現(xiàn)金管理制度范本-資料下載頁
2024-11-09 22:33本頁面
【正文】 內(nèi)進(jìn)行?，F(xiàn)金管理制度主要由《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，其中包括現(xiàn)金的使用范圍、庫存現(xiàn)金限額以及其他現(xiàn)金管理規(guī)定。(一)現(xiàn)金的使用范圍 1．職工工資、津貼； 2．個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3．根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； 4．各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； 5．向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的款項(xiàng)； 6．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； 7．結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；8．中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。(二)庫存現(xiàn)金限額庫存現(xiàn)金的限額是指為了保證單位日常零星開支的需要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。這一限額由開戶銀行根據(jù)單位的實(shí)際需要核定，一般按照單位3～5天日常零星開支的需要量確定，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)開戶單位的庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。核定后的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守，超過部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行。需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的單位，應(yīng)向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。(三)現(xiàn)金管理其他規(guī)定1．不得坐支現(xiàn)金，即不得用收入的現(xiàn)金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付。2．不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫”。3．不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。4．不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存人或支取現(xiàn)金。5．不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。6．不準(zhǔn)保竄賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫”等。三、銀行存款管理制度(一)銀行賬戶管理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開立和使用基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。其中基本存款賬戶是指企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，企業(yè)的現(xiàn)金支取只能通過基本存款賬戶辦理。一個(gè)企業(yè)只能在一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。(二)銀行結(jié)算紀(jì)律根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，單位必須遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，包括：1．不得套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票、印章與預(yù)留印鑒不符支票和遠(yuǎn)期支票以及沒有資金保證的票據(jù)；2．不準(zhǔn)無理拒付、任意占用他人資金； 3．不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶；4．不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金。四、資金使用審批制度企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)資金使用建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批人對(duì)資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。未經(jīng)授權(quán)的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸現(xiàn)金。第五篇：現(xiàn)金管理制度山東楷益科技有限公司現(xiàn)金管理制度一、總則為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度本制度適用于公司總部。二、規(guī)定現(xiàn)金使用范圍產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸費(fèi)員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。司機(jī)的車油費(fèi)、過路、過橋費(fèi)、行車費(fèi)。’員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借貸。小型維修費(fèi)其需要的其他材料費(fèi)。除以上現(xiàn)金支付外，出納員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批、董事批準(zhǔn)三、現(xiàn)金的日常管理出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬，不得無故拖延。庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤帳，做到賬實(shí)相符。出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。銀行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符；月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。四、現(xiàn)金的收入管理各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個(gè)人，均不得出具收款憑證。收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。要加大對(duì)安全生產(chǎn)資金的投入，配齊配全必要的消防器材，電線有老化現(xiàn)象，該換的換，該補(bǔ)的補(bǔ)，要確保消防器材的數(shù)量及質(zhì)量。
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