財務(wù)核算手冊-資料下載頁
2024-11-14 09:22本頁面
【導(dǎo)讀】 芃薇袆芇薂薆羈聿蒈薆肁芅莄薅螀肈芀蚄袃芃膆蚃羅肆蒅螞蚅芁蒁蟻袇膄莇蝕罿莀芃蝕肂膃薁蠆螁羅蕆蚈襖膁莃螇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈薄螄羀芇蒀螄肂肀莆螃螂芆節(jié)螂襖聿薀螁羇芄蒆袀聿肇莂衿蝿節(jié)羋蒆袁肅芄蒅肅莁薃蒄螃膃葿蒃裊荿蒞蒂羈膂芁蒂肀羄薀薁螀膀蒅薀袂羃莁蕿肄膈莇薈螄羈芃薇袆芇薂薆羈聿蒈薆肁芅莄薅螀肈芀蚄袃芃膆蚃羅肆蒅螞蚅芁蒁蟻袇膄莇蝕罿莀芃蝕肂膃薁蠆螁羅蕆蚈襖膁莃螇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈薄螄羀芇蒀螄肂肀莆螃螂芆節(jié)螂襖聿薀螁羇芄蒆袀聿肇莂衿蝿節(jié)羋蒆袁肅芄蒅肅莁薃蒄螃膃葿蒃裊荿蒞蒂羈膂芁蒂肀羄薀薁螀膀蒅薀袂羃莁蕿肄膈莇薈螄羈芃薇袆芇薂薆羈聿蒈薆肁芅莄薅螀肈芀蚄袃芃膆蚃羅肆蒅螞蚅芁蒁蟻袇膄莇蝕罿莀芃蝕肂膃薁蠆螁羅蕆蚈襖膁莃螇羆羄艿螆蚆腿膅螅螈薄螄羀芇蒀螄肂肀莆螃螂芆節(jié)螂襖聿薀螁羇芄蒆袀聿肇莂衿蝿節(jié)羋蒆袁肅芄蒅肅莁薃蒄螃膃葿蒃裊荿蒞蒂羈膂芁蒂肀羄薀薁螀膀蒅薀袂羃莁蕿肄膈莇薈螄羈芃薇袆芇薂薆羈聿蒈薆肁芅莄薅螀
【正文】 ? 每月及時向人民銀行信貸管理處報送商業(yè)承兌匯票情況的月報表 工作權(quán)限 ? 對未經(jīng)適當審批的費用可拒絕付款 財務(wù)核算管理制度 財務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 23 崗位名稱 出納 所屬部門 財務(wù)部 直接管理員 財務(wù)主管 直接下屬 無 主要業(yè)績指標 ? 現(xiàn)金記錄及時性 ? 是否定期盤點 ? 現(xiàn)金收付長短款次數(shù)和金額 ? 現(xiàn)金、銀行收付款的錯誤 率 ? 單據(jù)遺失率 ? 長期未達帳項的筆數(shù)和金額 財務(wù)核算管理制度 財務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 24 崗位名稱 其他應(yīng)收 /應(yīng)付會計 所屬部門 財務(wù)部 直接管理員 財務(wù)主管 直接下屬 無 工作目的 : 確保除主營業(yè)務(wù)以外的其他 應(yīng)收 /應(yīng)付賬款的記錄的準確性與完整性，及時并按時收回或支付相應(yīng)款項。 工作職責(zé) ? 及時編制其他應(yīng)收 /應(yīng)付賬款憑證，登記其他應(yīng)收 /應(yīng)付賬款明細帳 ? 及時準確地輸入和傳遞其他應(yīng)收 /應(yīng)付賬款信息 ? 打印其他應(yīng)收 /應(yīng)付賬款對賬單，復(fù)核對賬結(jié)果，編制對賬報告 ? 編制其他應(yīng)收賬款帳齡分析 ? 定期清理個人借款 工作權(quán)限 ? 負責(zé)其 他 應(yīng)收 /應(yīng)付賬款的日常登記與管理工作 ? 對有其他應(yīng)收款 個人借款余額的員工離職，有權(quán)拒絕在其離職清單上簽字 財務(wù)核算管理制度 財務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 25 崗位名稱 其他應(yīng)收 /應(yīng)付會計 所屬部門 財務(wù)部 直接管理員 財務(wù)主管 直接下屬 無 主要業(yè)績指標 ? 編制 分錄及時性 ? 計提 準備 合理性 ? 個人借款回收及時性 財務(wù)核算管理制度 財務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 26 崗位名稱 固定資產(chǎn)會計 所屬部門 財務(wù)部 直接管理員 財務(wù)主管 直接下屬 無 工作目的 : 根據(jù)國家企業(yè)會計制度和相關(guān)會計準則，以及本公司的固定資產(chǎn)管理辦法，確保固定資產(chǎn)折舊及費用等工作符合公司經(jīng)營管理的要求和業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。 工作職責(zé) ? 協(xié)助制度公司的固定資產(chǎn)、在建工作的管理辦法 ? 會同有關(guān)部門參與核定固 定資產(chǎn)需用量、編制固定資產(chǎn)更新改造和修理計劃 ? 