【正文】 領(lǐng)撥經(jīng)費(fèi)。預(yù)算外資金的撥付：“收支兩條線”管理三、其他收入的管理其他收入包括：行政單位在業(yè)務(wù)活動(dòng)中取得的零星雜項(xiàng)收入、有償服務(wù)收入、有價(jià)證券及銀行存款的利息收入等。3．各項(xiàng)非稅資金必須按規(guī)定入賬。票據(jù)使用銷號(hào)表上的相關(guān)數(shù)據(jù)與其他相關(guān)報(bào)表的數(shù)據(jù)應(yīng)該一致；（3）票據(jù)結(jié)存。(2)單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批一定支出范圍內(nèi)的支出。(3)由財(cái)務(wù)部門審核簽字。支出審核的范圍經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的所有支出，具體包括以下內(nèi)容:(1)購置辦公用品支出。(4)合同原件。車輛維修需提供定點(diǎn)維修報(bào)修單、定點(diǎn)維修驗(yàn)收單、定點(diǎn)維修單位的結(jié)算單。（明細(xì)項(xiàng)目包括：住宿費(fèi)、機(jī)票款、伙食補(bǔ)助、培訓(xùn)費(fèi)等，發(fā)生其他支出須據(jù)實(shí)列明）。第十四條支出支付管理 一、一切支出結(jié)算必須憑經(jīng)審核批準(zhǔn)的支出申請(qǐng)、協(xié)議、合同、發(fā)票及有關(guān)憑證辦理。支票簽發(fā)必須填寫收款單位名稱(與發(fā)票一致)、日期、金額及用途，并由領(lǐng)款人簽字。除會(huì)務(wù)資料費(fèi)外，省內(nèi)出差，一般情況下每次每人借款不超過3000元；省外出差，每人每次不超過5000元。票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺(tái)帳，財(cái)政票據(jù)要存放在保險(xiǎn)柜中進(jìn)行保管。所有開具財(cái)政票據(jù)取得的收入必須先入財(cái)政專戶，嚴(yán)禁收入不入財(cái)政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。出現(xiàn)收入不入財(cái)政專戶和坐收坐支行為的，責(zé)令其迅速將資金入財(cái)政專戶，情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)?？绲钠睋?jù)，原則上不予報(bào)銷。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，并及時(shí)送存銀行。公務(wù)卡的持卡人應(yīng)為預(yù)算單位正式在編人員。持卡人公務(wù)消費(fèi)中一律不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金支付。及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)，做好有關(guān)賬務(wù)處理及對(duì)賬工作。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。財(cái)務(wù)分析的編寫要抓住主要矛盾，實(shí)事求是反映問題；數(shù)字運(yùn)用恰當(dāng)、準(zhǔn)確，觀點(diǎn)與材料相統(tǒng)一；文字精練、準(zhǔn)確。當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)終了后，可暫由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保管一年，因工作需要確需推遲移交、由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)檔案機(jī)構(gòu)或檔案工作人員所屬機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱檔案機(jī)構(gòu))同意，且最多不超過三年。定期保管期限分為10年、30年兩類。單位檔案機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)檔案銷毀工作，并由單位檔案機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷。電子會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)與其元數(shù)據(jù)一并移交，特殊格式的電子會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)與其讀取平臺(tái)一并移交。單獨(dú)抽出立卷或轉(zhuǎn)存的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案鑒定意見書、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。會(huì)計(jì)檔案的銷毀： 單位應(yīng)當(dāng)由檔案機(jī)構(gòu)牽頭，組織會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、紀(jì)檢監(jiān)察等機(jī)構(gòu)共同定期對(duì)已到保管期限的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行鑒定，并形成會(huì)計(jì)檔案鑒定意見書。移交的會(huì)計(jì)檔案為紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案的，應(yīng)當(dāng)保持原卷的封裝；移交的會(huì)計(jì)檔案為電子會(huì)計(jì)檔案的，應(yīng)當(dāng)將電子會(huì)計(jì)檔案及其元數(shù)據(jù)一并移交，且文件格式應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。會(huì)計(jì)賬簿:總賬，明細(xì)賬，日記賬，固定資產(chǎn)卡片，其他輔助性賬簿。