公司與生產(chǎn)企業(yè)的存貨管理制度-資料下載頁
2024-11-13 05:18本頁面
【導(dǎo)讀】羃莀莀袃衿荿蒂蚆膈蒈薄袁肄蒈蚆蚄羀蕆莆袀袆肅薈螞袂肂蟻羈膀肁莀螁肆肁蒃羆肀薅蝿袈腿蚇薂膇膈莇螇肅膇葿薀聿膆螞螆羅膅莁蚈袁膅蒄襖腿膄薆蚇肅膃蚈袂羈節(jié)莈蚅袇芁蒀袁螃芀薂蚃膂芀莂罿肈艿蒄螂羄羋薇羇袀芇蠆螀腿芆荿薃肅蒞蒁螈羈莄薃薁袇莄芃螇螃莃蒅蕿?zāi)d莂薈裊肇莁蝕蚈羃莀莀袃衿荿蒂蚆膈蒈薄袁肄蒈蚆蚄羀蕆莆袀袆肅薈螞袂肂蟻羈膀肁莀螁肆肁蒃羆肀薅蝿袈腿蚇薂膇膈莇螇肅膇葿薀聿膆螞螆羅膅莁蚈袁膅蒄襖腿膄薆蚇肅膃蚈袂羈節(jié)莈蚅袇芁蒀袁螃芀薂蚃膂芀莂罿肈艿蒄螂羄羋薇羇袀芇蠆螀腿芆荿薃肅蒞蒁螈羈莄薃薁袇莄芃螇螃莃蒅蕿?zāi)d莂薈裊肇莁蝕蚈羃莀莀袃衿荿蒂蚆膈蒈薄袁肄蒈蚆蚄羀蕆莆袀袆肅薈螞袂肂蟻羈膀肁莀螁肆肁蒃羆肀薅蝿袈腿蚇薂膇膈莇螇肅膇葿薀聿膆螞螆羅膅莁蚈袁膅蒄襖腿膄薆蚇肅膃蚈袂羈節(jié)莈蚅袇芁蒀袁螃芀薂蚃膂芀莂罿肈艿蒄螂羄羋薇羇袀芇蠆螀腿芆荿薃肅蒞蒁螈羈莄薃薁袇莄芃螇螃莃蒅蕿?zāi)d莂薈裊肇莁蝕蚈羃莀莀袃衿荿蒂蚆膈蒈薄袁肄
【正文】 點(diǎn)法。日常盤點(diǎn)法是指在不影響存貨進(jìn)出管理的前提下，每月組織有關(guān)人員隨時對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)的一種方法。 第 四十七 條 每次倉庫 物資盤點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)存貨盤盈或盤虧，應(yīng)當(dāng)提出處理意見和明確責(zé)任人，并按相關(guān)流程處理或?qū)徟?，于月終由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。 第 四十八 條 倉庫物資盤點(diǎn)盤盈或盤虧，根據(jù)截止存貨盤點(diǎn)日期的財(cái)務(wù)賬面結(jié)余數(shù)和實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)的差數(shù)進(jìn)行確認(rèn)。 第 四十九 條 倉庫物資盤點(diǎn)時，倉管員、財(cái)務(wù)人員、及參與盤點(diǎn)的人員應(yīng)當(dāng)同時在現(xiàn)場。 第五十條 倉庫物資盤點(diǎn)結(jié)束后，參與盤點(diǎn)的人員應(yīng)當(dāng)在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，并由 責(zé)任保管員及 屬地行政負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 第五十 一 條 倉庫物資盤點(diǎn)表及相關(guān)資料的數(shù)據(jù)和文字應(yīng)當(dāng)書寫工整，第 10 頁 共 11 頁 同時應(yīng)當(dāng)歸檔管理。 第五十 二 條 倉庫物資盤點(diǎn)工作由存貨管理部門負(fù)責(zé)組織，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)盤和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 第五十 三 條 倉庫物資盤點(diǎn)前，倉庫物資管理部門（倉庫主管）應(yīng)當(dāng)提前一天（以上）知會有關(guān)部門或人員，有關(guān)部門或人員應(yīng)當(dāng)積極配合或參與。 第五十 四 條 月份盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)、半年盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)由存貨管理部門按照以上盤點(diǎn)方法組織盤點(diǎn)；特殊盤點(diǎn)則由存貨管理部門按照特定事項(xiàng)（指特定時間、特定地點(diǎn)和特定人員等）的要求組織盤點(diǎn)，特定事項(xiàng)一般由財(cái)務(wù)部門提出或確定。 第五十 五 條 盤點(diǎn)一般流程： 一、倉庫物資管理部門（倉庫主管）下發(fā)倉庫物資盤點(diǎn)通知 或知會，并做好各項(xiàng)盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作。 二、財(cái)務(wù)人員和倉管員對需盤點(diǎn)的存貨進(jìn)行賬面確認(rèn)，必須在賬賬相符的前提下才能盤點(diǎn)。 三、盤點(diǎn)時，倉管員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立記錄，經(jīng)核對雙方記錄數(shù)一致后，才能確認(rèn)為盤點(diǎn)數(shù)。 