【正文】 盤(pán)人員簽字確認(rèn)。（二）物資管理部門(mén)調(diào)查原因?qū)懗龇治鰣?bào)告。（三）財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)分析報(bào)告提出處理意見(jiàn)交總經(jīng)理審批后執(zhí)行。三十一、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理意見(jiàn)，在期末結(jié)賬前做好相關(guān)賬務(wù)處理工作。三十二、物資管理部門(mén)應(yīng)通過(guò)盤(pán)點(diǎn)、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨的殘損等情況。并將結(jié)果報(bào)相關(guān)部門(mén)審批后作出相應(yīng)的處置。三十三、物資管理部門(mén)與財(cái)務(wù)部應(yīng)結(jié)合盤(pán)點(diǎn)結(jié)果對(duì)存貨進(jìn)行庫(kù)齡分析，確定是否需要計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并附有關(guān)書(shū)面記錄材料。第六條監(jiān)督檢查三十四、公司由財(cái)務(wù)部對(duì)庫(kù)存物資內(nèi)部控制的進(jìn)行監(jiān)督檢查。三十五、庫(kù)存物資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（一）存貨業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。（二）請(qǐng)購(gòu)依據(jù)不充分，采購(gòu)批量、采購(gòu)時(shí)點(diǎn)不合理、相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失、資源浪費(fèi)或發(fā)生舞弊。（三）驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符和資產(chǎn)損失。（四）存貨保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、變質(zhì)、浪費(fèi)、被盜和流失等。（五）存貨盤(pán)點(diǎn)工作不規(guī)范，可能由于未能及時(shí)查清資產(chǎn)狀況并做出處理而導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，資產(chǎn)和利潤(rùn)虛增。三十六、財(cái)務(wù)部對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的庫(kù)存物資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。三十七、本制度由財(cái)務(wù)部解釋?zhuān)园l(fā)布之日起施行。第四篇：存貨管理制度存 貨 管 理 制 度一、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫(kù)及庫(kù)存的管理。二、入庫(kù)管理外購(gòu)時(shí)，首先由用料部門(mén)提出用料計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會(huì)計(jì)審核，交財(cái)務(wù)部門(mén)納入財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并通過(guò)集團(tuán)內(nèi)行支付款項(xiàng)，再由供應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)。購(gòu)回時(shí)，由物資質(zhì)檢部門(mén)按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫(xiě)“入庫(kù)單”，對(duì)“入庫(kù)單”的外購(gòu)地、入庫(kù)時(shí)間、物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨人、承運(yùn)人和驗(yàn)收入庫(kù)人等欄目均應(yīng)逐一填寫(xiě)，不得漏項(xiàng)。對(duì)無(wú)隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人提供采購(gòu)價(jià)，財(cái)務(wù)據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實(shí)際價(jià)格調(diào)整。運(yùn)費(fèi)結(jié)算必須在運(yùn)輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫(xiě)的“入庫(kù)單”的“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”，如無(wú)運(yùn)費(fèi)，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫(kù)單”的“財(cái)務(wù)聯(lián)”一起附于購(gòu)貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬。產(chǎn)成品入庫(kù)必須有質(zhì)檢部門(mén)驗(yàn)收的“合格證(單)”，由保管員按規(guī)格、品種填寫(xiě)成品“入庫(kù)單”，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生產(chǎn)負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購(gòu)人負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的損失由采購(gòu)人個(gè)人承擔(dān)；生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問(wèn)題而返修、銷(xiāo)售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門(mén)承擔(dān)。二、出庫(kù)管理生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門(mén)按生產(chǎn)所需于材料會(huì)計(jì)處辦理“出庫(kù)單”手續(xù)，對(duì)非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫(kù)單”及相關(guān)手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)保管員憑“出庫(kù)單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。月末，已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資(包括殘余料)，應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實(shí)體可不退回倉(cāng)庫(kù)，但應(yīng)辦理退料入庫(kù)或紅字出庫(kù)手續(xù)，待下月月初重新開(kāi)具“出庫(kù)單”，這樣，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。材料會(huì)計(jì)在月底時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫(kù)按部門(mén)分項(xiàng)目匯總，與倉(cāng)庫(kù)保管、生產(chǎn)部門(mén)核對(duì)一致后，報(bào)給成本會(huì)計(jì)。三、庫(kù)存管理保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫(kù)單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬、賬實(shí)相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計(jì)量準(zhǔn)確、存放安全。保管員對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。對(duì)用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤(pán)點(diǎn)一次，對(duì)于所有存貨至少要一年徹底清查一次。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)等部門(mén)組成財(cái)產(chǎn)清查小組，對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤(pán)存表，提出處理意見(jiàn)。參與清查的人員應(yīng)在盤(pán)存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。第五篇：存貨管理制度陳倉(cāng)區(qū)東關(guān)初級(jí)中學(xué)存貨管理制度一、存貨采購(gòu)，并注明名稱(chēng)、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。采購(gòu)的物品一定要與購(gòu)物申請(qǐng)單內(nèi)容相同。、部門(mén)負(fù)責(zé)人、學(xué)校財(cái)產(chǎn)（管理員）三人的簽名。，必須按規(guī)定的程序辦理，手續(xù)完備后方能采購(gòu)。二、驗(yàn)收入庫(kù)1．財(cái)產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫(kù)。驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)所購(gòu)物品、購(gòu)物申請(qǐng)單、購(gòu)物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊(cè)。會(huì)計(jì)入賬聯(lián)應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)入賬。2．入庫(kù)時(shí)要區(qū)分物品性質(zhì)，對(duì)危險(xiǎn)品、易腐蝕物品、易爆物品要區(qū)別對(duì)待，妥善保管。3．根據(jù)勤儉辦學(xué)原則，盡量減少倉(cāng)庫(kù)內(nèi)積壓物品，對(duì)教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。學(xué)?？倓?wù)主任應(yīng)定期檢查驗(yàn)收入庫(kù)制度執(zhí)行情況。（三）造冊(cè)登記。（專(zhuān)用室）賬冊(cè)。做到及時(shí)登賬，按月結(jié)賬、對(duì)賬。做到賬實(shí)相符，賬賬相符。、名稱(chēng)、數(shù)量應(yīng)和記錄相符合。（四）領(lǐng)用、借用及賠償，由財(cái)產(chǎn)管理員統(tǒng)一管理。，需辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用物品若有多余，須歸還倉(cāng)庫(kù)。教學(xué)物品和器材專(zhuān)供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可出借。4．出借的物品須填寫(xiě)出借單，物品出門(mén)必須有出門(mén)單。5．出借的物品要按期收回。6．每學(xué)期結(jié)束時(shí)，財(cái)產(chǎn)管理員要及時(shí)收回、統(tǒng)一管理。7．人員調(diào)動(dòng)一定要做好個(gè)人物品借用歸還工作。8．歸還物品時(shí)要當(dāng)面驗(yàn)收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。9．賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫(xiě)賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財(cái)務(wù)部門(mén)繳款。（五）存貨報(bào)廢1．報(bào)廢物品要加以區(qū)別，找出報(bào)廢原因。若是失竊物品，要有備案記錄，根據(jù)實(shí)際情況酌情處理。2．報(bào)廢的物品由財(cái)產(chǎn)管理員統(tǒng)一登記，并按程序上報(bào)財(cái)務(wù)室進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理。3．報(bào)廢單要學(xué)校負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管和財(cái)產(chǎn)保管員簽字、說(shuō)明。4．報(bào)廢物品處理后的回收資金，要及時(shí)入賬。