【正文】 主要業(yè)績指標(biāo) ? 編制 分錄及時(shí)性 ? 計(jì)提 準(zhǔn)備 合理性 ? 個(gè)人借款回收及時(shí)性 財(cái)務(wù)核算管理制度 財(cái)務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 26 崗位名稱 固定資產(chǎn)會計(jì) 所屬部門 財(cái)務(wù)部 直接管理員 財(cái)務(wù)主管 直接下屬 無 工作目的 : 根據(jù)國家企業(yè)會計(jì)制度和相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則，以及本公司的固定資產(chǎn)管理辦法，確保固定資產(chǎn)折舊及費(fèi)用等工作符合公司經(jīng)營管理的要求和業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。 工作職責(zé) ? 根 據(jù)投資交易交割單及時(shí)編制憑證進(jìn)行投資核算 ? 正確及時(shí)核算投資成本 ? 計(jì)提債券的利息和分紅 ? 及時(shí)核算投資收益 ? 期末編制投資減值準(zhǔn)備結(jié)算表，計(jì)算投資減值準(zhǔn)備 ? 期末對投資項(xiàng)目進(jìn)行盤點(diǎn)核對，保證資產(chǎn)安全性及記錄準(zhǔn)確性 工作權(quán)限 及時(shí)獲取投資項(xiàng)目的合同或相關(guān)憑證。可一人兼二崗（不相容職務(wù)除外 ） ，亦可一崗配二人等。 ? 對材料的收發(fā)存有核算、監(jiān)督權(quán)。 ? 會同設(shè)備管理部門，設(shè)備使用部門定期對固定資產(chǎn)、在建工程進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)， 發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符、毀損等情況， 財(cái)務(wù)核算管理制度 財(cái)務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 27 崗位名稱 固定資產(chǎn)會計(jì) 所屬部門 財(cái)務(wù)部 直接管理員 財(cái)務(wù)主管 直接下屬 無 要查明原因，分清責(zé)任，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。 工作職責(zé) 財(cái)務(wù)核算管理制度 財(cái)務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 12 崗位名稱 收入 /應(yīng)收賬款會計(jì) 所屬部門 財(cái)務(wù)部 直接管理員 財(cái)務(wù)主管 直接下屬 無 ? 編制應(yīng)收賬款憑證，登記應(yīng)收賬款 明細(xì)帳 ? 及時(shí)準(zhǔn)確地輸入和傳遞收款信息 ? 打印應(yīng)收賬款對賬單，復(fù)核對賬結(jié)果，編制對賬報(bào)告 ? 向管理層和銷售機(jī)構(gòu)提供關(guān)于業(yè)績的財(cái)務(wù) 報(bào)告 ? 負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)有關(guān)單據(jù)的審核與保管。 月末關(guān)帳管理 ? 編制關(guān)帳時(shí)間表 ? 復(fù)核會計(jì)憑證 ? 編制月末結(jié)轉(zhuǎn) 分錄 和相關(guān)憑證 ? 編制月末調(diào)整分錄和相關(guān)憑證 財(cái)務(wù)核算管理制度 財(cái)務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 10 崗位名稱 總賬會計(jì) 所屬部門 財(cái)務(wù)部 直接管理員 財(cái)務(wù)主管 直接下屬 無 現(xiàn)金和銀行存款管理 ? 編制現(xiàn)金流量表 ? 不定期進(jìn)行現(xiàn)金抽查盤點(diǎn)，檢查現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告 ? 監(jiān)督抽查出納編制的銀行余額調(diào)節(jié)表 工作權(quán)限 ? 復(fù)核會計(jì)人員制作的會計(jì)憑證，對違反公司政策或內(nèi)部控制 權(quán)限 的記錄有權(quán)要求調(diào)整和退回 ? 對于會計(jì)系統(tǒng)的功能需求及細(xì)節(jié)流程描述，功能驗(yàn)證和確認(rèn) 主要業(yè)績指標(biāo) ? 報(bào)表及時(shí)性和完整性 ? 關(guān)帳及時(shí)性 ? 復(fù)核憑證錯(cuò)誤率 財(cái)務(wù)核算管理制度 財(cái)務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 11 崗位名稱 收入 /應(yīng)收賬款會計(jì) 所屬部門 財(cái)務(wù)部 直接管理員 財(cái)務(wù)主管 直接下屬 無 工作目的 : 為了確保業(yè)務(wù)收入及應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性及其完整性，對公司及所屬銷售機(jī)構(gòu)的收入和應(yīng)收賬款進(jìn)行記錄和管理。 ? 負(fù)責(zé)代扣區(qū)外建筑單位營業(yè)稅。 財(cái)務(wù)核算管理制度 財(cái)務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 16 崗位名稱 材料 /應(yīng)付會計(jì) 所屬部門 財(cái)務(wù)部 直接管理員 財(cái)務(wù)主管 直接下屬 無 主要業(yè)績指標(biāo) ? 采購記錄的依據(jù)充分性 ? 記錄應(yīng)付款及時(shí)性和 完整性 ? 是否編制到期付款報(bào)告 財(cái)務(wù)核算管理制度 財(cái)務(wù)管理人員崗位職責(zé)說明 17 崗位名稱 其他收入 /費(fèi)用會計(jì) 所屬部門 財(cái)務(wù)部 直接管理員 財(cái)務(wù)主管 直接下屬 無 工作目的 : 為了確保主營業(yè)務(wù)收入以外的其他收入以及費(fèi)用的準(zhǔn)確性和完整性，對公司的相關(guān)部門的其他收入和費(fèi)用進(jìn)行記錄和管理。ABC 股份有限公司 財(cái)務(wù)核算管理手冊 財(cái)務(wù)核算管理制度 目 錄 第一部分 財(cái)務(wù)部門未來的組織結(jié)構(gòu) ................................................................................................. 1 1 財(cái)務(wù)部未來組織架構(gòu)建議 ........................................................................................... 1 2 部門的主要職責(zé) ................................................................................................... 2 第二部分 財(cái)務(wù)管 理人員崗位職責(zé)說明 .............................................................................................. 4 第三部分 會計(jì)核算管理制度 .......................................................................................................... 44 一、會計(jì)電算化工作管理制度 ......................................................................................... 44 二、會計(jì)檔案管理制度 ............................................................................