編制固定資產(chǎn)記賬憑證 ? 及時記錄固定資產(chǎn)交易，包括對購建、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出與報廢的固定資產(chǎn)進行明細核算，登記固定資產(chǎn)明細帳 ? 計提固定資產(chǎn)的折舊和相關(guān)費用 ? 及時正確地核算固定資產(chǎn)的變動和損耗 ? 對固定資產(chǎn)管理員的盤點工作進行監(jiān)盤 ? 定期于固定資產(chǎn)臺帳進行核對 ? 進行在建工程項目核算與管理，并及時督促有關(guān)部門清理轉(zhuǎn)固。 ? 負責(zé)代扣區(qū)外建筑單位營業(yè)稅。 ? 會同設(shè)備管理部門，設(shè)備使用部門定期對固定資產(chǎn)、在建工程進行全面清查盤點， 發(fā)現(xiàn)帳實不符、毀損等情況， 財務(wù)核算管理制度 財務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 27 崗位名稱 固定資產(chǎn)會計 所屬部門 財務(wù)部 直接管理員 財務(wù)主管 直接下屬 無 要查明原因，分清責(zé)任，上報領(lǐng)導(dǎo)處理。 工作權(quán)限 ? 固定資產(chǎn)的日常帳務(wù)處理工作 ? 與固定資產(chǎn)臺帳核對發(fā)現(xiàn)差異時，有權(quán)要求固定資產(chǎn)管理員進行原因分析或盤點 主要業(yè)績指標 ? 固定資產(chǎn)入賬的及時性和時點準確性 ? 固定資產(chǎn)盤點差異處理及時性 ? 計提減值準備及時性 ? 固定資產(chǎn)折舊計算的正確性 財務(wù)核算管理制度 財務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 28 崗位名稱 會計檔案管理員 所屬部門 財務(wù)部 直接管理員 財務(wù)主管 直接下屬 無 工作目的 : 確保公司的會計檔案完整及會計檔案的借閱管理。 工作職責(zé) ? 負責(zé)會計檔案裝訂 ? 負責(zé)會計檔案編號 ? 會計檔案排放和保管 ? 建立并負責(zé)登記會計檔案備查簿 ? 會計檔案查詢登記 ? 會計檔案盤點 ? 會計檔案銷毀 工作權(quán)限 ? 對 公司 的會計檔案進行統(tǒng)一管理 ? 對未經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人審批的會計檔案查詢有權(quán)拒絕 財務(wù)核算管理制度 財務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 29 崗位名稱 會計檔案管理員 所屬部門 財務(wù)部 直接管理員 財務(wù)主管 直接下屬 無 主要業(yè)績指標 ? 及時整理會計資料率 ? 遺失數(shù)量 ? 違章操作次數(shù) ? 檔案查閱登記手續(xù)合規(guī)性 財務(wù)核算管理制度 財務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 30 崗位名稱 工資核算會計 所屬部門 財務(wù)部 直接管理員 財務(wù)主管 直接下屬 無 工作目的 : 正確核算公司員工的工資及獎金福利等，以有效促進員工的積極性和能動性。 工作職責(zé) ? 會同有關(guān) 部門制訂工資管理與核算辦法 ? 及時準確地計提工資總額、職工福利費、教育經(jīng)費 ? 及時準確地計提住房公積金等法定公積金 ? 對各種應(yīng)發(fā)款項進行審核，對工資發(fā)放數(shù)進行控制 ? 根據(jù)醫(yī)務(wù)人員提供的資料計發(fā)獨子津貼 ? 根據(jù)各部門提供的資料扣發(fā)代墊職工水電費、儲蓄、住房公積金等應(yīng)扣款項，并與應(yīng)扣數(shù)核對相符 ? 計算并代扣員工應(yīng)繳個人所得稅 ? 編制工資臺帳，進行工資分析 工作權(quán)限 ? 根據(jù)國家或地方的相關(guān)規(guī)定提議工資、獎金的管理和核算辦法 財務(wù)核算管理制度 財務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 31 崗位名稱 工資核算會計 所屬部門
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