【正文】 領(lǐng)撥經(jīng)費。預(yù)算外資金的撥付：“收支兩條線”管理三、其他收入的管理其他收入包括：行政單位在業(yè)務(wù)活動中取得的零星雜項收入、有償服務(wù)收入、有價證券及銀行存款的利息收入等。3．各項非稅資金必須按規(guī)定入賬。票據(jù)使用銷號表上的相關(guān)數(shù)據(jù)與其他相關(guān)報表的數(shù)據(jù)應(yīng)該一致；（3）票據(jù)結(jié)存。(2)單位負責(zé)人或授權(quán)相關(guān)部門負責(zé)人審批一定支出范圍內(nèi)的支出。(3)由財務(wù)部門審核簽字。支出審核的范圍經(jīng)濟活動的所有支出，具體包括以下內(nèi)容:(1)購置辦公用品支出。(4)合同原件。車輛維修需提供定點維修報修單、定點維修驗收單、定點維修單位的結(jié)算單。（明細項目包括：住宿費、機票款、伙食補助、培訓(xùn)費等，發(fā)生其他支出須據(jù)實列明）。第十四條支出支付管理 一、一切支出結(jié)算必須憑經(jīng)審核批準的支出申請、協(xié)議、合同、發(fā)票及有關(guān)憑證辦理。支票簽發(fā)必須填寫收款單位名稱(與發(fā)票一致)、日期、金額及用途，并由領(lǐng)款人簽字。除會務(wù)資料費外，省內(nèi)出差，一般情況下每次每人借款不超過3000元；省外出差，每人每次不超過5000元。票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺帳，財政票據(jù)要存放在保險柜中進行保管。所有開具財政票據(jù)取得的收入必須先入財政專戶，嚴禁收入不入財政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。出現(xiàn)收入不入財政專戶和坐收坐支行為的，責(zé)令其迅速將資金入財政專戶，情節(jié)嚴重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財政票據(jù)。跨的票據(jù)，原則上不予報銷。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，并及時送存銀行。公務(wù)卡的持卡人應(yīng)為預(yù)算單位正式在編人員。持卡人公務(wù)消費中一律不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金支付。及時辦理公務(wù)卡報銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)，做好有關(guān)賬務(wù)處理及對賬工作。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。財務(wù)分析的編寫要抓住主要矛盾，實事求是反映問題；數(shù)字運用恰當(dāng)、準確，觀點與材料相統(tǒng)一；文字精練、準確。當(dāng)年形成的會計檔案，在會計終了后，可暫由會計機構(gòu)保管一年，因工作需要確需推遲移交、由會計機構(gòu)臨時保管的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)檔案機構(gòu)或檔案工作人員所屬機構(gòu)(以下統(tǒng)稱檔案機構(gòu))同意，且最多不超過三年。定期保管期限分為10年、30年兩類。單位檔案機構(gòu)負責(zé)組織會計檔案銷毀工作，并由單位檔案機構(gòu)和會計機構(gòu)共同派員監(jiān)銷。電子會計檔案應(yīng)當(dāng)與其元數(shù)據(jù)一并移交，特殊格式的電子會計檔案應(yīng)當(dāng)與其讀取平臺一并移交。單獨抽出立卷或轉(zhuǎn)存的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在會計檔案鑒定意見書、會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。會計檔案的銷毀： 單位應(yīng)當(dāng)由檔案機構(gòu)牽頭，組織會計機構(gòu)、審計機構(gòu)、紀檢監(jiān)察等機構(gòu)共同定期對已到保管期限的會計檔案進行鑒定，并形成會計檔案鑒定意見書。移交的會計檔案為紙質(zhì)會計檔案的，應(yīng)當(dāng)保持原卷的封裝；移交的會計檔案為電子會計檔案的，應(yīng)當(dāng)將電子會計檔案及其元數(shù)據(jù)一并移交，且文件格式應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定。會計賬簿:總賬，明細賬，日記賬，固定資產(chǎn)卡片，其他輔助性賬簿。第十九條 財務(wù)收支分析制度財務(wù)部門每季度對預(yù)算編制情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)情況、負債情況、財務(wù)管理情況進行分析。按照單位有關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定，及時申請辦理單位公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)。