03040301 01 法律文本的 審查 □相關(guān)《委托代理協(xié)議》、《保證合同》未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控 制部進(jìn)行法律文本的審查 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣評(píng)價(jià)法 書面檢查 檢查《委托代理協(xié)議》、《保 證合同》的法律審查意見(jiàn)書。 6 03 內(nèi)部控制措施 04 保函業(yè) 務(wù)控制 03 出賬審查 與保函出賬 03040302 02 保證金繳存 比例的審查 □保證金未按比例繳存： AAA 級(jí)為 30%、 AA 級(jí)為40%、 A 級(jí)為 50%、 A 級(jí)以下為 100% □保證金不足部分未辦理財(cái)產(chǎn)抵質(zhì)押或第三人保證 □保證金未存入保證金專戶 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣評(píng)價(jià)法 書面檢查 檢查核心系統(tǒng)內(nèi)客戶保證 金賬戶名稱的合規(guī)性； 按照客戶信用登記計(jì)算保 證金比例的合規(guī)性； 對(duì)突破比例下限的客戶， 檢查有權(quán)部門的審批文件； 檢查保證金不足部分的財(cái) 產(chǎn)抵質(zhì)押或第三人保證情況。 XX銀行 內(nèi) 部控制檢查手冊(cè)表（信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)點(diǎn)） —— 內(nèi)部控制措施 —— 保函業(yè)務(wù)控制 序號(hào) 審計(jì)分項(xiàng) 業(yè)務(wù)單元 控制環(huán)節(jié) 控制要點(diǎn)編號(hào) 控制要點(diǎn) 備選問(wèn)題詞條 重要性 檢查評(píng)價(jià)方法 審計(jì)技術(shù) 查證方法 7 03 內(nèi)部控制措施 04 保函業(yè) 務(wù)控制 03 出賬審查 與保函出賬 03040303 03 手續(xù)費(fèi)與保 函承諾費(fèi)收取 的審查 □手續(xù)費(fèi)收取以保函金額與保證金的差額計(jì)算：AAA 級(jí)為 3‰、 AA 級(jí)為 5‰、 A 級(jí)為 10‰ □每筆保函未按最低收費(fèi) 1000 元收取 □每筆保函承諾費(fèi)未按 500 元收取 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 計(jì)算收取 的手續(xù)費(fèi)、承諾 費(fèi)的正確性； 對(duì)手續(xù)費(fèi)減、免情況，檢 查有權(quán)部門審批文件。 8 03 內(nèi)部控制措施 04 保函業(yè) 務(wù)控制 04 保函的出 具 03040401 01 保函出具內(nèi) 容的審查 □擔(dān)保內(nèi)容有變更，未先修改擔(dān)?！秴f(xié)議書》后出具 保函 一般 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 檢查擔(dān)保內(nèi)容變更處理的合規(guī) 性。 9 03 內(nèi)部控制措施 04 保函業(yè) 務(wù)控制 04 保函的出 具 03040402 02 保函內(nèi)容要 素的審查 □保函未載明被委托人、受益人、擔(dān)保事項(xiàng)、擔(dān)保金 額、擔(dān)保責(zé)任以及擔(dān)保的有效期限 一般 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 檢查保函內(nèi)容要素的完整性、 準(zhǔn)確性。 10 03 內(nèi)部控制措施 04 保函業(yè) 務(wù)控制 05 保函注銷 03040501 01 保函到期后 注銷手續(xù)的審 查 □未按規(guī)定在保函有效期滿或擔(dān)保業(yè)務(wù)履行完畢后辦理注銷手續(xù) □有專用賬戶銷戶約定的，未將專用賬戶銷戶 一般 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 檢查保函有效期滿或擔(dān)保 業(yè)務(wù)履行完畢后辦理注銷手續(xù) 的合規(guī)性； 檢查專用賬戶銷戶情況。 