6現金管理制度范文-資料下載頁
2025-09-10 17:08本頁面
【正文】 十二、財務人員應定期或不定期對出納 人員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。 財務部現金管理制度 3 為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。 一、現金的日常管理 （一）出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。 第 10 頁 共 11 頁 （二）當天發(fā)生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。 （三）庫存現金實行限額管理。即按 3 天的日常開支核 定，初定為 20240 元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全 。也不得低于限額，不足部分應及時補足。 （四）庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。 （五）出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。 （六）銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符 。月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表。 二、現金的收入管理 （一）各種收入都應由出納集中辦理，其 他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。 （二）收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。 （三）凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。 （四）收到現金或支票應及時交存銀行。 三、現金支出管理 （一）支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。 第 11 頁 共 11 頁 （二）付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。 （三）支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票 。支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。 （四）出納人員應根據手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項 。如無正當理由不得無故拒付、延付 ?？铐椫Ц逗螅瑧诟犊顟{證上加蓋現金付訖或轉賬付訖，并打印回單通知相關部門，以免重復付款。 四、現金盤點制度 （一）盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。 （二）盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。 （三）若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖 帳、報賬。 財務部
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