【導(dǎo)讀】第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，司實(shí)際情況，特制定本制度。公司財(cái)務(wù)部對(duì)董事會(huì)和董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，行使對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理、法規(guī)對(duì)企業(yè)的一些優(yōu)惠政策。并進(jìn)行稅收策劃。息，并提前7天上報(bào)資金計(jì)劃；檢查等工作，及時(shí)準(zhǔn)確提供所需資料，保證項(xiàng)目及時(shí)申報(bào)辦理。5．收集整理與貸款有關(guān)的全部資料，組織接待有關(guān)部門的審計(jì)與檢查。4．審查公司財(cái)務(wù)票據(jù)和報(bào)銷憑證；按時(shí)發(fā)放財(cái)務(wù)人員的工資、獎(jiǎng)金、及其他待遇；對(duì)打擊報(bào)復(fù)依法依規(guī)履行職責(zé)的財(cái)務(wù)人員的行為進(jìn)行調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果呈報(bào)總經(jīng)理；計(jì)定期與業(yè)務(wù)公司的往來(lái)核對(duì)，以確保雙方賬面余額相符；題，應(yīng)查明原因，及時(shí)妥善處理；發(fā)生的盤盈盤虧，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理轉(zhuǎn)銷的賬務(wù)處理。對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；于次月10日前報(bào)送董事長(zhǎng)、公司總經(jīng)理。費(fèi)用）均應(yīng)從財(cái)務(wù)部收到的款項(xiàng)中支付。超額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)天存入公司銀行帳戶，確

　　

【正文】 （ 2）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表； （ 3）現(xiàn)金流量表； （ 4）納稅申報(bào)表。 對(duì)內(nèi)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表如下： （ 1）資產(chǎn)負(fù)債表； （ 2）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表‘ （ 3）現(xiàn)金流量表； （ 4）納稅申報(bào)表； （ 5）生產(chǎn)成本表； （ 6）主要產(chǎn)品單位成本表； （ 7）庫(kù)存產(chǎn)品收、發(fā)、存月報(bào)表； （ 8）庫(kù)存材料收、發(fā)、存月報(bào)表； （ 9）產(chǎn)品銷售明細(xì)表 （ 10）資金周報(bào)表； （ 11）稅金繳納情況表； （ 12）內(nèi)部往來(lái)明細(xì)表； （ 13）物資盤點(diǎn) 表； （ 14）期間費(fèi)用明細(xì)表； （ 15）生產(chǎn)消耗主要指標(biāo)表； （ 16）應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)表。 第 五七 條 財(cái)務(wù)報(bào)告的編制要求 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，除了決算報(bào)表應(yīng)將屬于報(bào)告期內(nèi)的會(huì)計(jì)事項(xiàng)全部列入外，日?qǐng)?bào)、月報(bào)和季報(bào)等報(bào)表可根據(jù)期末辦理完畢時(shí)已經(jīng)入帳的會(huì)計(jì)事項(xiàng)來(lái)編制。報(bào)送的季度報(bào)表和年度報(bào)表應(yīng)附有財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書，并對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。 會(huì)計(jì)報(bào)表所表現(xiàn)的事實(shí)，應(yīng)與帳簿記載相符。當(dāng)會(huì)計(jì)報(bào)表存在其內(nèi)容與會(huì)計(jì)帳簿不符或編制內(nèi)容有錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)予以更正。 公司會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容和格式由公司統(tǒng)一制定。會(huì)計(jì)報(bào)表的表達(dá)方式 應(yīng)盡量易于了解，會(huì)計(jì)報(bào)表的規(guī)格大小應(yīng)一致， 除對(duì)外報(bào)表應(yīng)報(bào)送紙質(zhì)文檔外，對(duì)內(nèi)報(bào)送的所有報(bào)表（包括分析性報(bào)表和分析材料）均以電子文檔的形式報(bào)送（特別要求除外）。 會(huì)計(jì)報(bào)表未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得對(duì)外報(bào)送。 除會(huì)計(jì)制度和國(guó)家政府部門有特別規(guī)定外，會(huì)計(jì)報(bào)表和 軟件上賬 應(yīng)按公司規(guī)定的時(shí)間要求報(bào)送。 