【正文】 (二)倉(cāng)儲(chǔ)單位 (三)會(huì)計(jì)單位 (四)生管單位3. 業(yè)務(wù)單位依據(jù)『客訴案件處理單』及退貨品，填寫(xiě)『退貨入庫(kù)單』(附表W15)，注明日期、客戶編號(hào)、客戶名稱(chēng)、原送貨單號(hào)、原發(fā)票號(hào)碼、客訴單號(hào)、退貨種類(lèi)、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需退量、退貨理由及處理情行，經(jīng)單位主管簽核送品管檢驗(yàn)后轉(zhuǎn)倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理入庫(kù) 。4. 倉(cāng)儲(chǔ)單位收到業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)來(lái)之『退貨入庫(kù)單』及退貨品，應(yīng)加以核對(duì)簽收，經(jīng)單位主管簽核后，將退貨品存放適當(dāng)儲(chǔ)位，『退貨入庫(kù)單』一式四聯(lián)分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位依行銷(xiāo)管理『銷(xiāo)貨退回及折讓作業(yè)』中之會(huì)計(jì)處理方式入帳。 第 二 聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號(hào)存盤(pán)。 第 三 聯(lián)：送生管單位存盤(pán)。 第 四 聯(lián)：送業(yè)務(wù)單位連同『客訴案件處理單』存盤(pán)備查。如需換貨，則填『出貨單』 依行銷(xiāo)管理『出貨作業(yè)』辦理出貨。W201二十一、盤(pán)點(diǎn)作業(yè) 二十一盤(pán)點(diǎn)作業(yè) W21本作業(yè)程序適用于日常盤(pán)點(diǎn)及年度盤(pán)點(diǎn)之作業(yè)l 日常盤(pán)點(diǎn)1. 本作業(yè)程序適用于原物料、在制品、制成品及商品之日常盤(pán)點(diǎn)作業(yè)。2. 作業(yè)程序中之功能單位，依本本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)倉(cāng)儲(chǔ)單位 (二)稽核單位3. 各單位之原物料、在制品、制成品及商品，除每年二次之年度盤(pán)點(diǎn)外，應(yīng)依原物料、在制品、制成品及商品之類(lèi)別予以不定期抽查及每月定期自行盤(pán)點(diǎn)。4. 倉(cāng)儲(chǔ)單位每月應(yīng)定期自行盤(pán)點(diǎn)存貨，稽核單位并得隨時(shí)派員抽查。5. 料品抽查及盤(pán)存時(shí)，被抽查或盤(pán)存之倉(cāng)庫(kù)應(yīng)即停止辦理料品之收發(fā)、料品保管人員在其經(jīng)管料品進(jìn)行抽查或盤(pán)存時(shí)，不得擅自離開(kāi)工作崗位，并須妥為準(zhǔn)備、協(xié)助盤(pán)點(diǎn)。6. 庫(kù)存料品經(jīng)抽查或盤(pán)存發(fā)現(xiàn)不符，并經(jīng)查明確無(wú)不法原因者，得依存貨調(diào)整作業(yè)辦理盤(pán)盈或盤(pán)虧手續(xù)調(diào)整之。7. 料品抽查或盤(pán)存時(shí)發(fā)現(xiàn)有庫(kù)存呆廢料，尚未清查列報(bào)者，應(yīng)即依呆滯料處理作業(yè)處理。W211l 年度盤(pán)點(diǎn)1. 本作業(yè)程序適用于存貨之年度盤(pán)點(diǎn)作業(yè)。2. 本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)稽核單位 (二)會(huì)計(jì)單位 (三)倉(cāng)儲(chǔ)單位3. 本公司每年應(yīng)至少舉行二次存貨全面盤(pán)點(diǎn)作業(yè)。4. 稽核單位應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前確定盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)存基準(zhǔn)日、盤(pán)點(diǎn)方式、盤(pán)點(diǎn)日期及其它相關(guān)資料后召開(kāi)第一次盤(pán)點(diǎn)會(huì)議。5. 依據(jù)第一次盤(pán)點(diǎn)會(huì)議之決議成立盤(pán)點(diǎn)小組，并擬定盤(pán)存計(jì)劃及日程表。6. 擬定之盤(pán)存計(jì)劃及日程表，應(yīng)經(jīng)第二次盤(pán)點(diǎn)會(huì)議確定，以作為盤(pán)點(diǎn)人員編組之依據(jù)。7. 確定后之盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃及日程表應(yīng)由稽核單位通知監(jiān)盤(pán)單位，并公布實(shí)施。8. 稽核單位應(yīng)于實(shí)施盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃前召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)前說(shuō)明會(huì)詳細(xì)說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)注意事項(xiàng)。9. 