【正文】 工資、獎金的提取、發(fā)放 ? 妥善保管 好財務印鑒等 ? 對每一筆發(fā)生的商業(yè)承兌匯票業(yè)務進行逐筆登記 ,月末與有關(guān)人員及時對余額 ? 每月及時向人民銀行信貸管理處報送商業(yè)承兌匯票情況的月報表 工作權(quán)限 ? 對未經(jīng)適當審批的費用可拒絕付款 財務核算管理制度 財務管理人員崗位職責說明 23 崗位名稱 出納 所屬部門 財務部 直接管理員 財務主管 直接下屬 無 主要業(yè)績指標 ? 現(xiàn)金記錄及時性 ? 是否定期盤點 ? 現(xiàn)金收付長短款次數(shù)和金額 ? 現(xiàn)金、銀行收付款的錯誤 率 ? 單據(jù)遺失率 ? 長期未達帳項的筆數(shù)和金額 財務核算管理制度 財務管理人員崗位職責說明 24 崗位名稱 其他應收 /應付會計 所屬部門 財務部 直接管理員 財務主管 直接下屬 無 工作目的 : 確保除主營業(yè)務以外的其他 應收 /應付賬款的記錄的準確性與完整性，及時并按時收回或支付相應款項。 ? 負責聯(lián)系 保險公司辦理公司的各類保險； ? 負責辦理各種保險的擬賠。 工作職 責 ? 建立并及時更新會計核算及財務管理制度 ? 確定財務部的崗位設置 ? 負責制定內(nèi)部業(yè)務操作流程及信息傳遞渠道 ? 負責與其它部門溝通，了解其對財務部的需求 ? 負責為財務總監(jiān)及各級管理層提供決策支持依據(jù) ? 審批大額的費用及資金支出，對財務總監(jiān)和公司總經(jīng)理負責 ? 制定集團內(nèi)各級管理層費用及資金支出審批權(quán)限 ? 管理會計核算的日常工作 ? 考評會計核算的工作 ? 復核關(guān)帳時間表 ? 復核總帳會計的月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄及相關(guān)憑證 ? 復核會計報表 財務核算管理制度 財務管理人員崗位職責說明 8 崗位名稱 財務主管 所屬部門 財務部 直接管理員 財務總監(jiān) 直接下屬 所有會計核算人員、資金管理員、財務分析員、稅務會計 ? 月末報表分析及關(guān)帳總結(jié) ? 抽查現(xiàn)金盤點報告 ? 復核銀行余額調(diào)節(jié)表的重大調(diào)節(jié)項目，如長期未達帳項目等 ? 復核 與現(xiàn)金、銀行存款有關(guān)的報告 ? 復核收入以及應收賬款的對賬和記帳工作 ? 監(jiān)督業(yè)務拓展的費用支出及使用發(fā)問 工作權(quán)限 有權(quán)否決各部門超審批權(quán)限的費用及資金支出。 工作職責 ? 負責建立健全財務管理、會計核算的科學體系 ? 根據(jù)業(yè)務及公司規(guī)模發(fā)展、及時變更財務管理模式 ? 確定科學的會計核算方法以滿足管理決策需要 ? 審批公司財務管理制度以滿足公司的財務管理及內(nèi)部控制要求 ? 審批公司會計制度以保證其與《企業(yè)會計制度》及相關(guān)會計準則一致 ? 參與公司重大決策并負責提供財務分析信息 ? 審核年度預算的編制計劃及編制結(jié)果 ? 核準公司各級費用審批權(quán)限 ? 負責與稅務局商宜相關(guān)稅收問題 ? 負責財務人員的聘用、選拔及考核 工作權(quán)限 財務核算管理制度 財務管理人員崗位職責說明 6 崗位名稱 財務總監(jiān) 所屬部門 財務部 直接上級 總經(jīng)理 直接下級 財務部所財務主管、內(nèi)部審計員、資金管理員、預算管理員 ? 審批會計核算、財務管理及固定資產(chǎn)管理的相關(guān)業(yè)務流程及制 度 ? 參與公司重大項目決策 ? 對盈利預測較差的項目有否決權(quán) 主要業(yè)績指標 ? 財務管理制度的完善程度 ? 財務信息對決策支持的重要程度 ? 財務管理人員占集團總?cè)藬?shù)的百分比 ? 財務管理控制范圍 ? 財務管理成本占總收入的百分比 財務核算管理制度 財務管理人員崗位職責說明 7 崗位名稱 財務主管 所屬部門 財務部 直接管理員 財務總監(jiān) 直接下屬 所有會計核算人員、資金管理員、財務分析員、稅務會計 工作目的 : 負責財務部人員的工作安排，業(yè)務流程優(yōu)化，制度建立、完善等，在降低成本的同時為公司提供有效的服務，為各級管理層的決策提供有效支持。 應付帳款的核算與管理 ： ? 根據(jù)供應科提供的原始單據(jù)進行供 應商往來的核算 ? 定期與供應科及供應商進行核對，保證帳帳相符 ? 定期進行帳齡 分析 ? 負責將到期 應付的采購貨款單據(jù)轉(zhuǎn)交出納并通知其付款，對付款期進行控制 負責公司員工及資產(chǎn)的保險 。 工作職責 現(xiàn)金 ? 及時進行 現(xiàn)金收付 ? 按照費用 和借款申請付款給申請人 ? 復核費用報銷 單，包括金額、相關(guān)原始憑證等 ? 登記、保管現(xiàn)金日記帳 ? 每日盤點庫存現(xiàn)金，核對“現(xiàn)金日記賬”，編制每日各帳戶資金收、付、存報表，月末清點盤存庫存現(xiàn)金，不得“白條頂庫”，做到日清月結(jié)，賬賬相符，賬證相符 ? 根據(jù)管理層要求，出具與現(xiàn)金有關(guān)的報告 ? 負責現(xiàn)金的日常 盤點，編制定期的現(xiàn)金盤點報告 ? 負責公司進出口業(yè)務的核銷 根據(jù)進出口情況核銷進出口業(yè)務； 領取進出口所需的業(yè)務單據(jù)。 工作職責 ? 會同有關(guān) 部門制訂工資管理與核算辦法 ? 及時準確地計提工資總額、職工福利費、教育經(jīng)費 ? 及時準確地計提住房公積金等法定公積金 ? 對各種應發(fā)款項進行審核，對工資發(fā)放數(shù)進行控制 ? 根據(jù)醫(yī)務人員提供的資料計發(fā)獨子津貼 ? 根據(jù)各部門提供的資料扣發(fā)代墊職工水電費、儲蓄、住房公積金等應扣款項，并與應扣數(shù)核對相符 ? 計算并代扣員工應繳個人所得稅 ? 編制工資臺帳，進行工資分析 工作權(quán)限 ? 根據(jù)國家或地方的相關(guān)規(guī)定提議工資、獎金的管理和核算辦法 財務核算管理制度 財務管理人員崗位職責說明 31 崗位名稱 工資核算會計 所屬部門