XX銀行 內(nèi)部控制檢查手冊(cè)表（信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)點(diǎn)） —— 內(nèi)部控制措施 —— 個(gè)人信用貸款 控制 序號(hào) 審計(jì)分項(xiàng) 業(yè)務(wù)單元 控制環(huán)節(jié) 控制要點(diǎn)編號(hào) 控制要點(diǎn) 備選問(wèn)題詞條 重要性 檢查評(píng)價(jià)方法 審計(jì)技術(shù) 查證方法 1 03 內(nèi)部控制措施 05 個(gè)人信用貸款 業(yè)務(wù)控制 01 貸前調(diào)查 03050101 01 經(jīng)辦人員資 格審查 □檢查經(jīng)辦人員不具備個(gè)人信貸從業(yè)資格和未經(jīng)過(guò) 相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn) 重大 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 檢查經(jīng)辦人的信貸從業(yè)資格。 2 03 內(nèi)部控制措施 05 個(gè)人信用貸款 業(yè)務(wù)控制 01 貸前調(diào)查 03050102 02 申貸資料的 完整性及信用 額度管理審查 □申貸基礎(chǔ)資料不完整性、不真實(shí)性 □同一客戶同時(shí)在我行兩家或以上經(jīng)辦行辦理“信 易貸”業(yè)務(wù) □已在我行一家經(jīng)辦行辦理“ 個(gè)人信用貸款 ”業(yè)務(wù)的客戶 后，在其他經(jīng)辦行辦理我行個(gè)人綜合消費(fèi)貸款 □同一客戶“ 個(gè)人信用貸款 ”業(yè)務(wù)項(xiàng)下貸款余額與綜合消 費(fèi)貸款余額之和不符合我行《綜合消費(fèi)貸款管理辦 法》及《綜合消費(fèi)貸款實(shí)施意見(jiàn)》中對(duì)同一客戶貸 款總額控制的要求 重大 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 對(duì)照總行制度檢查資料完整性； 檢查“四眼”原則執(zhí)行情況； 從信貸管理系統(tǒng)中檢查“ 住房抵押消費(fèi)貸款 ” 授信額度的唯一性； 檢查授信額度的遵循情況。 3 03 內(nèi)部控制措施 05 個(gè)人信用貸款 業(yè)務(wù)控制 01 貸前調(diào)查 03050103 03 調(diào)查人員盡 職情況審查 □審核調(diào)查報(bào)告未如實(shí)反映借款人的資信情況、財(cái) 務(wù)狀況 □借款人及其配偶在相關(guān)文本上填寫的信息與其提 供的各項(xiàng)證明、個(gè)人征信反映的信息不一致 □借款人及其配偶在各類授信文本上的簽字不一致 □雙人調(diào)查后未分別撰寫調(diào)查報(bào)告并簽字 重大 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 對(duì)照總行制度檢查貸款主體合規(guī)性； 檢查調(diào)查報(bào)告與借款人真實(shí)信息的一致性； 檢查基本信用信息報(bào)告核查情況與借款人真實(shí)信息的一致性； 檢查借款人及其配偶在各類授信文本上的簽字的一致性 ； 檢查錄入系統(tǒng)各項(xiàng)客戶基礎(chǔ)信息完整、準(zhǔn)確性； 檢查“四眼”原則執(zhí)行情況。 4 03 內(nèi)部控制措施 05 個(gè)人信用貸款 業(yè)務(wù)控制 01 貸前調(diào)查 03050104 04 系統(tǒng)錄入數(shù) 據(jù)準(zhǔn)確性審查 □錄入信貸系統(tǒng)中各項(xiàng)授信信息的不完整不準(zhǔn)確 重大 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 檢查錄入系統(tǒng)信息準(zhǔn)確性； 檢查錄入系統(tǒng)的授信額度、期限利率等要素與審批意見(jiàn)的一致性。 5 03 內(nèi)部控制措施 05 個(gè)人信用貸款 02 授信額度 審查及確定 03050201 01 貸款基本要 素合規(guī)性審查 □貸款基本要素不合規(guī)，包括借款 人年齡、房齡、 信用狀況、貸款人的收入及償債能力分析、貸款用 途等 重大 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 對(duì)照總行制度檢查貸款要素合規(guī) 性。 