6現(xiàn)金管理制度范文-文庫吧在線文庫
【正文】 不足轉賬起點的小額收入 。 （七）向股東支付紅利 。除財務部門或受財務部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結算業(yè)務。 （八）支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關賬務。 （十五）因業(yè)務需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應及時向公司財務部和公司負責人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。 （二）現(xiàn)金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間， 房間應有鐵欄桿、防盜門。 （二）本制度自頒布之日起施行。經辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。 財務處設立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負責管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務。如有不符，應及時查明原因，及時處理。 第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報 第 8 頁 共 11 頁 公司有關領導審批。 、學習費、客戶的業(yè)務招待費。 六、不準以收抵支，收支必須分開。 財務部現(xiàn)金管理制度 3 為保護貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反應現(xiàn)金的增減和結存情況，特制定本制度。 （四）庫存現(xiàn)金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。 三、現(xiàn)金支出管理 （一）支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉賬兩種方式。 （二）盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。 （四）出納人員應根據手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項 。 二、現(xiàn)金的收入管理 （一）各種收入都應由出納集中辦理，其 他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。 （三）庫存現(xiàn)金實行限額管理。 十、不準私設小錢柜。 。 一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。 有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。 第 7 頁 共 11 頁 對庫存現(xiàn)金 實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當等，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。 第六條對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。不相容職務包括：授權人、業(yè)務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。
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