商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與業(yè)務(wù)第5章-資料下載頁(yè)
2025-05-12 19:57本頁(yè)面
【正文】 定償還了拖欠 B銀行的舊貸款。 ? 貸款到期后， A公司未能如期償還。 2021年 3月15日， B銀行直接從 C公司帳戶(hù)上扣收 10萬(wàn)元抵償。 C公司認(rèn)為自己不知道借款合同的借款用途是借新還舊，擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)無(wú)效；同時(shí) B銀行未經(jīng)其同意，擅自扣劃其帳戶(hù)存款，侵犯了儲(chǔ)戶(hù)所有權(quán)，請(qǐng)求法院判令擔(dān)保合同無(wú)效， B銀行返還被扣劃的存款并承擔(dān)賠償責(zé)任。 法院審理后認(rèn)為， B銀行與 A公司惡意竄通，利用新貸款償還舊貸款，簽訂的借款合同損害了保證人利益， C公司不應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任。 B銀行直接扣劃 C公司帳戶(hù)款項(xiàng)，是侵權(quán)行為，應(yīng)返還被扣劃的存款，賠償相應(yīng)的利息損失。 三、 貸款的呆賬準(zhǔn)備金 一般準(zhǔn)備金：按照 貸款余額 的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額 1%計(jì)提 的貸款呆賬準(zhǔn)備金就相當(dāng)于一般準(zhǔn)備金。 專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金：按貸款分類(lèi)結(jié)果，對(duì)各類(lèi)貸款按不同比例提取 特別準(zhǔn)備金：按貸款組合的不同類(lèi)別，如國(guó)家、行業(yè)、地區(qū)等提取 呆賬準(zhǔn)備金總量＝專(zhuān)項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金＋一般準(zhǔn)備金 中國(guó) 美國(guó) 香港 匈牙利 正常 0 0 0 關(guān)注 2 510 2 010 次級(jí) 25 2035 25 1130 可疑 50 5075 75 3170 損失 100 100 100 71100 專(zhuān)項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提比例參考值（ %） 補(bǔ)充：貸款撥備覆蓋率 ?所謂 ? 撥備 ? ，是指銀行貸款損失準(zhǔn)備和銀行資產(chǎn)損失準(zhǔn)備，撥備覆蓋率則是指所提取的準(zhǔn)備金與銀行呆、壞賬的比率。 ?計(jì)算公式 撥備覆蓋率 =(一般準(zhǔn)備 +專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備 +特種準(zhǔn)備 )/(次級(jí)類(lèi)貸款 +可疑類(lèi)貸款 +損失類(lèi)貸款 ) ? 舉例來(lái)講，某銀行貸款余額 100億，其中正常類(lèi) 90億，關(guān)注類(lèi) 2億，次級(jí)類(lèi) 5億，可疑類(lèi) 2億，損失類(lèi) 1億，則其不良貸款率為 （ 5+2+1）/100=8%。假設(shè)不計(jì)提特種準(zhǔn)備，按照現(xiàn)行規(guī)定，首先應(yīng)當(dāng)計(jì)提貸款一般損失準(zhǔn)備金=100 1%=1億 ，然后按照規(guī)定比例應(yīng)計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)貸款損失準(zhǔn)備：2 2%+5 25%+2 50%+1 100%= 。加上一般準(zhǔn)備，準(zhǔn)備金總額應(yīng)當(dāng)達(dá)到 。假設(shè)這家銀行真的按規(guī)定計(jì)提了 ，則撥備覆蓋率為 （ 5+2+1） =%。 ? 目前，對(duì)于一些銀行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求撥備覆蓋率達(dá)到 150%，是比撥備充足（ 100%）更審慎的要求。 我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 ? 不良貸款的認(rèn)定 1998年以前： ? 一逾兩呆 ? ，即 1998年以前逾期、呆滯、呆賬 1998年以后：次級(jí)、可疑、損失 ★現(xiàn)狀 通過(guò)國(guó)家注資、資產(chǎn)剝離和自身核銷(xiāo)，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款實(shí)現(xiàn)了 ? 雙降 ? 。 我國(guó)銀行不良貸款率現(xiàn)狀： ?中國(guó)銀監(jiān)會(huì)：截至 2021年 6月末 ,我國(guó)商業(yè)銀行繼續(xù)保持不良貸款余額與比例 ?雙降 ? 態(tài)勢(shì)。 ?包括大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行在內(nèi)的商業(yè)銀行不良貸款余額 億元 。不良貸款率 %。
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