某公司經(jīng)營管理之路-資料下載頁
2025-02-16 12:42本頁面
【正文】 現(xiàn)梁某有將收取的管理費未及時上繳的情況，通過對管理費現(xiàn)金收取等賬目的排查，確定梁某涉嫌攜公款出逃的可能，涉及金額初步核查為 5萬余元。? 資金管理案例n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制49思考：環(huán)節(jié)與控制216。 發(fā)生以上問題的原因？216。 部門負責(zé)人在財務(wù)監(jiān)控中負什么責(zé)任？216。 應(yīng)收到實收，中間有多少個環(huán)節(jié)？如何控制？n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制50案例分析法 技術(shù)性因素1. 未對拖欠款催繳工作中的戶數(shù)統(tǒng)計、名單公示、催繳戶的溝通等具體工作進行有效 跟進與監(jiān)督 ；2. 對票款的開具、收取由一人兼任的部門，未實行 崗位分離 制度；3. 對于款項的交接及長期拖欠款的跟進力度不夠，過程中出現(xiàn)的異常情況 職業(yè)敏感度 不夠；4. 身兼多職特殊的崗位，未按照相關(guān)崗位人員的要求和標(biāo)準(zhǔn)進行管理；n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制51案例分析法舉例理念性因素1. 信任和依賴2. 對于員工的職業(yè)犯罪的敏感度不夠3. 人員長期于一個職位輪崗4. 檢查工作不是基于風(fēng)險的n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制52216。 后果。216。 財務(wù)損失216。 聲譽損失216。 信任損失。所有人對所有人的戰(zhàn)爭216。 效率損失?；谛实墓芾矸绞脚c基于風(fēng)險的管理方式216。 原因還在，此類人還在。案例分析法n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制53收入流失環(huán)節(jié)216。 部門收入未納入公司核算管理體系，導(dǎo)致未能對收入進行有效監(jiān)控216。 應(yīng)收未收，公司損失。216。 應(yīng)收已收，部門截留。216。 應(yīng)收已收，個人中飽。應(yīng)收（軟件、臺賬）收款員出納員存入銀行n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制54資金風(fēng)險 216。 跑。奪路而逃216。 冒。利用虛假票據(jù)作弊216。 滴。公款私存。216。 漏。對漏洞隱瞞。n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制55收款風(fēng)險 216。跑。奪路而逃216。冒。利用虛假票據(jù)作弊216。滴。公款私存。216。漏。對漏洞隱瞞。n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制56采購管理216。 采購員申請并經(jīng)評估在 A公司購買燈泡，共計 5W節(jié)能燈 2023個 ,每個 10元。 A公司某員工與管理處某員工是老鄉(xiāng)，閑談時發(fā)現(xiàn)價格有較大差異，反映到管理處，問題被發(fā)現(xiàn)。216。 經(jīng)與 A公司對接，從我方手中的發(fā)票與對方的發(fā)票傳真件比較，發(fā)票號碼一樣，但傳真件發(fā)票金額為15000元，經(jīng)查供應(yīng)商將空白發(fā)票聯(lián)直接交給采購員。216。 經(jīng)過對所有會計憑證、采購申請報告、入庫單進行查閱，與管理處對接資產(chǎn)管理方面的程序和實物，完全按公司的體系文件和制度執(zhí)行。實物也確實存在，據(jù)反映，質(zhì)量沒有顯異常。n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制57討論1. 采購行為出現(xiàn)問題一般有哪些原因？n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制58采購管理風(fēng)險216。 日常工作缺少監(jiān)督216。 采購員一般能力強，溝通能力好216。 上級敏感度不夠216。 工作時間較久216。 檢查工作不夠深入216。 缺少價格比較機制216。 報銷中虛假發(fā)票，從公司套取現(xiàn)金。216。 以虛假發(fā)票報銷，從供應(yīng)商處套取現(xiàn)金216。 按實際發(fā)票報銷，收取供應(yīng)商好處n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制59核算風(fēng)險216。 收入：216。 地面停車場的經(jīng)營收益，在相關(guān)合同中沒有約定如何處理的情況下，收入直接進了項目物業(yè)服務(wù)費。216。 公共區(qū)域、設(shè)施收入進入了物業(yè)管理費收入。216。 支出核算：216。 地產(chǎn)與物業(yè)之間。216。 公司與管理處之間。成本分攤，培訓(xùn)費。服務(wù)性與管理性216。 紅線內(nèi)紅線外之間216。 收入與支出配比216。 科目與科目之間216。 期間與期間之間216。 服務(wù)支出與維修基金之間216。 收支余結(jié)轉(zhuǎn)錯誤風(fēng)險。n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制60虧損風(fēng)險216。 根據(jù)相關(guān)法規(guī)： “ 酬金制是指在預(yù)收的物業(yè)服務(wù)資金中按約定比例或者約定數(shù)額提取酬金支付給物業(yè)管理企業(yè)，其余全部用于物業(yè)服務(wù)合同約定的支出，結(jié)余或者不足均由業(yè)主享有或者承擔(dān)的物業(yè)服務(wù)計費方式 ” 。216。 萬科家園物業(yè)管理合同中約定 .“ 本物業(yè)管理項目實行傭金制，物業(yè)公司按成本 10%提取傭金，盈余轉(zhuǎn)入下年物業(yè)管理費，虧損由全體業(yè)主承擔(dān)。 ”216。 合同中規(guī)定關(guān)于盈虧問題的表述僅限于上文。n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制61提示216。 起因：固定的收費標(biāo)準(zhǔn)，不確定的虧損承擔(dān)216。 結(jié)果：合同虧損實際上由物業(yè)公司承擔(dān)。216。 方法：約定清晰化。216。 明確實行傭金制。約定基數(shù)、比例。216。 虧損部分收取時間、方式，收前公告。216。 預(yù)算公布、過程管理、決算公告。216。 虧損部分加稅后收取。216。 預(yù)算管理能力要求高。n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制62課程回顧n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制63謝謝n 核算報表n 經(jīng)營管理n 成本管理n 風(fēng)險控制64
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