【正文】 盤人員簽字確認。（二）物資管理部門調查原因寫出分析報告。（三）財務經理根據(jù)分析報告提出處理意見交總經理審批后執(zhí)行。三十一、財務部應根據(jù)盤點結果處理意見，在期末結賬前做好相關賬務處理工作。三十二、物資管理部門應通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發(fā)現(xiàn)存貨的殘損等情況。并將結果報相關部門審批后作出相應的處置。三十三、物資管理部門與財務部應結合盤點結果對存貨進行庫齡分析，確定是否需要計提存貨跌價準備。經總經理審批后，方可進行會計處理，并附有關書面記錄材料。第六條監(jiān)督檢查三十四、公司由財務部對庫存物資內部控制的進行監(jiān)督檢查。三十五、庫存物資內部控制的監(jiān)督檢查的內容主要包括：（一）存貨業(yè)務未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致資產損失。（二）請購依據(jù)不充分，采購批量、采購時點不合理、相關審批程序不規(guī)范、不正確，可能導致企業(yè)資產損失、資源浪費或發(fā)生舞弊。（三）驗收程序不規(guī)范，可能導致資產賬實不符和資產損失。（四）存貨保管不善，可能導致存貨損壞、變質、浪費、被盜和流失等。（五）存貨盤點工作不規(guī)范，可能由于未能及時查清資產狀況并做出處理而導致財務信息不準確，資產和利潤虛增。三十六、財務部對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的庫存物資內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。三十七、本制度由財務部解釋，自發(fā)布之日起施行。第四篇：存貨管理制度存 貨 管 理 制 度一、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產品和產成品的入出庫及庫存的管理。二、入庫管理外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領導和委派會計審核，交財務部門納入財務收支計劃，并通過集團內行支付款項，再由供應部門負責實施采購。購回時，由物資質檢部門按質按量組織驗收，按實際質量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫，不得漏項。對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應由交貨人提供采購價，財務據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實際價格調整。運費結算必須在運輸發(fā)票后附有一次復寫的“入庫單”的“運費結算聯(lián)”，如無運費，應將該聯(lián)連同“入庫單”的“財務聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務入賬。產成品入庫必須有質檢部門驗收的“合格證(單)”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質檢員、保管員和當班生產負責人均應簽字。對于外購物資數(shù)量短缺、品種質量不符的，由采購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔；生產產品因質量問題而返修、銷售退回所發(fā)生的損失由生產部門承擔。二、出庫管理生產用物資由生產部門按生產所需于材料會計處辦理“出庫單”手續(xù)，對非生產用物資領用人應持領用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。月末，已領用但尚未耗用完的物資(包括殘余料)，應及時退回倉庫，如果是下批生產仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”，這樣，便于財務如實核算成本。材料會計在月底時，應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產部門核對一致后，報給成本會計。三、庫存管理保管員應設置各種存貨保管明細賬，并依據(jù)出入庫單進行賬簿登記，經常與財務核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負責。對用量或金額較大、領用次數(shù)頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。盤點時，由供應、生產、倉庫、質檢、財務等部門組成財產清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見。參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。第五篇：存貨管理制度陳倉區(qū)東關初級中學存貨管理制度一、存貨采購，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。，必須按規(guī)定的程序辦理，手續(xù)完備后方能采購。二、驗收入庫1．財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯(lián)應及時交財務入賬。2．入庫時要區(qū)分物品性質，對危險品、易腐蝕物品、易爆物品要區(qū)別對待，妥善保管。3．根據(jù)勤儉辦學原則，盡量減少倉庫內積壓物品，對教學所需物品要保證供應。學?？倓罩魅螒ㄆ跈z查驗收入庫制度執(zhí)行情況。（三）造冊登記。（專用室）賬冊。做到及時登賬，按月結賬、對賬。做到賬實相符，賬賬相符。、名稱、數(shù)量應和記錄相符合。（四）領用、借用及賠償，由財產管理員統(tǒng)一管理。，需辦理領用手續(xù)。領用物品若有多余，須歸還倉庫。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。5．出借的物品要按期收回。6．每學期結束時，財產管理員要及時收回、統(tǒng)一管理。7．人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。8．歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。9．賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。（五）存貨報廢1．報廢物品要加以區(qū)別，找出報廢原因。若是失竊物品，要有備案記錄，根據(jù)實際情況酌情處理。2．報廢的物品由財產管理員統(tǒng)一登記，并按程序上報財務室進行相關財務處理。3．報廢單要學校負責人，財務主管和財產保管員簽字、說明。4．報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。