庫存現(xiàn)金管理制度-資料下載頁
2025-01-13 21:17本頁面
【正文】 現(xiàn)金保管制度。超過庫存限額以外的庫存現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行；除工作時(shí)間需要的小量備用金可存放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放人保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放；限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜；單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人名義存入銀行；庫存的紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。五、備用金的管理 備用金是企業(yè)財(cái)會(huì)部門為了便于日常零星開支(如差旅費(fèi)、零星采購等)的需要，預(yù)付給企業(yè)內(nèi)部各單位或職工個(gè)人備用的款項(xiàng)。 備用金的管理可采用非定額(一次性)管理和定額管理兩種方式。非定額管理是財(cái)會(huì)部門根據(jù)企業(yè)內(nèi)部某部門或個(gè)人實(shí)際需要，一次付給庫存現(xiàn)金，使用后持有關(guān)原始憑證報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)財(cái)會(huì)部門根據(jù)其所預(yù)借的款項(xiàng)和應(yīng)報(bào)銷的金額進(jìn)行清算，如有余款予以收回，’若預(yù)借款不足，報(bào)銷時(shí)則補(bǔ)足差額。定額管理則是指財(cái)會(huì)部門對經(jīng)常使用備用金的部門核定定額，按定額撥付備用金，使用定額備用金后、在報(bào)銷時(shí)，財(cái)會(huì)部門按照核準(zhǔn)報(bào)銷的金額付給庫存現(xiàn)金，補(bǔ)足備用金定額。
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