5企業(yè)現(xiàn)金管理制度大全-資料下載頁
2025-09-02 18:27本頁面
【正文】 及所借款項的組成（備用金金額在日常零星開支平均全額的基礎上上浮 20％，但最高不超過￥ 2， 元）； 《現(xiàn)金借 款單》由所在部門負責人簽字確認后，送財務部審核； 第 14 頁 共 17 頁 財務部審核完畢，上報至總經理處審批； 總經理審批同意后，由財務部通知申請部門到財務部出納處領取備用金（領款人必須與借款單上的借款人相一致）； 備用金應在費用發(fā)生后的 2 個工作日內，按照《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》到 財務部辦理費用報銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內報銷的，須事先以書面形式，經總經理批示同意后可適當延遲，但最長不得超過一個月。 備用金的后續(xù)管理 部門 不得擅自將備用金挪做他用，必須用于申請使用范圍內的費用支出； 備用金的領款人為資金保管人，申請領用部門的負責人為資金的管理人； 部門領用的備用金，每季度終了，財務部需發(fā)對帳單至部門核對； 備用金實行年度核銷制度。每年 12 月份，各申領部門必須核銷其備用金，如業(yè)務需要，可重新申請下一年度的備用金； 備用金核銷時，如發(fā)現(xiàn)資金短缺，則保管人需自行全額補齊短缺款；另外，部門負責人對備用金短缺款負有連帶責任，當保管人未能還清短缺款時，由部門 負責人負責償還； 財務部有權對各部門的備用金進行監(jiān)督核查，如發(fā)現(xiàn) 第 15 頁 共 17 頁 違反了備用金管理規(guī)定的，財務部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴重的還將按公司獎罰制度中的有關規(guī)定予以處罰； 備用金資金保管人發(fā)生變化，部門須以書面形式寫出調整說明，部門負責人批準，并經原資金保管人與新任資金保管人雙方簽字確認后，方能調整戶頭。 暫借款的管控 暫借款使用流程 申請時，申領部門應認真填寫《現(xiàn)金借款單》，借款單上應詳細寫明借款原由，以及所借款項的組成；另 外， 業(yè)務費暫借款需附上總經理審批后的《業(yè)務費申請表》（原件）； 旅差費暫借款需附上審批后的《出差申請表》（原件）； 《現(xiàn)金借款單》由所在部門負責人簽字確認后，送財務部審核； 財務部審核完畢，上報至總經理處審批； 總經理審批同意后，由財務部通知申請部門到財務部出納處領取暫借款（領款人必須與借款單上的借款人相一致）； 借款人必須在《現(xiàn)金借款單》上標明的還款日期前，按照《費用報銷標準作 業(yè)規(guī)程》到財務部辦理費用報銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內報銷的，須事先以書面形式，經總經 第 16 頁 共 17 頁 理批示同意后可適當延遲，但最長不得超過一個月； ，又無正當理由的，按公司獎罰制度中的相關規(guī)定處罰； 報銷沖帳時，如借支金額大于支出的報銷金額，借款人應按規(guī)定交回借支余額；如借支金額小于報銷金額的，出納支付相應差額部分。暫借款的后續(xù)管理 ； 暫借款應在費用發(fā)生取得發(fā) 票后的 2 個工作日內，按照《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》到財務部辦理費用報銷手續(xù)； 前期暫支未清，后續(xù)不得暫支； 財務部需每月跟蹤到期尚未歸還的借支款，由相關部門做出書面解釋后， 可視情延長還款時間。原則上只能延期一次，延期到期后，不再續(xù)延。 對備用金及暫借款的其他相關規(guī)定 《現(xiàn)金借款單》一式三聯(lián)。第一聯(lián)，領款人領款后裝入會計憑證；第二聯(lián)，財務部跟蹤用；第三聯(lián)，交由申請人備查； 辭職，必須經財務部門審核簽字 確認借支已完結后方能辦理離職手續(xù)。未按規(guī)定辦理離職，離職人借支不能清償?shù)?，由人力資源部償付。 第 17 頁 共 17 頁
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