【導(dǎo)讀】公司于1999年6月28日在安徽省工商行政管理局依法注冊(cè)登記。萬(wàn)股，每股面值1元，公司注冊(cè)資本7,萬(wàn)元，其中六安手扶拖拉機(jī)廠持有6,公司系國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，并榮獲全國(guó)優(yōu)秀施工企業(yè)、全國(guó)鋼結(jié)構(gòu)行業(yè)十強(qiáng)。同時(shí)榮獲國(guó)家外經(jīng)貿(mào)部“對(duì)外施工、設(shè)計(jì)、咨詢經(jīng)營(yíng)權(quán)”。計(jì)和監(jiān)理項(xiàng)目，上述境外項(xiàng)目所需的設(shè)備、材料出口，派遣實(shí)施上述項(xiàng)目所需的勞務(wù)人員。建筑業(yè)最高獎(jiǎng)項(xiàng)和各級(jí)政府嘉獎(jiǎng)。公司年承接各類鋼結(jié)構(gòu)建筑業(yè)務(wù)逾50億元，現(xiàn)擁。有浙江、安徽、武漢、廣東、北京、上海六大生產(chǎn)基地，現(xiàn)有職工5000余人。家鋼結(jié)構(gòu)專業(yè)加工與安裝S1資質(zhì)，具備年設(shè)計(jì)、制造、安裝各類建筑鋼結(jié)構(gòu)50萬(wàn)噸，年用鋼量等指標(biāo)統(tǒng)計(jì)二十強(qiáng)排名中位居榜首，并連續(xù)四年蟬聯(lián)第一。公司2020年初和年末的比率均低于一般公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，反映了該公司的償債能力不高。負(fù)債的能力，盡力提高自己的償債能力。2020年下降了，償債能力有所下降，從3年總體的情況來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金比率較一般，

　　

【正文】 0 5955180 6003280 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 1482670 1051080 3910920 利潤(rùn)總額 248448000 255018000 156263000 所得稅費(fèi)用 29082300 58953400 26284300 四、凈利潤(rùn)與每股收益 219366000 196065000 129979000 屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 223139000 192202000 125344000 少數(shù)股東損益 (3773450) 3864400 4635310 基本每股收益 1 1 0 稀釋每股收益 1 1 0 五、其他綜合收益 (551852) (5161) 0 六、綜合收益總額 218814000 196060000 0 母公司所有者綜合收益總額 222587000 192195000 0 少數(shù)股東的綜合收益總額 (3773450) 3864400 0 XX 大學(xué)《 財(cái)務(wù)管理 》課程設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū) 25 表 53 精工鋼構(gòu)公司 3年現(xiàn)金流量表匯總（ 20202020） 單位：元 報(bào)告期 20202031 20202031 20202031 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 4948640000 4158780000 5807070000 收到的稅費(fèi)返還 22751100 6416410 13421200 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金 122392020 36219900 32675800 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 5093780000 4202020200 5853160000 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 4370090000 3441040000 5034850000 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 264083000 230420200 233801000 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 158652020 139779000 131962020 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 186737000 198544000 288713000 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 4979560000 4009780000 5689330000 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 114220200 191634000 163832020 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 0 51599400 0 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 3094100 0 0 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 12822100 1584530 22581600 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 53877300 0 147718000 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 69793500 53184000 170300000 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 86479500 191091000 188996000 投資所支付的現(xiàn)金 0 8876660 0 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 0 0 182162020 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 86479500 199968000 371159000 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ (16686000) (146784000) (202059000) 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 0 339525000 0 取得借款收到的現(xiàn)金 842018000 1702680000 1498530000 XX 大學(xué)《 財(cái)務(wù)管理 》課程設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū) 26 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 13126600 0 0 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 855145000 2042202000 1498530000 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 932433000 1989070000 1369160000 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 42897400 101206000 120336000 594177 3820560 0 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0 13126600 0 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 975330000 2103400000 1489490000 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ (120185000) (61197400) 9038620 附注 匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 (622984) (2026980) (6434940) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 (23274200) (18374800) (34423300) 期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 397357000 415732020 450156000 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 374083000 397357000 415732020 凈利潤(rùn) 219366000 196065000 129979000 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 36136900 21659700 1771800 固定資產(chǎn)折舊 油氣資產(chǎn)折耗 生產(chǎn)性物資折舊 68923300 66061300 59985900 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 4527160 4523850 1490190 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 1242670 1526090 1806830 處置固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)損失 647601 (209035) 3910920 財(cái)務(wù)費(fèi)用 