第十九條 財(cái)務(wù)收支分析制度財(cái)務(wù)部門每季度對(duì)預(yù)算編制情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)情況、負(fù)債情況、財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行分析。按照單位有關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定，及時(shí)申請(qǐng)辦理單位公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)。掛失不及時(shí)造成的損失，由持卡人承擔(dān)主要責(zé)任。在單位財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷前持卡消費(fèi)均屬于個(gè)人消費(fèi)行為，在單位財(cái)務(wù)部門審核通過后，此消費(fèi)才屬于公務(wù)消費(fèi)。因支票丟失造成的經(jīng)濟(jì)損失，由丟失人賠償。簽發(fā)票據(jù)時(shí)必須用碳素墨水填齊所有項(xiàng)目，收款單位名稱、簽發(fā)日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號(hào)。收據(jù)上必須要求其詳細(xì)列明收款事由。主要內(nèi)容是：（1）按月對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷、結(jié)存情況進(jìn)行清點(diǎn)核查，做到票據(jù)管理臺(tái)帳與票據(jù)實(shí)際使用情況相符，若有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時(shí)上報(bào)財(cái)政部門進(jìn)行處理。在現(xiàn)有財(cái)政票據(jù)不滿足業(yè)務(wù)需要數(shù)量時(shí)，票據(jù)管理員將情況向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)無正當(dāng)理由未結(jié)清借款的人員，由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)通知其所在科室（單位），限期辦理報(bào)銷手續(xù)；限期仍未及時(shí)報(bào)銷結(jié)賬的，從借款人工資中抵扣，直至結(jié)清欠款。辦理借款手續(xù)時(shí)，要出具有關(guān)批示或會(huì)議通知等相關(guān)資料。其他(工程項(xiàng)目結(jié)算付款須有工程進(jìn)度報(bào)告、工程項(xiàng)目完工驗(yàn)收單、結(jié)算審計(jì)報(bào)告等；設(shè)備購置結(jié)算付款須有設(shè)備購置清單、設(shè)備驗(yàn)收單等)。財(cái)政直接支付或者財(cái)政授權(quán)支付，一般情況下采用財(cái)政授權(quán)支付方式，每月提取用款計(jì)劃。支出明細(xì)由發(fā)票開具單位蓋公章或財(cái)務(wù)章。第十三條 資金支付管理一、資金支付業(yè)務(wù)的發(fā)起和審批資金支付業(yè)務(wù)由具體業(yè)務(wù)辦理部門發(fā)起，根據(jù)合同約定、業(yè)務(wù)進(jìn)展、發(fā)票開具等情況提出付款申請(qǐng)。支出審核的內(nèi)容(1)原始票據(jù)。支出審批人員的責(zé)任按照權(quán)利與責(zé)任對(duì)等原則，審批人員負(fù)有各自的權(quán)利和責(zé)任。(3)支出的內(nèi)容和數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確。支出管理第十二條 支出程序管理支出包括:業(yè)務(wù)支出、項(xiàng)目支出和其他支出等。3．建立票據(jù)臺(tái)賬，全面、如實(shí)登記、反映所有票據(jù)的入庫、發(fā)放、使用、銷號(hào)、結(jié)存情況。單位編制的支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保證本部門履行基本職能所需要的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，對(duì)其他彈性支出和專項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制。預(yù)算外資金收入，需列入單位綜合財(cái)政計(jì)劃。預(yù)算撥款依據(jù)：根據(jù)規(guī)定和要求，結(jié)合本單位的計(jì)劃和任務(wù)，參照上單位預(yù)算的執(zhí)行情況和預(yù)算的變化數(shù)據(jù)，編制部門預(yù)算，報(bào)財(cái)政部門審核。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；不得偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；不得隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。三、根據(jù)1季度現(xiàn)金收支分析的反映，我支行現(xiàn)金庫存量有待壓縮的狀況，從2季度開始對(duì)公賬戶及個(gè)人賬戶的現(xiàn)金支取超過5萬元的嚴(yán)格按照預(yù)約制度，實(shí)行提前一日接受客戶的預(yù)約申請(qǐng)，有效的控制了我行的庫存現(xiàn)金保持在200萬左右。同時(shí)，也促使了部分借貸款戶提前歸還貸款，部分借貸款戶的還款意愿在逐漸加強(qiáng)。三季度是銀行所謂的淡季，現(xiàn)金量不大，各項(xiàng)存款量相對(duì)較少。三季度現(xiàn)金支出13696萬元。第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款XX元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第十七條出納人員與會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。第九條對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯(cuò)誤；遇有偽造、涂改憑證