審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度控制辦法-資料下載頁
2025-08-16 18:59本頁面
【正文】 培訓(xùn)。第三條 審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)由審計(jì)組組長負(fù)責(zé)組織，審計(jì)組全體成員參加。第四條 審計(jì)組組長（或主審）應(yīng)做好審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)的學(xué)習(xí)資料收集整理工作。第五條 審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容：（一）被審計(jì)單位和行業(yè)的基本情況、發(fā)展現(xiàn)狀以及普遍存在的問題；（二）被審計(jì)單位和行業(yè)執(zhí)行的法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會計(jì)制度及行業(yè)特殊規(guī)定，財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制和業(yè)務(wù)管理體制；（三）結(jié)合以前年度審計(jì)情況，了解被審計(jì)單位常見審計(jì)風(fēng)險點(diǎn)；（四）學(xué)習(xí)討論審計(jì)實(shí)施方案，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)，研究審計(jì)方法；（五）與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的重點(diǎn)專業(yè)、理論知識；（六）績效審計(jì)適用的業(yè)績評價指標(biāo)；（七）開展計(jì)算機(jī)審計(jì)相關(guān)的要求；（八）審計(jì)紀(jì)律、廉政規(guī)定。第六條 審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容要形成會議記錄，存入審計(jì)檔案。第七條 審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)應(yīng)達(dá)到的目的：（一）熟悉被審計(jì)單位和行業(yè)的基本情況，掌握相關(guān)的法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會計(jì)制度；（二）掌握審計(jì)實(shí)施方案的內(nèi)容和要求，明確審計(jì)分工、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)方法步驟；（三）了解掌握審計(jì)對象所屬行業(yè)、領(lǐng)域的專業(yè)知識，相關(guān)財(cái)政、金融知識和基本理論知識。（四）掌握業(yè)績的評價指標(biāo)和計(jì)算機(jī)審計(jì)相關(guān)的要求。第八條 審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)情況納入年度目標(biāo)責(zé)任考核。第九條 本辦法自2011年7月1日起施行。咸陽市審計(jì)局審計(jì)組審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)記錄科室:審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)組長及成員審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)時間 審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容咸陽市審計(jì)局審計(jì)組現(xiàn)場總結(jié)會及審計(jì)組成員成果登記辦法（試行）第一條 為了改進(jìn)審計(jì)管理，創(chuàng)新審計(jì)方法，提高審計(jì)質(zhì)量和水平，根據(jù)《陜西省審計(jì)廳審計(jì)組現(xiàn)場總結(jié)會及審計(jì)組成員成果登記辦法》，結(jié)合我市實(shí)際，制訂本辦法。第二條 審計(jì)組現(xiàn)場總結(jié)會，是指審計(jì)業(yè)務(wù)科審計(jì)（含審計(jì)調(diào)查，下同）現(xiàn)場實(shí)施階段結(jié)束時，召開總結(jié)會對審計(jì)實(shí)施過程和審計(jì)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)和講評。審計(jì)組成員成果登記，是指對每個審計(jì)組成員審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、撰寫信息情況及執(zhí)行廉政紀(jì)律情況進(jìn)行登記。第三條 審計(jì)項(xiàng)目均實(shí)行審計(jì)組現(xiàn)場總結(jié)會制度；跟蹤審計(jì)項(xiàng)目在年終進(jìn)行。審計(jì)組成員（不含局領(lǐng)導(dǎo)）參加的每個審計(jì)項(xiàng)目均應(yīng)進(jìn)行審計(jì)組成員成果登記。第四條 審計(jì)組現(xiàn)場總結(jié)會由實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)組組長負(fù)責(zé)組織，審計(jì)組成員參加。業(yè)務(wù)科長應(yīng)參加本科所有項(xiàng)目的總結(jié)會，大型審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場總結(jié)會分管局處領(lǐng)導(dǎo)參加。第五條 審計(jì)組現(xiàn)場總結(jié)會的主要內(nèi)容包括： （一）方案執(zhí)行。審計(jì)實(shí)施過程是否依據(jù)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案進(jìn)行，組織方式及人員分工的合理性、有效性，實(shí)施方案的調(diào)整及執(zhí)行情況等。（二）審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)過程各個環(huán)節(jié)質(zhì)量是否達(dá)到規(guī)范要求。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性及補(bǔ)救措施的制定、實(shí)施情況等。（三）審計(jì)成果。歸納審計(jì)查出的主要問題，包括信息利用、案件線索、綜合報(bào)告資料等。研究需要進(jìn)一步分析、提煉的思路和要點(diǎn)?？冃徲?jì)開展情況。（四）計(jì)算機(jī)應(yīng)用。計(jì)算機(jī)審計(jì)和其他審計(jì)軟件的運(yùn)用情況，數(shù)據(jù)包報(bào)送情況。（五）審計(jì)紀(jì)律。審計(jì)人員在審計(jì)過程中遵守審計(jì)紀(jì)律和廉政紀(jì)律情況。（六）改進(jìn)措施。分析審計(jì)組在審計(jì)現(xiàn)場實(shí)施中取得的成績及存在的不足，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找問題，研究制定整改措施。審計(jì)人員的收獲與不足，努力的方向及改進(jìn)措施。第六條 審計(jì)組現(xiàn)場總結(jié)會應(yīng)有書面會議記錄，設(shè)立專門記錄本，并形成書面總結(jié)。第七條 審計(jì)組成員成果登記由審計(jì)組成員個人填報(bào)《審計(jì)組成員成果登記表》、《審計(jì)成員執(zhí)行廉政紀(jì)律情況登記表》（見附件），在現(xiàn)場總結(jié)時對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、撰寫信息情況及執(zhí)行廉政紀(jì)律情況進(jìn)行登記；屬兩人以上合作審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)分清主次，明確記載?！断剃柺袑徲?jì)局審計(jì)組成員成果登記表》一式兩份，分別送交法規(guī)科和裝入審計(jì)檔案中?！断剃柺袑徲?jì)局審計(jì)組執(zhí)行廉政紀(jì)律情況登記表》一式兩份，送交監(jiān)察室和裝入審計(jì)檔案中。第八條 審計(jì)組現(xiàn)場總結(jié)會及審計(jì)組成員成果登記制度的執(zhí)行情況納入年度目標(biāo)責(zé)任考核和干部考核。第九條 本辦法自2011年7月1日起施行。附件： 1. 咸陽市審計(jì)局審計(jì)組成員成果登記表 2. 咸陽市審計(jì)局審計(jì)組執(zhí)行廉政紀(jì)律情況登記表 咸陽市審計(jì)局審計(jì)組現(xiàn)場總結(jié)會記錄科室:審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)起止日期審計(jì)組長及審計(jì)組成員現(xiàn)場總結(jié)會時間總結(jié)會內(nèi)容
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