商業(yè)銀行經(jīng)營與管理第5章-資料下載頁
2025-01-23 20:25本頁面
【正文】 時，這種影響是巨大的，可以 決定借款人的生死存亡。如一個企業(yè)發(fā)生一場大的 火災(zāi)，首先要想到對其還款能力的影響；一個嚴(yán)重 虧損的老工業(yè)企業(yè)可能因?yàn)槌鞘薪ㄔO(shè)或環(huán)保需要被 迫拆遷，獲得一大筆土地補(bǔ)償，可用以償還逾期多 年的貸款，等等。 4) 還款意愿分析 還款意愿的高低可以從借款人的還款記錄，包括 對本銀行、其他銀行、供應(yīng)商等債權(quán)人的還款記錄 情況進(jìn)行分析判斷。 5) 銀行貸款管理水平分析 (1) 銀行違反有關(guān)法律、法規(guī)發(fā)放貸款。 (2) 違反內(nèi)部貸款政策和操作規(guī)程發(fā)放貸款。 (3) 缺乏有效的貸款監(jiān)督，影響貸款的及時足額 收回。 (4) 對到期貸款催收不力。 (5) 對抵押、擔(dān)保等信用支持缺乏有效的控制。 (6) 法律文件缺乏完整性或合法性等。 商業(yè)銀行不良貸款的管理 貸款質(zhì)量評價 是在貸款分類的基礎(chǔ)上，反映銀 行貸款的質(zhì)量，揭示銀行的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)貸款的 風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分類，即從貸款償還的可能性出發(fā)， 將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。 1) 不良貸款比率 不良貸款 是次級類貸款、可疑類貸款、損失類 貸款這三類貸款的總稱。 (1) 次級貸款比率 =次級貸款 247。 全部貸款余額 (2) 可疑貸款比率 =可疑貸款 247。 全部貸款余額 (3) 損失貸款比率 =損失貸款 247。 全部貸款余額 2) 正常貸款比例 正常貸款比例 =(正常貸款余額 +關(guān)注貸款余額 ) 247。 全部貸款余額 關(guān)注類貸款屬基本正常貸款，因此這一比率反映 的是貸款的總體安全程度，還可以用下列兩個指標(biāo) 進(jìn)行更準(zhǔn)確地反映： 正常貸款余額比率 =正常貸款 247。 全部貸款余額 關(guān)注貸款余額比率 =關(guān)注貸款 247。 全部貸款余額 3) 加權(quán)不良貸款比率 加權(quán)不良貸款比率 =加權(quán)不良貸款余額 247。 (核心資 本 +準(zhǔn)備金 ) 該比率反映銀行資本可能遭受侵蝕的程度，或銀 行自身消化這些損失的能力。要計(jì)算加權(quán)不良貸款 余額，首先要確定各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，中國人民 銀行提供的參考權(quán)重指標(biāo)為：正常 1％、關(guān)注 3％ ~5 ％、次級 15％ ~25％、可疑 50％ ~75％、損失 100 ％，權(quán)重是根據(jù)貸款遭受損失程度進(jìn)行確定的。該 比率越高，表明銀行資本遭受侵蝕的程度就越高。 4) 其他比率 逾期貸款比率 =逾期貸款 247。 全部貸款余額 重組貸款比率 =重組貸款余額 247。 全部貸款余額 停止計(jì)息貸款比例 =停止計(jì)息貸款余額／全部貸款 余額 不良貸款產(chǎn)生的常見原因 1) 來自社會經(jīng)濟(jì)整體的原因 （ 1）經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌變型形成的風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2）市場變化因素形成的風(fēng)險(xiǎn)。 （ 3）政治風(fēng)險(xiǎn)和不可抗力。 2) 來自借款企業(yè)方面的原因 借款企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是最主要的風(fēng)險(xiǎn)成因。此外， 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者管理水平高低也是一個重要因素，管理 水平高，生產(chǎn)組織有條不紊，企業(yè)效益就提高，貸 款就越安全。此外，還有企業(yè)行為趨于短期化，企 業(yè)積累機(jī)制軟化等方面原因。 3) 來自銀行方面的原因 (1) 財(cái)務(wù)分析的局限性。 (2) 銀行自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全。 (3)信貸人員素質(zhì)低下，銀行貸款決策失誤。 (4)銀行自身利益驅(qū)使。 不良貸款的控制與處理 1) 銀行向借款企業(yè)注入一筆新的資金 2) 貸款展期 3) 借新還舊 4) 銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理 5) 追加貸款擔(dān)保 6) 依靠法律武器，收回貸款本息 7) 沖銷呆賬準(zhǔn)備金 相關(guān)概念：呆賬準(zhǔn)備金 定義：貸款呆賬準(zhǔn)備金是從銀行經(jīng)營收入中提 取并留存的準(zhǔn)備金，用以彌補(bǔ)銀行貸款損失，準(zhǔn)備 金必須保持在一定水平上。 提取原則：一是及時性原則，二是充足性原則。 類型：一是按貸款組合余額的一定比例提取；二 是按貸款分類結(jié)果，對各類貸款按不同比例提??；三 是按貸款組合的不同類型，如行業(yè)、地區(qū)等提取。 呆賬準(zhǔn)備金計(jì)算步驟 (1) 計(jì)算所需的專項(xiàng)準(zhǔn)備金。 專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)算要按照貸款的分類結(jié)果，不同 的貸款分類按不同的比例計(jì)提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋? 損失類貸款為 100％，可疑類貸款為 50％，次級類 貸款為 20％，關(guān)注類貸款為 5％。 (2) 計(jì)算普通呆賬準(zhǔn)備金。 貸款即使屬于正常，仍存在損失的可能，因此需 要計(jì)提普通呆賬準(zhǔn)備金，方法是： 普通呆賬準(zhǔn)備金 =(貸款總額 專項(xiàng)準(zhǔn)備金 ) 規(guī)定比例 呆賬準(zhǔn)備金總量 =專項(xiàng)準(zhǔn)備金 +普通呆賬準(zhǔn)備金 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的管理現(xiàn)狀 1) 我國金融機(jī)構(gòu)體系的信貸資產(chǎn)規(guī)模高速增長 2) 我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下 3) 處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司制。 4) 建立和完善商業(yè)銀行的信貸制度 5) 貸款呆賬準(zhǔn)備金的管理 演講完畢，謝謝觀看！
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