4、工業(yè)企業(yè)存貨管理制度-資料下載頁
2025-09-06 10:21本頁面
【導(dǎo)讀】加快存貨盤活管理等，特定本制度。品備件、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、自制半成品等。存已達(dá)到最高庫存量的存貨，倉管員應(yīng)當(dāng)拒絕收貨。得私自增加倉庫有關(guān)人員。第五條倉庫劃分待檢區(qū)、退貨區(qū)、合格區(qū)、次品區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)。檢驗(yàn)質(zhì)量確認(rèn)質(zhì)量不合格而將物資暫時(shí)存放的區(qū)域。來料加工物資可以獨(dú)立規(guī)劃“來。料加工區(qū)”，在本制度中放入“寄放區(qū)”進(jìn)行規(guī)范。第六條公司設(shè)置廢品倉庫，并由倉管員建立廢品臺賬。嚴(yán)格按照公司《單據(jù)管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。不得給予開具單據(jù)，也不得給予簽字確認(rèn)。不能發(fā)貨，以確保賬實(shí)相符。求的必須及時(shí)退回和糾正，確保單據(jù)書寫規(guī)范。具單據(jù)，做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。點(diǎn)清數(shù)量后進(jìn)入待檢區(qū)，并當(dāng)天上報(bào)質(zhì)檢部門，同時(shí)掛上黃色待檢標(biāo)識牌。數(shù)量填制“貨物驗(yàn)收入庫單”，并由質(zhì)檢員簽字確認(rèn)?！叭霂靻巍眻?bào)送財(cái)務(wù)部門。進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)收，車間負(fù)責(zé)人要協(xié)助確認(rèn)。及退舊帳目進(jìn)行檢查。貨物增送要按視同銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。
【正文】 關(guān)條款執(zhí)行。 第四十九條 倉庫物資盤點(diǎn)分為月份盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn) 、半年盤點(diǎn)、年終盤點(diǎn)和特殊盤點(diǎn)。 月份盤點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)占存貨總量的 60%以上；季度盤點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)占存貨總量的 80%以上；半年盤點(diǎn)總量和年度盤點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)對存貨全部盤點(diǎn)；特殊盤點(diǎn)（包括外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)需要的盤點(diǎn)）則根據(jù)實(shí)際需要確定盤點(diǎn)量。 第五十條 倉庫物資盤點(diǎn)方法一般采用日常盤點(diǎn)法。日常盤點(diǎn)法是指在不影響存貨進(jìn)出管理的前提下，每月組織有關(guān)人員隨時(shí)對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)的一種方法。 第五十一條 每次倉庫物資盤點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)存貨盤盈或盤虧，應(yīng)當(dāng)提出處理意見和明確責(zé)任人，并按相關(guān)流程處理或?qū)徟?，于月終由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處 理。 第五十二條 倉庫物資盤點(diǎn)盤盈或盤虧，根據(jù)截止存貨盤點(diǎn)日期的財(cái)務(wù)賬面結(jié)余數(shù)和實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)的差數(shù)進(jìn)行確認(rèn)。 第五十三條 倉庫物資盤點(diǎn)時(shí)，倉管員、財(cái)務(wù)人員、及參與盤點(diǎn)的人員應(yīng)當(dāng)同時(shí)在現(xiàn)場。 第 11 頁 共 12 頁 第五十四條 倉庫物資盤點(diǎn)結(jié)束后，參與盤點(diǎn)的人員應(yīng)當(dāng)在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，并由 責(zé)任保管員及 屬地行政負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 第五十五條 倉庫物資盤點(diǎn)表及相關(guān)資料的數(shù)據(jù)和文字應(yīng)當(dāng)書寫工整，同時(shí)應(yīng)當(dāng)歸檔管理。 第五十六條 倉庫物資盤點(diǎn)工作由存貨管理部門負(fù)責(zé)組織，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)盤和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 第五十七條 倉庫物資盤點(diǎn)前，倉庫物 資管理部門（倉庫主管）應(yīng)當(dāng)提前一天（以上）知會有關(guān)部門或人員，有關(guān)部門或人員應(yīng)當(dāng)積極配合或參與。 