XX銀行 內(nèi)部控制檢查手冊(cè)表（信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)點(diǎn)） —— 內(nèi)部控制措施 —— 個(gè)人信用貸款 控制 序號(hào) 審計(jì)分項(xiàng) 業(yè)務(wù)單元 控制環(huán)節(jié) 控制要點(diǎn)編號(hào) 控制要點(diǎn) 備選問(wèn)題詞條 重要性 檢查評(píng)價(jià)方法 審計(jì)技術(shù) 查證方法 6 03 內(nèi)部控制措施 05 個(gè)人信用貸款 02 授信額度 審查及確定 03050202 02 信貸基礎(chǔ)資料合規(guī)性檢查 □審核信貸基礎(chǔ)資料要素填寫不完整不準(zhǔn)確 □各項(xiàng)簽章不完備不合 規(guī) □已掃描紙質(zhì)資料首頁(yè)未加蓋審核人名章 重大 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 審核信貸基礎(chǔ)資料要素填寫完整性； 檢查簽章完備、合規(guī)性； 檢查已掃描紙質(zhì)資料首頁(yè)是否加蓋審核人名章。 7 03 內(nèi)部控制措施 05 個(gè)人信用貸款 02 授信額度 審查及確定 03050203 03 授信額度控制審查 □未能對(duì)客戶授信額度進(jìn)行有效控制 重大 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 檢查客戶綜合消費(fèi)貸款、 個(gè)人信用貸款 、為他人擔(dān)保額度之和與其最高可貸額度 核對(duì)。 8 03 內(nèi)部控制措施 05 個(gè)人信用貸款 02 授信額度 審查及確定 03050204 04 授信合同與審批意見(jiàn)一致性審查 □系統(tǒng)中金額、期限、利率等要素與審批意見(jiàn)不一致 重大 發(fā)現(xiàn)抽樣評(píng)價(jià)法 書面檢查 將貸款合同相關(guān)金額、期限、實(shí)際利 率、和浮動(dòng)比例等信息與信貸管理系 統(tǒng)中的相關(guān)信息核對(duì)。 9 03 內(nèi)部控制措施 05 個(gè)人信用貸款 02 授信額度 審查及確定 03050205 05 風(fēng)險(xiǎn)管理部履職情況審查 □風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)借款人的身份狀況、授信資料、調(diào)查情況等未做獨(dú)立監(jiān)督 重大 發(fā)現(xiàn)抽樣評(píng)價(jià)法 書面檢查 檢查風(fēng)險(xiǎn)管理部獨(dú)立監(jiān)督的記錄或報(bào) 告。 10 03 內(nèi)部控制措施 05 個(gè)人信用貸 款 03 授信項(xiàng)下 的貸款發(fā)放 03050301 01 貸款用途的審查 □檢查貸款發(fā)放用途不合規(guī) 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 檢查貸款資金的使用監(jiān)測(cè)報(bào)告。 11 03 內(nèi)部控制措施 05 個(gè)人信用貸款 03 授信項(xiàng)下 的貸款發(fā)放 03050302 02 貸款合同的審查 □未對(duì)格式合同文本的審核 □借款合同中金額、期限、利率等要素與審批意見(jiàn)不一致 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣評(píng)價(jià)法 書面檢查 檢查借款合同中金額、期限、利率等要素與審批意見(jiàn)的一致性； 檢查格式合同文本的合規(guī)性。 12 03 內(nèi)部控制措施 05 個(gè)人信用貸款 03 授信項(xiàng)下 的貸款發(fā)放 03050303 03 系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致性審查 □信貸管理系統(tǒng)錄入和核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)錄入的數(shù)據(jù)不 一致 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣評(píng)價(jià)法 書面檢查 將貸款合同相關(guān)金額、期限、實(shí)際 利率、和浮動(dòng)比例等信息與信貸管理 系統(tǒng)中的相關(guān)信息核對(duì)； 將貸款合同相關(guān)金額、期限、實(shí)際 利率、和浮動(dòng)比例等信息與核心系統(tǒng) 中的相關(guān)信息核對(duì)。 