【正文】 第 1 頁 共 20 頁 保 密 05 山東焦化北海冶金科技有限公司文件 北冶發(fā)〔 2021〕 號 存貨管理制度 (討論稿 ) 第一章 總則 第一條 為規(guī)范公司存貨管理 , 嚴(yán)格存貨進(jìn)出 、存 放管理 ,確保存貨賬實相符 , 盤活 存貨 、加速流轉(zhuǎn) ，制 定本制度。 第二條 存貨包括原材料 、輔助材料、 備品備件、外購半成品、自制半成品、庫存商品 等。 第三條 倉儲部必須根據(jù)公司自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點制定倉儲 的總體計劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實物流動、信息傳遞等具體管理制度。 存貨應(yīng)當(dāng)制定各品種最高庫存量 、最低庫存量 ，明確責(zé)任人；同時，凡是庫存已達(dá)到最高庫存量的存貨， 倉庫管理員 應(yīng)當(dāng)拒絕收貨 ，凡是庫存低于保險儲備量的存貨，倉庫管理員要及時上報存貨補充計劃 。 第四條 未經(jīng)財務(wù)部門同意，不得私自設(shè)置倉庫， 分廠 尚未使用或剩余的 物資 在月終盤點時必須全面盤點，不得以任何理由私藏存貨；同時，也不得私自增加倉庫有關(guān)人員 。 存貨內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括： （一）存貨 入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離； （二）實物的驗收保管與采購應(yīng)分離； （三）審批發(fā)料的人 員與存貨保管員相分離； 第 2 頁 共 20 頁 （四）存貨盤點應(yīng)由保管、材料核算員 及獨立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行； （五）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應(yīng)指定替代人員或臨時人員負(fù)責(zé)，避免暫時的職務(wù)重疊。 第五條 倉庫劃分待檢區(qū)、退貨區(qū)、合格區(qū)、次品區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)。 待檢區(qū)：以黃色標(biāo)識牌表示，是指已收到采購?fù)ㄖ霂斓?質(zhì)檢部門 待查質(zhì)量而將物資存放的區(qū)域。 退貨區(qū)：以灰色標(biāo)識牌表示，是指物資在使用過程中經(jīng)確認(rèn)屬于供應(yīng)商產(chǎn)品的質(zhì)量問 題，采購部正在或擬向供應(yīng)商要求退貨的物資而將其存放的區(qū)域。 合格區(qū)：以綠色合格標(biāo)識牌表示，是指已收到采購?fù)ㄖ霂觳⒔?jīng) 質(zhì)檢部門 檢驗質(zhì)量確認(rèn)質(zhì)量合格而將物資存放的區(qū)域。 次品區(qū) ：以藍(lán)色標(biāo)識牌表示，是指物資在使用過程中經(jīng)確認(rèn)不能再使用或不能以正品（合格品）看待而將其存放的區(qū)域。 暫存區(qū)：以紅色標(biāo)識牌表示，是指已收到采購?fù)ㄖ霂斓?jīng)質(zhì)檢部門 檢驗質(zhì)量確認(rèn)質(zhì)量不合格而將物資暫時存放的區(qū)域。 寄放區(qū)：以茶色標(biāo)識牌表示，是指經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意讓供應(yīng)商寄放或客戶采購后寄放而將物資暫時存放的區(qū)域。來料加工物資可以獨 立規(guī)劃“來料加工區(qū)”，在本制度中放入“寄放區(qū)”進(jìn)行規(guī)范。 第六條 公司 設(shè)置廢品倉庫，并由 倉庫管理員 建立廢品臺賬 ，單獨記賬保管 。 各倉庫不應(yīng)該存在廢品物資，應(yīng)當(dāng)定期清理尤其是次品區(qū)域的物資應(yīng)當(dāng)及時處理，該轉(zhuǎn)入廢品倉庫的要及時轉(zhuǎn)入廢品倉庫， 倉庫管理員 應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起管理的責(zé)任 。 第七條 倉庫使用的有關(guān) 單據(jù) 的格式、聯(lián)次、報送對象和管理，嚴(yán)格按照公司的規(guī)定執(zhí)行。 第八條 倉庫進(jìn)出物資都必須辦理入庫手續(xù)和出庫手續(xù)， 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格履行先入庫、后領(lǐng)用的規(guī)定， 涉及的所有 單據(jù) 都必須第 3 頁 共 20 頁 經(jīng) 倉庫管理員 簽字確認(rèn)才是有效的單據(jù)；沒有經(jīng) 過倉庫的物資， 倉庫管理員 要對物資進(jìn)行實地盤點，否則 不得給予開具 單據(jù) ，也不得給予簽字確認(rèn)。 