審計項目進度控制辦法-資料下載頁
2025-08-16 18:59本頁面
【正文】 培訓(xùn)。第三條 審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)由審計組組長負責組織，審計組全體成員參加。第四條 審計組組長（或主審）應(yīng)做好審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)的學(xué)習(xí)資料收集整理工作。第五條 審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容：（一）被審計單位和行業(yè)的基本情況、發(fā)展現(xiàn)狀以及普遍存在的問題；（二）被審計單位和行業(yè)執(zhí)行的法律法規(guī)、財務(wù)會計制度及行業(yè)特殊規(guī)定，財政財務(wù)管理體制和業(yè)務(wù)管理體制；（三）結(jié)合以前年度審計情況，了解被審計單位常見審計風(fēng)險點；（四）學(xué)習(xí)討論審計實施方案，明確審計目標、審計重點，研究審計方法；（五）與審計事項有關(guān)的重點專業(yè)、理論知識；（六）績效審計適用的業(yè)績評價指標；（七）開展計算機審計相關(guān)的要求；（八）審計紀律、廉政規(guī)定。第六條 審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容要形成會議記錄，存入審計檔案。第七條 審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)應(yīng)達到的目的：（一）熟悉被審計單位和行業(yè)的基本情況，掌握相關(guān)的法律法規(guī)、財務(wù)會計制度；（二）掌握審計實施方案的內(nèi)容和要求，明確審計分工、審計目標、審計重點和審計方法步驟；（三）了解掌握審計對象所屬行業(yè)、領(lǐng)域的專業(yè)知識，相關(guān)財政、金融知識和基本理論知識。（四）掌握業(yè)績的評價指標和計算機審計相關(guān)的要求。第八條 審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)情況納入年度目標責任考核。第九條 本辦法自2011年7月1日起施行。咸陽市審計局審計組審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)記錄科室:審計項目審計組長及成員審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)時間 審前學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容咸陽市審計局審計組現(xiàn)場總結(jié)會及審計組成員成果登記辦法（試行）第一條 為了改進審計管理，創(chuàng)新審計方法，提高審計質(zhì)量和水平，根據(jù)《陜西省審計廳審計組現(xiàn)場總結(jié)會及審計組成員成果登記辦法》，結(jié)合我市實際，制訂本辦法。第二條 審計組現(xiàn)場總結(jié)會，是指審計業(yè)務(wù)科審計（含審計調(diào)查，下同）現(xiàn)場實施階段結(jié)束時，召開總結(jié)會對審計實施過程和審計結(jié)果進行總結(jié)和講評。審計組成員成果登記，是指對每個審計組成員審計發(fā)現(xiàn)問題、撰寫信息情況及執(zhí)行廉政紀律情況進行登記。第三條 審計項目均實行審計組現(xiàn)場總結(jié)會制度；跟蹤審計項目在年終進行。審計組成員（不含局領(lǐng)導(dǎo)）參加的每個審計項目均應(yīng)進行審計組成員成果登記。第四條 審計組現(xiàn)場總結(jié)會由實施審計項目的審計組組長負責組織，審計組成員參加。業(yè)務(wù)科長應(yīng)參加本科所有項目的總結(jié)會，大型審計項目現(xiàn)場總結(jié)會分管局處領(lǐng)導(dǎo)參加。第五條 審計組現(xiàn)場總結(jié)會的主要內(nèi)容包括： （一）方案執(zhí)行。審計實施過程是否依據(jù)審計項目實施方案進行，組織方式及人員分工的合理性、有效性，實施方案的調(diào)整及執(zhí)行情況等。（二）審計質(zhì)量。審計過程各個環(huán)節(jié)質(zhì)量是否達到規(guī)范要求。審計發(fā)現(xiàn)問題的真實性、準確性、完整性及補救措施的制定、實施情況等。（三）審計成果。歸納審計查出的主要問題，包括信息利用、案件線索、綜合報告資料等。研究需要進一步分析、提煉的思路和要點?？冃徲嬮_展情況。（四）計算機應(yīng)用。計算機審計和其他審計軟件的運用情況，數(shù)據(jù)包報送情況。（五）審計紀律。審計人員在審計過程中遵守審計紀律和廉政紀律情況。（六）改進措施。分析審計組在審計現(xiàn)場實施中取得的成績及存在的不足，總結(jié)經(jīng)驗，查找問題，研究制定整改措施。審計人員的收獲與不足，努力的方向及改進措施。第六條 審計組現(xiàn)場總結(jié)會應(yīng)有書面會議記錄，設(shè)立專門記錄本，并形成書面總結(jié)。第七條 審計組成員成果登記由審計組成員個人填報《審計組成員成果登記表》、《審計成員執(zhí)行廉政紀律情況登記表》（見附件），在現(xiàn)場總結(jié)時對審計發(fā)現(xiàn)問題、撰寫信息情況及執(zhí)行廉政紀律情況進行登記；屬兩人以上合作審計發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)分清主次，明確記載。《咸陽市審計局審計組成員成果登記表》一式兩份，分別送交法規(guī)科和裝入審計檔案中?！断剃柺袑徲嬀謱徲嫿M執(zhí)行廉政紀律情況登記表》一式兩份，送交監(jiān)察室和裝入審計檔案中。第八條 審計組現(xiàn)場總結(jié)會及審計組成員成果登記制度的執(zhí)行情況納入年度目標責任考核和干部考核。第九條 本辦法自2011年7月1日起施行。附件： 1. 咸陽市審計局審計組成員成果登記表 2. 咸陽市審計局審計組執(zhí)行廉政紀律情況登記表 咸陽市審計局審計組現(xiàn)場總結(jié)會記錄科室:審計項目審計起止日期審計組長及審計組成員現(xiàn)場總結(jié)會時間總結(jié)會內(nèi)容
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