某公司財務籌資管理及財務知識分析-資料下載頁
2025-07-27 12:03本頁面
【正文】 。 3．按實物形態(tài)，可以將流動資產分為（ ）。A． 現(xiàn)金、短期投資、應收及預付款項和應付賬款B． 現(xiàn)金、短期投資、應收及預付款項和存貨C． 現(xiàn)金、長期投資、應收及預付款項和存貨D．現(xiàn)金、短期投資、應收及預付款項和短期借款4．下列關于短期投資的說法正確的是（ ）。A． 短期投資主要包括應收賬款和有價證券投資B． 企業(yè)進行短期投資，雖然能帶來較好的收益，但會增加該企業(yè)的財務風險C． 短期投資是指各種準備隨時變現(xiàn)的有價證券以及不超過一年的其他投資D．企業(yè)對于短期投資的持有越多越好三、計算題（單位：萬元）：流動資產：30000固定資產：70000變動前該公司的籌資組合如下（單位：萬元）：流動負債（短期資金）：10000長期資金： 90000現(xiàn)在該企業(yè)計劃采用比較冒險的籌資組合如下（單位：萬元）：流動負債（短期資金）：50000長期資金： 50000已知息稅前利潤均為30000萬元，流動負債的成本為5%，長期資金的成本為12%。要求：試計算變動前后該公司的利潤總額、投資報酬率和流動比率。2. 某企業(yè)年賒銷收入1200萬元，其中變動成本率為60%，應收賬款平均收賬期30天，資本成本20%，壞賬損失占賒銷額的1%?，F(xiàn)準備修改信用政策，財務部門預測修改后的結果如下：平均收賬期60天，年賒銷收入1320萬元，%。假設該企業(yè)有剩余生產能力，產銷量增加不增加固定成本，問該企業(yè)是否應修改信用政策？3. 某企業(yè)年銷售量18萬件，售價100元，均采用賒銷，根據以往經驗，如不采用現(xiàn)金折扣，平均收款期將為40天，％，為了加快賬款回收，企業(yè)考慮給予在10天內付款的客戶2％的折扣，估計采用這一信用政策后，全部客戶都會在折扣期內付款，假設應收賬款機會成本為20％?，F(xiàn)分析該企業(yè)提供現(xiàn)金折扣政策的可行性。4. 某企業(yè)采購原材料，價值10萬元，賣方給出的信用條件為“2/10，n/60”，市場利率為12％。問：該企業(yè)是否應享受這個現(xiàn)金折扣？四、問答題1． 試述營運資金的特點。2． 企業(yè)持有現(xiàn)金的動機是什么？3. 企業(yè)對日常現(xiàn)金收支進行控制，具體應做好哪些工作？4. 簡述應收賬款的功能和成本。5. 試述商業(yè)信用融資的優(yōu)缺點。6. 試述銀行短期借款的優(yōu)缺點。7. 試述利用短期融資券籌資的優(yōu)缺點 第八章 股利分配一、問答題1． 股利相關論有哪些代表觀點（理論）？2. 簡述利潤分配的順序。3. 影響股利政策的因此有哪些？4. 股利政策的基本類型有哪些？8 / 8
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