淺析企業(yè)庫存現(xiàn)金管理現(xiàn)狀及對策-資料下載頁
2025-09-01 00:45本頁面
【導(dǎo)讀】對于維持企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營管理具有重。要作用，但當(dāng)前企事業(yè)庫存現(xiàn)金管理中存在諸多問題及現(xiàn)狀，這給企業(yè)經(jīng)營管理帶來了損失。些問題，文章提出這些問題、出現(xiàn)的原因以及一系列對策。支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。因特殊情況需要支付現(xiàn)金。的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。隨意使用現(xiàn)金，現(xiàn)金交易頻繁。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，除發(fā)放工資、獎金、算極為隨意，甚至承包企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及個體私營企業(yè)，攜帶巨款外出結(jié)算。和推銷員等出差或辦其他事而借款。按規(guī)定，開戶銀行原則上已開戶單位三至五天日常零星開支所需核定其庫存現(xiàn)金限額，盡管國家一再強調(diào)不準(zhǔn)搞“小金庫”，可現(xiàn)。變化，《條例》本身著實存在不少缺陷，有待完善。予處罰，并追究所在單位行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。私設(shè)小金庫是一種違法行為，隱瞞收入、偷逃稅，對國家和公司
【正文】 設(shè)小金庫。私設(shè)小金庫是一種違法行為，隱瞞收入、偷逃稅，對國家和公司造成不可避免的損失，不僅影響公司正常的現(xiàn)金收支，這種不法行為還危害了社會風(fēng)氣。 ，確保庫存現(xiàn)金的安全和完 整。除小部分交于出納手中管理的庫存現(xiàn)金，其余的都應(yīng)放入專用的 保險 柜內(nèi)，（但不得超出單位三至五天的庫存限額）不得隨意存放，出納員更不得帶款回家；單位的庫存現(xiàn)金不得與私人的現(xiàn)款混在一起，也不得將公款私用、私借；去銀行存、取款時，為了確保安全，最好配備相應(yīng)的保全人員隨往。 （四）建立公平有序高效的金融環(huán)境 按照經(jīng)濟(jì)和金融改革目標(biāo)任務(wù)，盡力統(tǒng)一政策，建議準(zhǔn)則，逐步使各個金融 單位走上同一起跑線，認(rèn)真學(xué)習(xí)《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》這兩套法律，他們?yōu)橹卫斫鹑跓o序競爭提供了法律保證，并重在執(zhí)行。中央銀行的監(jiān)管力量應(yīng)以高起點的經(jīng)濟(jì)處罰作為當(dāng)前的重要手段，從而使不正當(dāng)競爭者得不到經(jīng)濟(jì)利益。疏通轉(zhuǎn)賬結(jié)算渠道，解決無故壓單壓票問題，大力推行信用卡和支票結(jié)算業(yè)務(wù)。采用國際先進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)變結(jié)算方式，完善和擴(kuò)大信用卡結(jié)算業(yè)務(wù)。 【參考文獻(xiàn)】 [1]財政 部 會計 資格評價中心編：經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社， 2020 年 11 月。 [2]李天民：現(xiàn)代管理會計學(xué) [M].上海 :立信會計出版社 ,1996。 [3]提升企業(yè)現(xiàn)金管理的新途徑 [N] . 中華工商時報 , [4]郭繼，冠川：現(xiàn)金管理工作的問題與建議 [J]金融理論與 實踐 ， 2020 年第 5 期
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