5企業(yè)現(xiàn)金管理制度大全-資料下載頁(yè)
2025-09-02 18:27本頁(yè)面
【正文】 及所借款項(xiàng)的組成（備用金金額在日常零星開支平均全額的基礎(chǔ)上上浮 20％，但最高不超過￥ 2， 元）； 《現(xiàn)金借 款單》由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，送財(cái)務(wù)部審核； 第 14 頁(yè) 共 17 頁(yè) 財(cái)務(wù)部審核完畢，上報(bào)至總經(jīng)理處審批； 總經(jīng)理審批同意后，由財(cái)務(wù)部通知申請(qǐng)部門到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金（領(lǐng)款人必須與借款單上的借款人相一致）； 備用金應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的 2 個(gè)工作日內(nèi)，按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到 財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷的，須事先以書面形式，經(jīng)總經(jīng)理批示同意后可適當(dāng)延遲，但最長(zhǎng)不得超過一個(gè)月。 備用金的后續(xù)管理 部門 不得擅自將備用金挪做他用，必須用于申請(qǐng)使用范圍內(nèi)的費(fèi)用支出； 備用金的領(lǐng)款人為資金保管人，申請(qǐng)領(lǐng)用部門的負(fù)責(zé)人為資金的管理人； 部門領(lǐng)用的備用金，每季度終了，財(cái)務(wù)部需發(fā)對(duì)帳單至部門核對(duì)； 備用金實(shí)行年度核銷制度。每年 12 月份，各申領(lǐng)部門必須核銷其備用金，如業(yè)務(wù)需要，可重新申請(qǐng)下一年度的備用金； 備用金核銷時(shí)，如發(fā)現(xiàn)資金短缺，則保管人需自行全額補(bǔ)齊短缺款；另外，部門負(fù)責(zé)人對(duì)備用金短缺款負(fù)有連帶責(zé)任，當(dāng)保管人未能還清短缺款時(shí)，由部門 負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)償還； 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各部門的備用金進(jìn)行監(jiān)督核查，如發(fā)現(xiàn) 第 15 頁(yè) 共 17 頁(yè) 違反了備用金管理規(guī)定的，財(cái)務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴(yán)重的還將按公司獎(jiǎng)罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰； 備用金資金保管人發(fā)生變化，部門須以書面形式寫出調(diào)整說明，部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并經(jīng)原資金保管人與新任資金保管人雙方簽字確認(rèn)后，方能調(diào)整戶頭。 暫借款的管控 暫借款使用流程 申請(qǐng)時(shí)，申領(lǐng)部門應(yīng)認(rèn)真填寫《現(xiàn)金借款單》，借款單上應(yīng)詳細(xì)寫明借款原由，以及所借款項(xiàng)的組成；另 外， 業(yè)務(wù)費(fèi)暫借款需附上總經(jīng)理審批后的《業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表》（原件）； 旅差費(fèi)暫借款需附上審批后的《出差申請(qǐng)表》（原件）； 《現(xiàn)金借款單》由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，送財(cái)務(wù)部審核； 財(cái)務(wù)部審核完畢，上報(bào)至總經(jīng)理處審批； 總經(jīng)理審批同意后，由財(cái)務(wù)部通知申請(qǐng)部門到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取暫借款（領(lǐng)款人必須與借款單上的借款人相一致）； 借款人必須在《現(xiàn)金借款單》上標(biāo)明的還款日期前，按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作 業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷的，須事先以書面形式，經(jīng)總經(jīng) 第 16 頁(yè) 共 17 頁(yè) 理批示同意后可適當(dāng)延遲，但最長(zhǎng)不得超過一個(gè)月； ，又無正當(dāng)理由的，按公司獎(jiǎng)罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰； 報(bào)銷沖帳時(shí)，如借支金額大于支出的報(bào)銷金額，借款人應(yīng)按規(guī)定交回借支余額；如借支金額小于報(bào)銷金額的，出納支付相應(yīng)差額部分。暫借款的后續(xù)管理 ； 暫借款應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生取得發(fā) 票后的 2 個(gè)工作日內(nèi)，按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)； 前期暫支未清，后續(xù)不得暫支； 財(cái)務(wù)部需每月跟蹤到期尚未歸還的借支款，由相關(guān)部門做出書面解釋后， 可視情延長(zhǎng)還款時(shí)間。原則上只能延期一次，延期到期后，不再續(xù)延。 對(duì)備用金及暫借款的其他相關(guān)規(guī)定 《現(xiàn)金借款單》一式三聯(lián)。第一聯(lián)，領(lǐng)款人領(lǐng)款后裝入會(huì)計(jì)憑證；第二聯(lián)，財(cái)務(wù)部跟蹤用；第三聯(lián)，交由申請(qǐng)人備查； 辭職，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核簽字 確認(rèn)借支已完結(jié)后方能辦理離職手續(xù)。未按規(guī)定辦理離職，離職人借支不能清償?shù)模扇肆Y源部?jī)敻丁? 第 17 頁(yè) 共 17 頁(yè)
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