商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理第5章10金融-資料下載頁(yè)
2025-01-11 08:09本頁(yè)面
【正文】 獲得出售固定資產(chǎn)的價(jià)值增值收益； 租期滿(mǎn)后，可以以留購(gòu)方式重新獲得設(shè)備的所有權(quán)。 ⑷ 杠桿租賃 —— 衡平租賃 特征：出租人只需付出設(shè)備價(jià)款的 20%— 40%； 涉及的金額、當(dāng)事人較多； 業(yè)務(wù)程序復(fù)雜。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) 一、表外業(yè)務(wù)的類(lèi)型 銀行提供的擔(dān)保和類(lèi)似的或有負(fù)債 包括：保證與賠償，票據(jù)承兌，一般負(fù)債擔(dān)保，跟單信用證， 備用信用證等。 事后可能會(huì)給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的承諾業(yè)務(wù) 包括：資產(chǎn)出售及回購(gòu)協(xié)議；信貸額度，備用信貸額度，票據(jù) 發(fā)行便利等。 與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目 —— 金融衍生工具 包括：金融期貨，期權(quán)，互換交易，遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)等。 投資銀行業(yè)務(wù)：證券承銷(xiāo)、資金管理等。 擔(dān)保和類(lèi)似的或有負(fù)債 特點(diǎn)：銀行在某一交易活動(dòng)中以第三者的身份為現(xiàn)存業(yè)務(wù)進(jìn)行擔(dān)保，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。 類(lèi)型： ⑴ 普通負(fù)債擔(dān)保： 銀行應(yīng)交易中某一方的要求，允諾當(dāng)申請(qǐng)人不能履約時(shí) 由銀行承擔(dān)對(duì)另一方的全部義務(wù)的行為。 常以開(kāi)具各種保函方式進(jìn)行。如：投標(biāo)保函，履約保函， 還款保函，付款保函，賠償保函，租賃保函等等。 保函一經(jīng)開(kāi)出，即形成銀行的或有負(fù)債。 擔(dān)保和類(lèi)似的或有負(fù)債 ⑵ 備用信用證： 銀行代表客戶(hù)以信用證方式開(kāi)出的，向第三者保證其 客戶(hù)必定履約的一種不可撤銷(xiāo)的特殊信用證。 多與商業(yè)票據(jù)的發(fā)行有關(guān)。 實(shí)質(zhì)為出借銀行信用，為銀行的或有負(fù)債。 商業(yè)銀行的主要承諾業(yè)務(wù) 資產(chǎn)出售與回購(gòu)協(xié)議 信貸便利：信貸額度，貸款承諾等 票據(jù)發(fā)行便利 貸款出售 —— 資產(chǎn)證券化 銀行將已經(jīng)發(fā)放出去的貸款出售給金融機(jī)構(gòu)或其他投資者。 類(lèi)型： ①有追索權(quán)的貸款出售（貸款出售的一般形式，是銀 行的或有負(fù)債）與沒(méi)有追索權(quán)的貸款出售（資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移與 本金的收回）； ②單筆貸款出售與貸款證券化出售。 票據(jù)發(fā)行便利 是一種中期（ 57年）的具有法律約束力的承諾。根 據(jù)這種承諾，借款人可以用自己的名義發(fā)行短期票據(jù)， 而包銷(xiāo)銀行承諾購(gòu)買(mǎi)借款人未能出售的任何票據(jù)或承擔(dān) 提供備用信貸的責(zé)任。 實(shí)質(zhì)為銀行保證在一定時(shí)期以后，按預(yù)先規(guī)定的條件 為借款人發(fā)行短期票據(jù)提供資金支持。 主要的金融衍生工具 期貨 ⑴定義： 買(mǎi)賣(mài)雙方成交后按契約中規(guī)定的價(jià)格在遠(yuǎn)期交割的一種交易方式。 ?買(mǎi)方：按合同約定，在將來(lái)某段時(shí)間，按指定價(jià)格買(mǎi)入某種商品； ?賣(mài)方：按合同約定，在將來(lái)某段時(shí)間，按指定價(jià)格賣(mài)出某種商品。 ⑵ 類(lèi)型 —— 按交易的對(duì)象劃分 貨幣期貨（外匯期貨） 利率期貨 股票指數(shù)期貨 主要的金融衍生工具 期權(quán) ⑴ 定義 :對(duì)某種選擇權(quán)的交易。 期權(quán)買(mǎi)方 ：向賣(mài)方支付一定的期權(quán)費(fèi)，取得在未來(lái)到期日或到期日前，按協(xié)議價(jià)格買(mǎi)進(jìn)或賣(mài)出一定數(shù)量的某種資產(chǎn)的權(quán)利； 期權(quán)賣(mài)方 ：在收取了一定的期權(quán)費(fèi)后，承擔(dān)在未來(lái)到期日或到期日前，按協(xié)議價(jià)格賣(mài)出或買(mǎi)進(jìn)一定數(shù)量的某種資產(chǎn)的權(quán)利； 期權(quán)買(mǎi)方可以放棄行使買(mǎi)賣(mài)交易權(quán)的權(quán)利。 期權(quán)賣(mài)方則始終具有滿(mǎn)足買(mǎi)方要求的義務(wù)。 ⑵類(lèi)型： 看漲期權(quán)與看跌期權(quán)； 股權(quán)期權(quán)、利率期權(quán)、貨幣期權(quán)、黃金和其他商品期權(quán)等 。 二、表外業(yè)務(wù)的作用 規(guī)避資本限制，增加贏利來(lái)源； 為客戶(hù)提供多樣化服務(wù)； 轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)； 增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性； 彌補(bǔ)資金缺口； 提高金融市場(chǎng)的效率 三、表外業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展的原因與特點(diǎn) （一）原因： 金融環(huán)境的波動(dòng)加劇，利率、匯率變動(dòng)頻繁； 逃避金融管制； 金融競(jìng)爭(zhēng)的加劇 銀行需要尋找新的利潤(rùn)來(lái)源； 降低業(yè)務(wù)的營(yíng)運(yùn)成本； 提高資產(chǎn)報(bào)酬率； 新技術(shù)的廣泛運(yùn)用； （二）特點(diǎn) 靈活性強(qiáng) 透明度低 高杠桿作用 交易高度集中 —— 最大的問(wèn)題是：風(fēng)險(xiǎn)大。 風(fēng)險(xiǎn)包括：信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng) 風(fēng)險(xiǎn)，定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等。
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