【正文】 關流程處理或審批，月終由財務部門 計入當期損益。 第五十二條 倉庫物資盤點盤盈或盤虧，根據(jù)截止存貨盤點日期的財務賬面結余數(shù)和實際盤點數(shù)的差數(shù)進行確認。 第五十三條 倉庫物資盤點時， 倉庫管理員 、財務人員、及參與盤點的人員應當同時在現(xiàn)場。 第五十四條 倉庫物資盤點結束后，參與盤點的人員應當在盤點表上簽字確 認，并由 責任保管員及 屬地行政負責人簽字確認。 第五十五條 倉庫物資盤點表及相關資料的數(shù)據(jù)和文字應當書寫工整，同時應當歸檔管理。 第五十六條 倉庫物資盤點工作由存貨管理部門負責組織，由財務人員進行監(jiān)盤和業(yè)務指導。 第五十七條 倉庫物資盤點前，倉庫物資管理部門（倉庫主管）應當提前一天（以上）知會有關部門或人員，有關部門或人員應當積極配合或參與。 第 17 頁 共 20 頁 第五十八條 月份盤點、季度盤點、半年盤點和年度盤點由存貨管理部門按照以上盤點方法組織盤點；特殊盤點則由存貨管理部門按照特定事項（指特定時間、特定地點和特定人員等 ）的要求組織盤點，特定事項一般由財務部門提出或確定。 第五十九條 盤點一般流程： 一、倉 儲部 下發(fā)倉庫物資盤點通知或知會，并做好各項盤點準備工作。 二、財務人員和 倉庫管理員 對需盤點的存貨進行賬面確認，必須在賬賬相符的前提下才能盤點。 三、盤點時， 倉庫管理員 和財務人員應當獨立記錄，經核對雙方記錄數(shù)一致后，才能確認為盤點數(shù)。 四、盤點結束后，應當整理盤點資料（即盤點表），并由參與盤點的人員在盤點表上簽字確認，同時上報屬地行政負責人簽字確認。 五、倉庫物資管理部門根據(jù)有關懲處制度對盤點結果出現(xiàn)的盤盈或盤虧提出處理 意見，并按 有關 業(yè)務流程及《單據(jù)使用管理規(guī)定》規(guī)定的流程上報審批。 六、財務人員和倉管人員對盤點結果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進行賬務處理（調整），倉管人員的賬務處理應當在財務人員的指導下進行。 第六十條 內外審計有關部門要求的盤點屬于特殊盤點范疇，除內部審計部外，特殊 盤點一般由財務部統(tǒng)一接受盤點，再決定是否統(tǒng)一安排盤點。內部審計 可直接通知盤點，但應當知會財務部。 接到外部審計等有關部門要來盤點時，必須在第一時間內向財務部報告，由財務部統(tǒng)一安排處理。 第六十一條 倉庫物資盤點是一項重要的內控管理工作，倉庫行政負責人 是第一管理責任人，應當高度重視，親自督導。 第六十二條 倉庫 物資 盤點當天發(fā)生的物資進出日期應當 填 寫為次日 日期 （即盤點日的出入庫數(shù)量不計在內） ，并將盤點當天入第 18 頁 共 20 頁 庫的物資獨立堆放；截止倉庫物資盤點日期的賬務應當?shù)怯浲戤?。實際盤點日如果為非盤點截止標準日，則實際盤點日的盤點數(shù)量應還原為物資盤點標準截止日數(shù)量，以保證帳實口徑一致性。 第六十三條 倉庫物資盤點表使用統(tǒng)一的格式 ，由財務部門提供。 第六十四條 特殊盤點期間，除緊急用料外，暫停開展存貨進出工作。 特殊盤點期間，如遇假日一律停止休假，否則以曠工論處。 第六 十五條 除大宗原燃料外盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測、估計、甚至偽造數(shù)據(jù)的方式，每項存貨數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項盤點，盤點確認后不得更改。 第六十六條 存貨損失審批權限： （ 1）存貨管理部門 查明具體原因 ，提出初步處理意見，編寫 書面報告 ，報所在分子公司財務部； （ 2）財務部核實存貨賬面價值，對處理意見進行復核，對財務部部長權限范圍內的損失進行審批； （ 3）超過財務部部長審批權限的損失，審核后報公司財務總監(jiān)、總經理審批； 第六章 存貨 庫存 控制管理 第六十七條 存貨日常庫存管理 的依據(jù)： （ 1）與產品生產有關的存貨日常管理的憑據(jù)是產品材料消耗定額；與企業(yè)經營有關存貨日常管理的依據(jù)是實際需求量。 （ 2）產品材料消耗定額由工藝部門制訂。與經營管理有關的存貨的實際需求量，如辦公用品、辦公用具、低值易耗品等按企業(yè)制訂標準發(fā)放，對超計劃的需求由實際需求部門提出申請計劃，由主管領導批準后由財務部門監(jiān)督執(zhí)行。 第六十八條 公司各庫房的存量必須保持在規(guī)定的最高儲備量和最低儲備量之間。各項存貨的主管部門和倉庫保管人員必須每月組織一次盤點工作，摸清庫存情況，及時調整采購計劃和生產計劃，避免超儲、積壓 、呆滯和脫節(jié)。 第 19 頁 共 20 頁 第七章 存貨風險控制 第六十九條 公司在建立并實施存貨內部控制制度中，至少應當強化對以下關鍵方面或者關鍵環(huán)節(jié)的風險控制，并采取相應的控制措施： （一）權責分配和職責分工應當明確，機構設置和人員配備應當科學合理； （二）存貨請購依據(jù)應當充分適當，請購事項和審批程序應當明確； （三）存貨采購、驗收、領用、盤點、處置的控制流程應當清晰，對存貨預算、供應商的選擇、存貨驗收、存貨保管及重要存貨的接觸條件、內部調劑、盤點和處置的原則及程序應當有明確的規(guī)定； （四）存貨成本核算方法、跌價準備計提 等會計處理方法應當符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。 第七十條 公司應當配備合格的人員辦理存貨業(yè)務。辦理存貨業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務素質。 第七十一條 公司應當建立存貨業(yè)務的授權批準制度，負責存貨采購的部門應明確授權批準的方式、程序和相關控制措施，采購人員應按照生產計劃按時編制公司物資采購計劃，年度物資采購計劃要由部門領導及主管副總經理審批，并經相關部門會簽后總經理審批。季度和月度采購計劃原則上根據(jù)年度生產計劃安排，由部門領導審批后執(zhí)行。嚴禁未經授權的機構或人員辦理存貨業(yè)務。 第七十二條 審批人 應當根據(jù)存貨授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理存貨業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的存貨業(yè)務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。 第 20 頁 共 20 頁 第七十三條 對存貨的管理和控制運用公司計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡技術實現(xiàn)，嚴格按照系統(tǒng)程序進行管理。技術管理部應注意計算機系統(tǒng)的有效性、可靠性和安全性，定期檢查運行程序，并制定防范意外事項的有效措施。 第八章 附則 第 七十四 條 本制度 從下發(fā)之日起執(zhí)行 。 第 七十五 條 本制度解釋權歸財務 部 。 二〇一二年六月 二十五 日 主題詞 ： 存貨 管理 辦法 報送：總經理，常務副總經理，黨組織書記，財務總監(jiān)，副總工程師，總經理助理。 抄送：公司所屬各部門