第五十八條 月份盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)、半年盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)由存貨管理部門按照以上盤點(diǎn)方法組織盤點(diǎn)；特殊盤點(diǎn)則由存貨管理部門按照特定事項(xiàng)（指特定時(shí)間、特定地點(diǎn)和特定人員等）的要求組織盤點(diǎn)，特定事項(xiàng)一般由財(cái)務(wù)部門提出或確定。 第五十九條 盤點(diǎn)一般流程： 一、倉庫物資管理部門（倉庫主管）下發(fā)倉庫物資盤點(diǎn)通知或知會，并做好各項(xiàng)盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作。 二、財(cái)務(wù)人員和倉管員對需盤點(diǎn)的存貨進(jìn)行賬面確認(rèn)，必須在賬賬相符的前提下才能盤點(diǎn)。 三、盤點(diǎn)時(shí)，倉管員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立記錄，經(jīng)核對雙方記錄數(shù)一致后，才能確認(rèn)為盤點(diǎn)數(shù)。 四、盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)整理盤點(diǎn)資料（即盤點(diǎn)表），并由參與盤點(diǎn)的人員在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，同時(shí)上報(bào)屬地行政負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 五、倉庫物資管理部門根據(jù)有關(guān)懲處制度對盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧提出處理意見，并按《 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程 》 及《單據(jù)使用管理規(guī)定》 規(guī)定的流程上報(bào)審批。 六、財(cái)務(wù)人員和倉管人員對盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進(jìn)行賬務(wù)處理（調(diào)整），倉管人員的賬務(wù)處理應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)人員的指導(dǎo)下進(jìn)行。 第六十條 內(nèi)外審計(jì)有關(guān)部門要求的盤點(diǎn)屬于特殊盤點(diǎn) 范疇，除內(nèi)部審計(jì)部外，特殊盤點(diǎn)一般由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一接受盤點(diǎn)，再決定是否統(tǒng)一安排盤點(diǎn)。內(nèi)部審計(jì)部可直接通知盤點(diǎn)，但應(yīng)當(dāng)知會財(cái)務(wù)部。 第 12 頁 共 12 頁 辦事處接到外部審計(jì)等有關(guān)部門要來盤點(diǎn)時(shí)，必須在第一時(shí)間內(nèi)向財(cái)務(wù)部報(bào)告，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排處理。 第六十一條 倉庫物資盤點(diǎn)是一項(xiàng)重要的內(nèi)控管理工作，各屬地行政負(fù)責(zé)人是第一管理責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)高度重視，親自督導(dǎo)。 第六十二條 倉庫 物資 盤點(diǎn)當(dāng)天發(fā)生的物資進(jìn)出日期應(yīng)當(dāng) 填 寫 為次日日期 （即盤點(diǎn)日的出入庫數(shù)量不計(jì)在內(nèi)） ，并將盤點(diǎn)當(dāng)天入庫的物資獨(dú)立堆放；截止倉庫物資盤點(diǎn)日期的賬務(wù)應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叀?實(shí)際盤點(diǎn) 日如果為非盤點(diǎn)截止標(biāo)準(zhǔn)日，則實(shí)際盤點(diǎn)日的盤點(diǎn)數(shù)量應(yīng)還原為物資盤點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)截止日數(shù)量，以保證帳實(shí)口徑一致性。 第六十三條 倉庫物資盤點(diǎn)表使用統(tǒng)一的格式（附后），由財(cái)務(wù)部門提供。 第六十四條 特殊盤點(diǎn)期間，除緊急用料外，暫停開展存貨進(jìn)出工作。 第六十五條 特殊盤點(diǎn)期間，如遇假日一律停止休假，否則以曠工論處。 第六十六條 盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測 、估計(jì)、甚至偽造數(shù)據(jù)的 方式，每項(xiàng)存貨數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)確認(rèn)后不得更改。 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂，總經(jīng)理核準(zhǔn)后執(zhí)行 本 制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 威海 ******有限公司 2020 年 5 月 20 日
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1