35362700 65623200 88544000 投資損失 (15545200) (14555000) 20902700 遞延所得稅資產(chǎn)減少 (3683850) 7078520 6556380 存貨的減少 (540934000) (190412020) (739617000) 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少 (71144400) 23441800 145124000 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加 379322020 10829500 443378000 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~ 114220200 191634000 163832020 現(xiàn)金的期末余額 374083000 397357000 415732020 現(xiàn)金的期初余額 397357000 415732020 450156000 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額 (23274200) (18374800) (34423300) XX 大學(xué)《 財(cái)務(wù)管理 》課程設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū) 27 表 54 精工鋼構(gòu)公司 2年 調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表 匯總 編制單位：精工鋼構(gòu)公司 2020 年 12 月 31 日 單位：萬(wàn)元 凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn) 年末余額 年初余額 凈負(fù)債股東權(quán)益 年末余額 年初余額 經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)： 金融負(fù)債： 應(yīng)收票據(jù) 短期借款 應(yīng)收賬款 90256 交易性金融負(fù)債 預(yù)付賬款 長(zhǎng)期借款 應(yīng)收股利 應(yīng)付債券 應(yīng)收利息 金融負(fù)債合計(jì) 其他應(yīng)收款 10893 存貨 169985 128488 長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 投資性房地產(chǎn) 3550 固定資產(chǎn) 在建工程 14089 無(wú)形資產(chǎn) 14149 商譽(yù) 金融資產(chǎn)： 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貨幣資金 遞延所得稅資產(chǎn) 交易性金融資產(chǎn) 0 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)合計(jì) 金融資產(chǎn)合計(jì) 經(jīng)營(yíng)負(fù)債 凈負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 104003 預(yù)收賬款 應(yīng)付職工薪酬 XX 大學(xué)《 財(cái)務(wù)管理 》課程設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū) 28 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 股東權(quán)益 其他流動(dòng)負(fù)債 股本 38700 38700 長(zhǎng)期應(yīng)付款 資本公積 專項(xiàng)應(yīng)付款 盈余公積 遞延所得稅負(fù)債 未分配利潤(rùn) 其他非流動(dòng)負(fù)債 減：庫(kù)存股 外幣報(bào)表折算差額 少數(shù)股東權(quán)益 經(jīng)營(yíng)負(fù)債合計(jì) 股東權(quán)益合計(jì) 161767 138343 凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn) 凈負(fù)債及股東權(quán)益 表 55 精工鋼構(gòu)公司 調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：精工鋼構(gòu)公司 2020 年 12 月 31 日 單位：萬(wàn)元 凈 經(jīng)營(yíng)資產(chǎn) 凈負(fù)債股東權(quán)益 經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)： 金融負(fù)債： 應(yīng)收票據(jù) 短期借款 95990 應(yīng)收賬款 交易性金融負(fù)債 預(yù)付賬款 長(zhǎng)期借款 應(yīng)收股利 應(yīng)付債券 應(yīng)收利息 金融負(fù)債合計(jì) 其他應(yīng)收款 存貨 113256 長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 投資性房地產(chǎn) XX 大學(xué)《 財(cái)務(wù)管理 》課程設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū) 29 固定資產(chǎn) 在建工程 無(wú)形資產(chǎn) 商譽(yù) 金融資產(chǎn)： 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貨幣資金 遞延所得稅資產(chǎn) 交易性金融資產(chǎn) 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)合計(jì) 金融資產(chǎn)合計(jì) 經(jīng)營(yíng)負(fù)債 凈負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 股東權(quán)益 其他流動(dòng)負(fù)債 股本 34500 長(zhǎng)期應(yīng)付款 資本公積 21202 專項(xiàng)應(yīng)付款 盈余公積 遞延所得稅負(fù)債 未分配利潤(rùn) 其他非流動(dòng)負(fù)債 減：庫(kù)存股 外幣報(bào)表折算差額 少數(shù)股東權(quán)益 經(jīng)營(yíng)負(fù)債合計(jì) 股東權(quán)益合計(jì) 凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn) 凈負(fù)債及股東權(quán)益 XX 大學(xué)《 財(cái)務(wù)管理 》課程設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū) 30 表 56 精工鋼構(gòu)公司 2年 調(diào)整 利潤(rùn)表 匯總 編制單位：精工鋼構(gòu)公司 2020 年 12 月 31 日 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 本年金額 上年金額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)： 一、營(yíng)業(yè)收入 531305 450984 減：營(yíng)業(yè)成本 468136 387952 二、毛利 63169 63032 減：營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 三、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減：資產(chǎn) 減值損失 四、稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 五、稅前經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 減：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)所得稅費(fèi)用 六、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 金融活動(dòng)： 減：利息費(fèi)用 加：利息費(fèi)用抵稅 七、凈利潤(rùn)合計(jì) 備注：平均所得稅稅率 % % XX 大學(xué)《 財(cái)務(wù)管理 》課程設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū) 31 表 57 精工鋼構(gòu)公司 調(diào)整 利潤(rùn)表 編制單位：精工鋼構(gòu)公司 2020 年 12 月 31 日 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 本年金額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)： 一、營(yíng)業(yè)收入 458772 減：營(yíng)業(yè)成本 404807 二、毛利 53965 減：營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 三、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減：資產(chǎn)減值損失 四、稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 五、稅前經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 減：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)所得稅費(fèi)用 六、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 金融活動(dòng)： 減：利息費(fèi)用 加：利息費(fèi)用抵稅 七、凈利潤(rùn)合計(jì) 備注：平均所得稅稅率 %