眾義達汽車貿(mào)易集團現(xiàn)金管理制度-資料下載頁
2025-07-13 16:53本頁面
【導(dǎo)讀】計法》和《眾義達集團公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定，特制定以下現(xiàn)金管理制度。無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款等行為上。清查時出納員應(yīng)始終在場，并積極配合。對于現(xiàn)金盤點及現(xiàn)金清查時發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金溢余或短缺，應(yīng)在3日之內(nèi)查明原因，如有特殊情況，經(jīng)子公司總經(jīng)理，集團經(jīng)總裁批準后可適當延長，但最長期限不得超過7日。超期無法查明原因的。出納員應(yīng)對當日的收、支單據(jù)進行清理，全部現(xiàn)金收支登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出現(xiàn)金賬面余額，將當日發(fā)生的所有現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，核。對賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當日賬面余額。出納員應(yīng)每日清點現(xiàn)金,將實存數(shù)和賬面余額進行核對。理批準的，不得擅自開設(shè)存折、銀行卡。第八條本規(guī)定自20xx年3月10日開始執(zhí)行。
【正文】 特殊情況需要超額留現(xiàn)時 ,子公司報總經(jīng)理批準，集團財務(wù)報財務(wù)總監(jiān)批準，加強保衛(wèi)工作。 超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。 限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在 其他處 過夜。 公司 的現(xiàn)金 確需 以個人名義存入 存折的 ， 經(jīng)總經(jīng)理批準 存入某某員工名下，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準的，不得擅自開設(shè)存折、銀行卡。該存折及銀行卡從開戶之日起，必須保存在公司出納員處，未經(jīng)公司經(jīng)理批準，不得隨意銷戶。 第六條 在《集團公司現(xiàn)金管理制度》基礎(chǔ)上，各子公司根據(jù)實際情況可制定補充細則規(guī)定。報集團總裁批準 ,審計部備案后方可執(zhí)行。 第七條 本規(guī)定由集團總裁辦負責解釋和修訂。 第八條 本規(guī)定自 20xx年 3月 10日開始執(zhí)行。
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