會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送和 軟件上賬 要求見下表： 序號(hào) 報(bào)表名稱 報(bào)送 責(zé)任人 報(bào)送時(shí)間 報(bào)送對(duì)象 對(duì) 內(nèi) 對(duì) 外 1 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)計(jì)主管 次月 15日前 總經(jīng)理、財(cái)務(wù) 國(guó)稅、地稅等 2 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 會(huì)計(jì)主管 次月 15日前 總經(jīng)理、財(cái)務(wù) 國(guó)稅、地稅等 3 現(xiàn)金流量表 會(huì)計(jì)主管 次月 15日前 總經(jīng)理、財(cái)務(wù) 國(guó)稅、地稅等 4 納稅申報(bào)表 會(huì)計(jì)主管 次月 15日前 國(guó)稅、地稅等 5 生產(chǎn)成本表 會(huì)計(jì)主管 次月 15日前 財(cái) 務(wù) 該三張表可以合并為一張表報(bào)送 6 主要產(chǎn)品單位成本表 會(huì)計(jì)主管 次月 15日前 財(cái) 務(wù) 7 生產(chǎn)消耗主要指標(biāo)表 會(huì)計(jì)主管 次月 15日前 財(cái) 務(wù) 8 主要產(chǎn)品銷售明細(xì)表 銷售會(huì)計(jì) 次月 15日前 財(cái) 務(wù) 9 產(chǎn)品收發(fā)存月報(bào)表 銷售會(huì)計(jì) 次月 15日前 財(cái) 務(wù) 10 材料收發(fā)存月報(bào)表 材料會(huì)計(jì) 次月 15日前 財(cái) 務(wù) 11 期間費(fèi)用明細(xì)表 會(huì)計(jì)主管 次月 15日前 財(cái) 務(wù) 12 應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)表 會(huì)計(jì)主管 次月 15日前 財(cái) 務(wù) 13 內(nèi)部往來(lái)明細(xì)表 會(huì)計(jì)主管 次月 15日前 財(cái) 務(wù) 14 資金周報(bào)表 出納 次月 15日前 財(cái) 務(wù) 15 稅金繳納情況表 會(huì)計(jì)主管 次月 15日前 財(cái) 務(wù) 16 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)表 材料會(huì)計(jì) 次月 15日前 財(cái) 務(wù) 第 五八 條 財(cái)務(wù)部應(yīng)將整個(gè)的資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、收入支出匯 總編制合并報(bào)表，并編寫報(bào)表附注說(shuō)明書，于次月 20 日前報(bào)送董事會(huì)成員。 公司財(cái)務(wù)部項(xiàng)目組會(huì)計(jì)報(bào)表按相關(guān)部門的要求按期報(bào)送，軟件上賬時(shí)間定為次月月末最后一天前。 第 八 章 會(huì)計(jì)檔案管理制度 第 五九 條 記帳憑證按月連續(xù)編號(hào)，并按月分別裝訂成冊(cè)，并另加封面，詳記起訖日期、起訖號(hào)碼和當(dāng)月冊(cè)數(shù)等。裝訂人員在會(huì)計(jì)憑證封面上簽章后，送存到財(cái)務(wù)檔案室保存。 第 六十 條 建立會(huì)計(jì)檔案專人保管和會(huì)計(jì)檔案登記制度，會(huì)計(jì)檔案管理員暫由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案應(yīng)及時(shí)入檔，按檔案類別分別整理存放，按存放位置登記會(huì) 計(jì)檔案登記簿，并保證會(huì)計(jì)檔案資料的完整、完好。 第 六一 條 除國(guó)家法律法規(guī)另有規(guī)定外，除本公司會(huì)計(jì)以外的人員不得查閱會(huì)計(jì)檔案 ,不得隨意向外來(lái)人員提供會(huì)計(jì)檔案復(fù)印件，更不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶出本公司。如特殊情況外來(lái)人員確實(shí)需要提供復(fù)印件、借閱會(huì)計(jì)檔案的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理或主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，但決不能將會(huì)計(jì)檔案原件攜帶出本公司。 第 九 章 獎(jiǎng)罰制度 第 六二 條 凡出現(xiàn)下列情況之一，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并對(duì)責(zé)任人處以月薪兩倍以下罰款。 觸犯國(guó)家法律的，移交司法機(jī)關(guān)處理。 用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款 或庫(kù)存現(xiàn)金的； 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自支付款項(xiàng)； 利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的； 未經(jīng)批準(zhǔn)，保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的； 第 六三 條 出現(xiàn)下列情形之一的，該責(zé)任人應(yīng)予解聘。 