第九條 待檢區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)的物資不能內(nèi)部（主要是 分廠 ）領(lǐng)用和銷售，如果經(jīng) 質(zhì)檢部門 檢驗可以使用，必須先辦理入庫再辦理出庫，否則不能發(fā)貨，以確保賬實相符。 寄放區(qū)的 物資 如果是供應(yīng)商或客戶自己使用，也要辦理相關(guān) 手續(xù)后才能發(fā)放，確保賬實相符。 第十條 倉庫所有 單據(jù) 的內(nèi)容必須填寫完整、書寫工整，不得涂改；否則，視同 單據(jù) 無效，會計收到倉庫傳來的 單據(jù) 必須認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時退回和糾正，確保 單據(jù) 書寫規(guī)范。 存貨實 行編碼管理。 存貨編碼是以簡短的文字、符號或數(shù)字、號碼來代表存貨、品名、規(guī)格或類別及其他有關(guān)事項的一種管理工具。對存貨 實行編碼管理 ，有利于增強存貨資料的正確性，提高存貨管理的工作效率， 是進(jìn)行計算機 ERP系統(tǒng) 管理 的基礎(chǔ) 。 第二章 存貨進(jìn)出管理 第十一條 存貨進(jìn)出倉庫， 倉庫管理員 應(yīng)當(dāng)和當(dāng)事人當(dāng)面點清數(shù)量，當(dāng)面開具單據(jù)（包括入庫單、出庫單和收據(jù)證明單據(jù)），做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。 第十二條 存貨進(jìn)出倉庫時， 倉庫管理員 必須嚴(yán)格按照公司 有關(guān)規(guī)定和本制度的要求執(zhí)行，在確保 審核審批人員和相關(guān)經(jīng)辦人都有簽字確認(rèn)后，才能收貨 和發(fā)貨。 第十三條 發(fā)貨一般要遵循 推陳儲新 、 先進(jìn)先出、頻者就近的原則， 堅持做到一盤底、二核對、三發(fā)貨、四減數(shù)，堅持單貨不符不出庫、包裝破損不出庫、殘損變形不出庫、手續(xù)不全不出庫。 對貪圖方便，違反發(fā)貨原則造成物資變質(zhì)、大料小用、優(yōu)材劣用以及差錯等損失，庫管員負(fù)經(jīng)濟責(zé)任。 第 4 頁 共 20 頁 第十四條 原材料、輔助材料、外購商品、 備品備件入庫 待檢程序： 倉庫憑采購人員的采購?fù)ㄖ獑位蛴唵危ò膸旌蛠砹霞庸ざ家嘘P(guān)部門的通知）和供應(yīng)商的送貨單或發(fā)票按品種、規(guī)格型號、數(shù)量與供應(yīng)商當(dāng)場點清數(shù)量后進(jìn)入待檢區(qū)，并當(dāng)天上報 質(zhì)檢部 門 ，同時掛上黃色待檢標(biāo)識牌。 倉庫管理員 憑實際收到的 物資 數(shù)量（待檢），可先開具 臨時收料待檢單 給供應(yīng)商，并寫上“此條為臨時收貨證據(jù)，三天內(nèi)有效，三天后視同已辦理入庫或退貨而自動作廢”。 存貨物資需 經(jīng) 質(zhì)檢部質(zhì)量檢驗 、 過磅 檢斤 后，方可拆除包裝，并組織卸貨。 檢驗程序： 質(zhì)檢部負(fù)責(zé)存貨出入庫的質(zhì)量檢驗與過磅檢斤。 存貨必須經(jīng)過質(zhì)量檢驗合格后 ，方可過磅檢斤，辦理出入庫手續(xù)。質(zhì)量檢驗不合格的存貨，一律不準(zhǔn)辦理出庫、入庫手續(xù)。 過磅檢斤時，至少應(yīng)兩人在場，分別負(fù)責(zé)司磅和監(jiān)磅。 過磅計量后，應(yīng)出具 《司磅單》 ?！端景鯁巍窇?yīng)經(jīng)司磅人、監(jiān)磅人和客戶（或者客戶代理人）簽名，并加蓋“已司磅計量”章。電腦打印的司磅記錄作為《司磅單》的附件使用。若電腦打印的司磅記錄具備《司磅單》原始憑證的各要素，可直接代替《司磅單》。 入庫程序： 質(zhì)檢部過磅檢斤無誤、 質(zhì)量檢驗報告合格后， 倉庫管理員 憑質(zhì)量檢驗報告確認(rèn)的品種、規(guī)格型號、數(shù)量填制“ 貨物驗收 入庫單”，并由質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。同時 倉儲部組織人員卸貨將 物資轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標(biāo)識牌。 卸貨人員應(yīng)嚴(yán)格按照收貨組指定的貨位卸貨，且嚴(yán)格按照堆碼規(guī)則進(jìn)行 堆碼。原輔料堆碼應(yīng)利于盤點計數(shù)。 卸貨時，收貨組人員應(yīng)在堆碼現(xiàn)場進(jìn)行指揮和復(fù)檢。 第