13 03 內(nèi)部控制措施 05 個(gè)人信用貸款 04 貸后管理 03050401 01 貸后管理審查 □授信流程不合規(guī) □未實(shí)施授信后管理 □未開展貸款資金的使用監(jiān)測(cè) □符合委托支付條 件的，未按規(guī)定進(jìn)行委托支付 □授信客戶資信發(fā)生明顯變化未及時(shí)報(bào)告 □風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警后未及時(shí)取消額度 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣評(píng)價(jià)法 書面檢查 檢查管戶人對(duì)“ 住房抵押消費(fèi)貸款產(chǎn)品”定期 持續(xù)監(jiān)控記錄； 檢查逾期、不良貸款是否及時(shí)預(yù)警 、報(bào)告； 檢查逾期、不良貸款的授信額度是 否被取消； 檢查貸款資金的使用監(jiān)測(cè)報(bào)告； 檢查符合委托支付的用款是否均采 取了該方式。 XX銀行 內(nèi)部控制檢查手冊(cè)表（信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)點(diǎn)） —— 內(nèi)部控制措施 —— 個(gè)人信用貸款 控制 序號(hào) 審計(jì)分項(xiàng) 業(yè)務(wù)單元 控制環(huán)節(jié) 控制要點(diǎn)編號(hào) 控制要點(diǎn) 備選問(wèn)題詞條 重要性 檢查評(píng)價(jià)方法 審計(jì)技術(shù) 查證方法 14 03 內(nèi)部控制措施 05 個(gè)人信用貸款 04 貸后管理 03050402 02 系統(tǒng)信息更新審查 □貸款信息未及時(shí)補(bǔ)登 □信貸資料未及時(shí)歸檔 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 檢查已發(fā)放貸款檔案歸檔的及時(shí)性。 XX銀行 內(nèi)部控制檢查手冊(cè)表（信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)點(diǎn)） —— 內(nèi)部控制措施 —— 住房抵押消費(fèi)貸款 業(yè)務(wù)控制 序號(hào) 審計(jì)分項(xiàng) 業(yè)務(wù)單元 控制環(huán)節(jié) 控制要點(diǎn)編號(hào) 控制要點(diǎn) 備選問(wèn)題詞條 重要性 檢查評(píng)價(jià)方法 審計(jì)技術(shù) 查證方法 1 03 內(nèi)部控制措施 06 住房抵押消費(fèi)貸款 業(yè)務(wù)控制 01 貸前調(diào)查 03060101 01 經(jīng)辦人員資格審查 □經(jīng)辦人員不具備個(gè)人信貸從業(yè)資格 □經(jīng)辦人員未經(jīng)過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn) 一般 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 檢查經(jīng)辦人的信貸從業(yè)資格。 2 03 內(nèi)部控制措施 06 住房抵押消費(fèi)貸款 業(yè)務(wù)控制 01 貸前調(diào)查 03060102 02 調(diào)查人員盡職情況審查 □“ 住房抵押消費(fèi)貸款 ”業(yè)務(wù)的客戶調(diào)查未堅(jiān)持“四眼” 原則 □申貸基礎(chǔ)資料及檔案不完整、不真實(shí) □客戶已在本行某一分支機(jī)構(gòu)取得“ 住房抵押消費(fèi)貸款 ” 授信額度（含無(wú)貸款余額），經(jīng)辦人員仍為其 申請(qǐng)新的“ 住房 抵押消費(fèi)貸款 ”額度 重要 發(fā)現(xiàn)抽樣 評(píng)價(jià)法 書面檢查 對(duì)照總行制度檢查資料完整性； 檢查“四眼”原則執(zhí)行情況； 從信貸管理系統(tǒng)中檢查“ 住房抵押消費(fèi)貸款 授信額度的唯一性。 3 03 內(nèi)部控制措施 06 住房抵押消費(fèi)貸款 業(yè)務(wù)控制 01 貸前調(diào)查 03060103 03 貸款主體的資格審查 □兩份調(diào)查報(bào)告未能如實(shí)反映借款人的資信情 況、財(cái)務(wù)狀況 □借款人及其配偶在