現(xiàn)金出納管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 支付，或者從開戶銀行提款，不得直接支用銷貨款（坐支現(xiàn)金）?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余額與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。保證?？顚Ｓ?，不得挪用。對弄虛作假、少支多報或涂改發(fā)票等違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象，要從嚴處理。為了總結經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將所學到的工作做如下工作總結。結合市公司資金活動的特點，單位銀行戶頭達30多個，票據(jù)的購買、保管、領用及注銷等環(huán)節(jié)我都要一一把關，確保不發(fā)生因票據(jù)引發(fā)的資金安全問題。尤其是離退人員報銷醫(yī)藥費用時問題層出不窮，我都能細心講解、熱情幫助。以及對營銷中心的利潤上劃下?lián)堋Ｎ页骱帽韭毠ぷ魍?，認真學習市公司機關財務開支審批制度、差旅費開支管理辦法等內部控制制度等，認真把握經(jīng)濟事項的實質，作好會計基礎核算工作。深入學習《會計法》，積極參與會計基礎規(guī)范工作。為作好現(xiàn)金的管理，并結合會計電算化工作，我堅持日清月結，作到每日庫存數(shù)與現(xiàn)金日記帳余額核對，確保帳實相符。（八）特殊情況經(jīng)經(jīng)理批準，交通、住宿費用可據(jù)實列支。（五）財務開支審批嚴格執(zhí)行主管領導“一支筆”審批制度，所有費用開支必須由財務部主管審核，并經(jīng)主管領導簽字批準后方可報銷，對違反財經(jīng)紀律和財務制度的行為，財務人員有權向主管領導提議，并拒絕報銷?？偨?jīng)辦簽字核發(fā)員工工資。，銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用。六、本規(guī)章制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時報告董事長，總經(jīng)理處理。（4）出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結、帳款相符。負責《現(xiàn)金日記帳》《銀行日記帳》的登記，并逐日進行核對，做到帳實相符。每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發(fā)生額及余額，向會計人員上報“出納報告單”。支票管理（1）支票由出納員保管。（2）嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，
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