會(huì)計(jì)單位依據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果編制『盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)』( 附表W16 )，稽核單位并就差異之處理召開(kāi)第三次盤(pán)點(diǎn)會(huì)議以提出盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。10. 盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)一式三份，分送如下： (一)一份交會(huì)計(jì)單位存查。 (二)一份交監(jiān)盤(pán)會(huì)計(jì)師存查。 (三)一份交倉(cāng)儲(chǔ)單位依存貨調(diào)整作業(yè)辦理。 W212二十二、存貨調(diào)整作業(yè)二十二、存貨調(diào)整作業(yè)W221. 本作業(yè)程序適用于存貨盤(pán)盈(虧)及其它因素導(dǎo)致實(shí)際庫(kù)存數(shù)與帳載數(shù)發(fā)生差異時(shí)之調(diào)整作業(yè)。2. 各單位將盤(pán)點(diǎn)差異原因查明后 184。由會(huì)計(jì)單位匯總編制『存貨盤(pán)盈虧明細(xì)表』(附表W17) 應(yīng)注明料品編號(hào)、品名規(guī)格、帳載庫(kù)存數(shù)量、實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量、差異數(shù)、調(diào)整原因及其它有關(guān)資料送呈單位主管簽核。3. 『存貨盤(pán)盈虧明細(xì)表』一式三聯(lián)，由會(huì)計(jì)單位分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳后依編號(hào)存盤(pán)。 第 二 聯(lián)：送倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以更正材料帳及材料卡后依編號(hào)存盤(pán)。 第 三 聯(lián)：申請(qǐng)單位存盤(pán)備查。W221二十三、呆滯料處理作業(yè)二十三、呆滯料處理作業(yè)W231. 本作業(yè)程序適用于庫(kù)存期間逾期未使用或出售之原料、半成品、成品或商品之呆滯料處理程序。2. 本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)倉(cāng)儲(chǔ)單位 (二)會(huì)計(jì)單位3. 倉(cāng)儲(chǔ)單位每月提報(bào)庫(kù)存期間逾期未使用或出售之原料、半成品、成品或商品并編制『呆料品庫(kù)存月報(bào)』(附表W16)，注明日期、料號(hào)編號(hào)、品名規(guī)格、單位、在庫(kù)數(shù)量、最后移動(dòng)日，經(jīng)單位主管簽核后，送品管、生管、營(yíng)業(yè)等有關(guān)單位會(huì)簽擬處理方式之意見(jiàn)，項(xiàng)目呈報(bào)事業(yè)部門(mén)主管。4. 事業(yè)部門(mén)主管收到『呆料品庫(kù)存月報(bào)』應(yīng)即召集相關(guān)單位人員討論如何處理呆滯料，并將擬處理方式填入『呆料品庫(kù)存月報(bào)』，再依核決權(quán)限送呈簽核，決定處理方式。 5. 『呆料品庫(kù)存月報(bào)』經(jīng)核準(zhǔn)后，分送如下： 第 一 聯(lián)：送倉(cāng)儲(chǔ)單位依核定處理方式處理呆料品。 第 二 聯(lián)：會(huì)計(jì)單位依核定之處理方式入帳。6. 會(huì)計(jì)單位收到『呆料品庫(kù)存月報(bào)』報(bào)廢之呆滯料，如需報(bào)備者，應(yīng)具文稅捐稽征機(jī)關(guān)取得核準(zhǔn)文件后，會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ)單位、稅捐稽征機(jī)關(guān)辦理監(jiān)毀。W231二十四、報(bào)廢品處理作業(yè) 二十四、報(bào)廢品處理作業(yè) W24 1. 本作業(yè)程序適用于下腳、廢品須變賣(mài)出售之處理。2. 本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)倉(cāng)儲(chǔ)單位 (二)品管單位 (三)采購(gòu)單位3. 倉(cāng)儲(chǔ)單位于下腳、廢品須變賣(mài)出售時(shí)，填『報(bào)廢品清冊(cè)』(附表W17)注明日期、編號(hào)、品名規(guī)格、單位、數(shù)量，送單位主管簽核，送采購(gòu)單位尋找收購(gòu)商。4. 采購(gòu)單位應(yīng)依『采購(gòu)管理詢比議價(jià)作業(yè)』辦理詢比議價(jià)，并依規(guī)定填『詢比議價(jià)呈核表』注明收購(gòu)商及出售金額后，依核決權(quán)限送呈簽核決定收購(gòu)商及出售金額。5. 采購(gòu)單位會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ)單位184。并依『出廠放行作業(yè)』辦理出廠。6. 『報(bào)廢品清冊(cè)』一式三聯(lián)、『詢比議價(jià)呈核表』一式二聯(lián)，由采購(gòu)單位分送如下： (一)『報(bào)廢品清冊(cè)』第三聯(lián)送倉(cāng)儲(chǔ)單位存盤(pán)備查。 (二)『報(bào)廢品清冊(cè)』第一聯(lián)、『詢比議價(jià)呈核表』第二聯(lián)送會(huì)計(jì)單位據(jù)以開(kāi)立發(fā)票并 依處理方式入帳后存盤(pán)。 (三)『報(bào)廢品清冊(cè)』第二聯(lián)、『詢比議價(jià)呈核表』第一聯(lián)，由采購(gòu)單位存盤(pán)備查。 W24158 / 58