公司與生產(chǎn)企業(yè)的存貨管理制度-文庫吧
2024-10-24 05:18 本頁面
【正文】 間統(tǒng)計員應對此類業(yè)務進行記錄，在按裝業(yè)務完成時，由設備部保管員共同組織對所領用機物料配件情況，進行現(xiàn)場驗收，車間負責人要協(xié)助確認。財務將對機物料及低值易耗品領用及 退舊帳目進行檢查。 銷售出庫和移庫： 倉管員憑 貨運部銷售 會計開具的“ 發(fā)貨通知 單”發(fā)貨， 銷售會計 根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“ 發(fā)貨 單”，提貨人 （承運人 ） 憑“ 發(fā)貨 單” 辦理承運手續(xù)以及 出門手續(xù) ：保管員在“發(fā)貨單”出門證聯(lián)蓋“倉庫章”，貨運部辦好承運手續(xù)后在出門證聯(lián)蓋貨運專章，保管及保安 據(jù) 蓋章齊全的“發(fā)貨單”出門證聯(lián)放行 貨物 。 免費贈送： 免費贈送包括兩種情況，一種免費贈送客人；另一種是免費贈送客戶。 贈送客人：財務臺賬會計憑總經(jīng)理的審批條開具“物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單” (備注注明贈送 )，倉管員憑單發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫流轉(zhuǎn)發(fā)貨，由提貨人簽字確認 ,提貨后 ,臺賬會計審核無誤后，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后 ,保安憑單據(jù)出門證聯(lián)放行。 贈送客戶：貨運部銷售會計憑相關合同或總經(jīng) 理的審批條開具“發(fā)貨通知單”，倉管員憑單發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫，由提貨人憑“通知單”向銷售會計開取“發(fā)貨單”并按財務制度規(guī)定辦理出門手續(xù) (加蓋貨運章 )，倉管員和保安憑單據(jù)放行。贈送客戶的發(fā)票應當在財務經(jīng)理的指導下進行開第 4 頁 共 11 頁 具。 免費贈送的相關合同和總經(jīng)理審批條應當隨同“物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”同時送交財務部門；反之，按照銷售的形式進行核算。 貨物增送要按視同銷售業(yè)務進行財務處理。 車間退貨： 由車間統(tǒng)計員統(tǒng)一填寫“領料單”，填寫時使用紅字，由工人（送貨人）、車間主任（審批人）和質(zhì)檢員（確認能否再次使用）簽字， 倉管員憑“領料單”（紅字）收貨，并將物資存放在相適應的區(qū)域（合格區(qū)、次品區(qū)、退貨區(qū)）。 第十 四 條 銷售退貨 按照公司《銷售退貨管理制度》有關規(guī)定執(zhí)行，由質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認的的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級（合格品、次品等），由倉管員開具“退貨驗收入庫單 ” ，由質(zhì)檢員、送貨人簽字確認，并將物資存放在相適應的區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)）。 不符合《銷售退貨管理制度》有關規(guī)定的，倉管員有權拒絕收貨，并及時向相關負責人（主要是倉管部經(jīng)理及財務經(jīng)理）反饋情況。 第十 五 條 寄放出庫 如果供應商要出庫 寄放物資，由材料會計憑“供應商書面通知”開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”，“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”由提貨人簽字確認，倉庫蓋章，提貨人將“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”交財務審核無誤后，在出門證聯(lián)加蓋財務章，倉管員和保安憑單據(jù)放行。 如果公司要出庫寄放 物資 ，按照以上相關入庫和出庫條款要求，先辦理入庫手續(xù)再辦理出庫手續(xù)，不得只辦理出庫手續(xù)。 第十 六 條 內(nèi)部調(diào)撥 同等級物資內(nèi)部調(diào)撥的，由出貨倉倉管員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由倉庫主管審批簽字確認后執(zhí)行，由送貨人和進出倉倉管員簽字確認，收貨倉憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。 第 5 頁 共 11 頁 不同等級物資內(nèi)部調(diào)撥的，由質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級（合格品、次品等），由出貨倉倉管員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由質(zhì)檢員、送貨人、進出倉倉管員、倉庫主管和相應的部門經(jīng)理簽字確認，并將物資存放在相適應的區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)），收貨倉憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。 公司之外異地倉庫間調(diào)撥的，由貨運部會計開具物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單，調(diào)出倉庫保管員憑單發(fā)貨出庫，承運人簽字確認后，保管員在出門聯(lián)蓋倉庫章，承運人到貨運部辦理出門手續(xù)，辦好后，在出門證聯(lián)加蓋貨運章，保管員及保安憑以放行。收貨庫保管員憑本單收貨，簽字確認后，將回單聯(lián)交貨運部憑以結算運費。貨損由承運人承擔。 第 十七 條 存貨報廢 公司：由倉庫主管作報廢申請報告，經(jīng)總經(jīng)理審批后由倉管員開具“出庫單”，由質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，由質(zhì)檢員、相關參與人員簽字確認，并將廢品轉(zhuǎn)入廢品倉
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