掛失不及時造成的損失，由持卡人承擔(dān)主要責(zé)任。在單位財務(wù)部門審核報銷前持卡消費均屬于個人消費行為，在單位財務(wù)部門審核通過后，此消費才屬于公務(wù)消費。因支票丟失造成的經(jīng)濟損失，由丟失人賠償。簽發(fā)票據(jù)時必須用碳素墨水填齊所有項目，收款單位名稱、簽發(fā)日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號。收據(jù)上必須要求其詳細列明收款事由。主要內(nèi)容是：（1）按月對票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷、結(jié)存情況進行清點核查，做到票據(jù)管理臺帳與票據(jù)實際使用情況相符，若有不符，應(yīng)及時查明原因，出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時上報財政部門進行處理。在現(xiàn)有財政票據(jù)不滿足業(yè)務(wù)需要數(shù)量時，票據(jù)管理員將情況向財務(wù)負責(zé)人匯報。對在規(guī)定期限內(nèi)無正當(dāng)理由未結(jié)清借款的人員，由財務(wù)機構(gòu)通知其所在科室（單位），限期辦理報銷手續(xù)；限期仍未及時報銷結(jié)賬的，從借款人工資中抵扣，直至結(jié)清欠款。辦理借款手續(xù)時，要出具有關(guān)批示或會議通知等相關(guān)資料。其他(工程項目結(jié)算付款須有工程進度報告、工程項目完工驗收單、結(jié)算審計報告等；設(shè)備購置結(jié)算付款須有設(shè)備購置清單、設(shè)備驗收單等)。財政直接支付或者財政授權(quán)支付，一般情況下采用財政授權(quán)支付方式，每月提取用款計劃。支出明細由發(fā)票開具單位蓋公章或財務(wù)章。第十三條 資金支付管理一、資金支付業(yè)務(wù)的發(fā)起和審批資金支付業(yè)務(wù)由具體業(yè)務(wù)辦理部門發(fā)起，根據(jù)合同約定、業(yè)務(wù)進展、發(fā)票開具等情況提出付款申請。支出審核的內(nèi)容(1)原始票據(jù)。支出審批人員的責(zé)任按照權(quán)利與責(zé)任對等原則，審批人員負有各自的權(quán)利和責(zé)任。(3)支出的內(nèi)容和數(shù)據(jù)是否真實、準確。支出管理第十二條 支出程序管理支出包括:業(yè)務(wù)支出、項目支出和其他支出等。3．建立票據(jù)臺賬，全面、如實登記、反映所有票據(jù)的入庫、發(fā)放、使用、銷號、結(jié)存情況。單位編制的支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保證本部門履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，對其他彈性支出和專項支出應(yīng)當(dāng)嚴格控制。預(yù)算外資金收入，需列入單位綜合財政計劃。預(yù)算撥款依據(jù)：根據(jù)規(guī)定和要求，結(jié)合本單位的計劃和任務(wù)，參照上單位預(yù)算的執(zhí)行情況和預(yù)算的變化數(shù)據(jù)，編制部門預(yù)算，報財政部門審核。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按規(guī)定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告；不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿、編制虛假財務(wù)會計報告；不得隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告。三、根據(jù)1季度現(xiàn)金收支分析的反映，我支行現(xiàn)金庫存量有待壓縮的狀況，從2季度開始對公賬戶及個人賬戶的現(xiàn)金支取超過5萬元的嚴格按照預(yù)約制度，實行提前一日接受客戶的預(yù)約申請，有效的控制了我行的庫存現(xiàn)金保持在200萬左右。同時，也促使了部分借貸款戶提前歸還貸款，部分借貸款戶的還款意愿在逐漸加強。三季度是銀行所謂的淡季，現(xiàn)金量不大，各項存款量相對較少。三季度現(xiàn)金支出13696萬元。第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款XX元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第十七條出納人員與會計人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，做到賬賬相符。第九條對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補辦手續(xù)，更正錯誤；遇有偽造、涂改憑證