違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； 拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的； 偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的； 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物或資金的； 弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公款的； 在工作范圍內(nèi)發(fā)生 嚴(yán)重失誤或由于玩忽職守致使公司利益遭受重大損失； 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的； 違反公司財(cái)務(wù)保密規(guī)定者。 第 六四 條 財(cái)務(wù)人員在工作中成績(jī)顯著 ,有下列情形者將依據(jù)公司獎(jiǎng)罰規(guī)定給予獎(jiǎng)勵(lì)，董事會(huì)根據(jù)其貢獻(xiàn)大小確定獎(jiǎng)勵(lì)額度。 在維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，抵制違法行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，防止或避免公司財(cái) 產(chǎn)遭受重大損失方面有突擊貢獻(xiàn)的； 在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督、提高財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益方面取得顯著成績(jī)的； 在組織經(jīng)濟(jì)核算，挖掘增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支潛力，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率方面取得 顯著成績(jī)的； 對(duì)合理避稅作出重大貢獻(xiàn)者； 有其他突出成就或模范事跡的。 第 六五 條 公司 財(cái)務(wù) 人員 在工作中違反本制度規(guī)定 ,有下列情形之一者，區(qū)別情節(jié)輕重給予警告、罰款或開除的處分。 接受公司 業(yè)務(wù)單位 的獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)貼和工作往來(lái)單位的饋贈(zèng)、禮品、禮金，或利用工作之便索、拿、卡、要、違規(guī)使用子公司車輛，予以警告，情節(jié)嚴(yán)重的予以開除； 公司 財(cái)務(wù) 人員 因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的差旅費(fèi)、招待費(fèi)及其他費(fèi)用而虛報(bào)瞞報(bào)費(fèi)用的 ,除退回虛報(bào)費(fèi)用外，處以虛報(bào)費(fèi)用 3 至 5 倍的罰款； 對(duì)偷稅漏稅給公司造成不良影響、截留上交公司款 項(xiàng)、濫發(fā)獎(jiǎng)金補(bǔ)貼、揮霍浪費(fèi)公司資財(cái)?shù)葥p害公司利益的行為不抵制、不制止、不報(bào)告，不能起到對(duì)公司應(yīng)具有財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督作用的，予以辭退。 第 六六 條 財(cái)務(wù)報(bào)表與分析的通用要求及獎(jiǎng)罰規(guī)定 報(bào)表應(yīng)按本制度的規(guī)定填報(bào)，要求數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)，不得缺報(bào)、漏報(bào)、遲報(bào)、拒報(bào)，每缺報(bào)、漏報(bào)一項(xiàng)扣 1 分，每遲報(bào)一天扣 2 分，遲報(bào)超過(guò) 三天視為拒報(bào)，拒報(bào)一次扣 10 分。 所有報(bào)表應(yīng)有相關(guān)人員的簽字，每缺 一項(xiàng)對(duì)填報(bào)人扣2 分。 不得擅自修改報(bào)表格式，否則每次扣 3 分，并責(zé)令立即糾正。 會(huì)計(jì)報(bào)表是重要的會(huì)計(jì)檔案，其編寫、接收人員應(yīng)按要求對(duì)報(bào)表進(jìn)行保存，借閱應(yīng)實(shí)行登記制度，不得遺失、泄密。對(duì)泄密者扣 30 分，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并可依法追究法律責(zé)任。 第十章 財(cái)務(wù)保密制度 第 六七 條 財(cái)務(wù)資料屬公司一級(jí)機(jī)密，未經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，任何人不得以任何形式對(duì)外提供任何財(cái)務(wù)信息和資料，任何人不得攜帶財(cái)務(wù)資料外出。 第 六八 條 財(cái)務(wù)人員不得擅自向本公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)以外的任何單位或個(gè)人泄露本公司資金使用、金融渠道、銀行存款等財(cái)務(wù)機(jī)密。 第十 一 章 附則 第 六九 條 本制度除特殊說(shuō)明外，均適用于公司及各 相關(guān) 子公司。 第 七十 條 本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。 第 七一 條 本制度自董事會(huì)通過(guò)后， 20xx 年 1 月 1 日起開始施行 。