四、盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)整理盤點(diǎn)資料（即盤點(diǎn)表），并由參與盤點(diǎn)的人員在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，同時上報(bào)屬地行政負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 五、倉庫物資管理部門根據(jù)有關(guān)懲處制度對盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧提出處理意見，并按《 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程 》 及《單據(jù)使用管理規(guī)定》 規(guī)定的流程上報(bào)審批。 六、財(cái)務(wù)人員和倉管人員對盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進(jìn)行 賬務(wù)處理（調(diào)整），倉管人員的賬務(wù)處理應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)人員的指導(dǎo)下進(jìn)行。 第 五十六 條 內(nèi)外審計(jì)有關(guān)部門要求的盤點(diǎn)屬于特殊盤點(diǎn)范疇，除內(nèi)部審計(jì)部外，特殊盤點(diǎn)一般由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一接受盤點(diǎn)，再決定是否統(tǒng)一安排盤點(diǎn)。內(nèi)部審計(jì)部可直接通知盤點(diǎn)，但應(yīng)當(dāng)知會財(cái)務(wù)部。 辦事處接到外部審計(jì)等有關(guān)部門要來盤點(diǎn)時，必須在第一時間內(nèi)向財(cái)務(wù)部報(bào)告，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排處理。 第 五十七 條 倉庫物資盤點(diǎn)是一項(xiàng)重要的內(nèi)控管理工作，各屬地行政負(fù)第 11 頁 共 11 頁 責(zé)人是第一管理責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)高度重視，親自督導(dǎo)。 第 五十八 條 倉庫 物資 盤點(diǎn)當(dāng)天發(fā)生的物資進(jìn)出日期應(yīng)當(dāng) 填 寫 為次日日期 （即盤點(diǎn)日的出入庫數(shù)量不計(jì)在內(nèi)） ，并將盤點(diǎn)當(dāng)天入庫的物資獨(dú)立堆放；截止倉庫物資盤點(diǎn)日期的賬務(wù)應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叀?實(shí)際盤點(diǎn)日如果為非盤點(diǎn)截止標(biāo)準(zhǔn)日，則實(shí)際盤點(diǎn)日的盤點(diǎn)數(shù)量應(yīng)還原為物資盤點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)截止日數(shù)量，以保證帳實(shí)口徑一致性。 第 五十九 條 倉庫物資盤點(diǎn)表使用統(tǒng)一的格式（附后），由財(cái)務(wù)部門提供。 第六十條 特殊盤點(diǎn)期間，除緊急用料外，暫停開展存貨進(jìn)出工作。 第六十 一 條 特殊盤點(diǎn)期間，如遇假日一律停止休假，否則以曠工論處。 第六十 二 條 盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測 、估計(jì)、甚至偽造數(shù)據(jù)的 方式，每 項(xiàng)存貨數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)確認(rèn)后不得更改。 第 六 章 附則 第六十 三 條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂， 經(jīng)公司董事長或 財(cái)務(wù)總 監(jiān) 核準(zhǔn)后執(zhí)行 。 第六十 二 條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 ****公司 日期：
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