發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度-資料下載頁
2025-09-19 22:20本頁面
【正文】 或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。 第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款xx元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。 第五章企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時的注意事項 第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。 第二十八條單位之間不得互相借用現(xiàn)金。 第六章附則 第二十九條本制度自頒布之日起實施。 第五篇：公司財務(wù)部現(xiàn)金管理制度財務(wù)部現(xiàn)金管理制度 為保護貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。 一、現(xiàn)金的日常管理 （一）出納人員負責公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與 核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。 （二）當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。 （三）庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定 為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時補足。 （四）庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進行定期或不 定期盤帳，做到賬實相符。 （五）出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭 支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。 （六）銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀 行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 二、現(xiàn)金的收入管理 （一）各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均 不得出具收款憑證。 （二）收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存， 另一聯(lián)交會計入賬。 （三）凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。 （四）收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。 三、現(xiàn)金支出管理 （一）支付款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬 兩種方式。 （二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從當 天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。 （三）支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計負責人、公司領(lǐng)導三人簽章， 不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。 （四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款 項；如無正當理由不得無故拒付、延付；款項支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復付款。 四、現(xiàn)金盤點制度 （一）盤點前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。 （二）盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應(yīng)查 明原因，并做出記錄或適當調(diào)整。 （三）若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定 時間內(nèi)及時沖帳、報賬。 財務(wù)部 第15頁 共1
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