現(xiàn)金出納管理制度-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 支付，或者從開(kāi)戶銀行提款，不得直接支用銷貨款（坐支現(xiàn)金）?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符，銀行存款余額與銀行對(duì)帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。保證?？顚Ｓ茫坏门灿?。對(duì)弄虛作假、少支多報(bào)或涂改發(fā)票等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象，要從嚴(yán)處理。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，現(xiàn)將所學(xué)到的工作做如下工作總結(jié)。結(jié)合市公司資金活動(dòng)的特點(diǎn)，單位銀行戶頭達(dá)30多個(gè)，票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用及注銷等環(huán)節(jié)我都要一一把關(guān)，確保不發(fā)生因票據(jù)引發(fā)的資金安全問(wèn)題。尤其是離退人員報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)用時(shí)問(wèn)題層出不窮，我都能細(xì)心講解、熱情幫助。以及對(duì)營(yíng)銷中心的利潤(rùn)上劃下?lián)?。我除作好本職工作外，認(rèn)真學(xué)習(xí)市公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度、差旅費(fèi)開(kāi)支管理辦法等內(nèi)部控制制度等，認(rèn)真把握經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的實(shí)質(zhì)，作好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)核算工作。深入學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，積極參與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作。為作好現(xiàn)金的管理，并結(jié)合會(huì)計(jì)電算化工作，我堅(jiān)持日清月結(jié)，作到每日庫(kù)存數(shù)與現(xiàn)金日記帳余額核對(duì)，確保帳實(shí)相符。（八）特殊情況經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)，交通、住宿費(fèi)用可據(jù)實(shí)列支。（五）財(cái)務(wù)開(kāi)支審批嚴(yán)格執(zhí)行主管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批制度，所有費(fèi)用開(kāi)支必須由財(cái)務(wù)部主管審核，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的行為，財(cái)務(wù)人員有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)提議，并拒絕報(bào)銷。總經(jīng)辦簽字核發(fā)員工工資。，銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個(gè)人使用。六、本規(guī)章制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告董事長(zhǎng)，總經(jīng)理處理。（4）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。負(fù)責(zé)《現(xiàn)金日記帳》《銀行日記帳》的登記，并逐日進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符。每月月底向銀行索取“對(duì)帳單”和對(duì)銀行存款發(fā)生額及余額，向會(huì)計(jì)人員上報(bào)“出納報(bào)告單”。支票管理（1）支票由出納員保管。（2）嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，
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