【正文】 公司財務管理制度 （ 討論稿 ） 第一章 總則 第一條 為加強公司財務管理，規(guī)范財務會計工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據(jù)國家有關財務會計法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。 第二條 本制度是規(guī)范本公司（以下簡稱公司）的會計核算程序和財務管理工作的管理辦法。 第二章 崗位職責 第三條 公司財務部職責 、會計、出納組成，協(xié)助公司董事長和總經理管理好全公司財務會計工作。公司財務部對董事會和董事長負責，行使對 公司 的財務管理、會計核算。 銀企、稅企關系的協(xié)調，熟練掌握并爭取國家經濟、稅收法規(guī)和相關法律法規(guī)對企業(yè)的一些優(yōu)惠政策。 ，合理運用稅收法規(guī)政策并進行稅收策劃。 第四條 公司財務部項目組職責 1．掌握各個項目貸款總額，項目貸款利率及利率的調整情況，按月計算應付利息，并提前 7 天上報資金計劃； 2．掌握各項目貸款的借款日和貸款到期日，提前一個月向公司總經理匯報償還貸款所需的資金計劃； 3．收集并分類保管項目的相關資料，積極配合做好銀行、財政等部門的貼息和檢查等工作，及時準確提供所需資料，保 證項目及時申報辦理。 4．掌握項目貸款資金的使用流向和具體用途，跟蹤項目貸款資金流向，確保項目貸款資金的安全與完整。 5．收集整理與貸款有關的全部資料， 組織接待 有關部門的審計與檢查。 第五條 公司財務部經理職責 1．建立和完善公司的財務運行與 管理體系 ； 2．參與公司投資決策，并從財務角度進行可行性論證。 3．合理調度公司資金，提高資金使用效率； 4．審查公司財務票據(jù)和報銷憑證； 5．統(tǒng)一歸口管理公司范圍內的所有會計 核算 機構和財務人員； 6．負責對公司財務部 人員 的招聘、培訓與指導、業(yè)務檢查和績效考核等工作 ，按時發(fā)放財務人員的工資、獎金、及其他待遇； 7．受理公司財務人員的有關報告、請示，并及時處理和回復； 8．協(xié)調公司財務人員的關系，確保公司財務會計工作正常有 序 開展；維護 公司財務人員的合法權益。對打擊報復依法依規(guī)履行職責的財務人員的行為進行調查，并將調查結果呈報總經理； 9．加強 公司各項業(yè)務的 往來款項管理 工作的組織和領導 ，協(xié)助指導公司財務 會計定期 與 業(yè)務 公司的往來核對，以確保雙方賬面余額相符； 10．督促、檢查、指導公司的財務會計工作，確保財務信息資料及時、真實、準確無誤 ； 1領導維護公司財務軟件的正常運 轉，做好各項財務數(shù)據(jù)備份； 1組織領導公司會計檔案管理 的工作 ，確保各項會計資料完整、有序、安全。 13．完成公司領導交辦的其他臨時工作任務。 第六條 財務部項目經理職責 1．制定項目工作計劃； 2．根據(jù)公司領導的指示，開拓融資渠道，構建良好的銀企關系，辦理融資相關手續(xù)； 3．熟練掌握、合理運用國家相關法律政策，并向 公司 領導及時、準確反饋和提出合理建議； 做好 各種 政策性資金 項目申報工作； 完成公司領導交辦的其他工作任務。 第七條 公司財務部 主管 職責 1．貫徹實施公司財務會計制度，建立健全 公司 財 務架構體系，有效實施財務管理和財務監(jiān)督； 2．加強財務收支管理，提高資金使用效益； 3．審查公司的各項財務票據(jù)、報銷憑證和會計憑證； 4．督促、指導公司會計人員的會計工作，確保會計信息的真實、完整； 5． 加強 公司的財務管理，及時、準確向公司財務部 經理 提供有關財務報告和財務資料； 6．合理處理和協(xié)調公司與銀行、稅務的關系，保證稅企、銀企關系的友好、持續(xù)發(fā)展； 7．直接參與重要經濟合同的洽談與簽訂，監(jiān)督、檢查公司內、外經濟合同的執(zhí)行和完成情況，保證合同的有效執(zhí)行； 協(xié)助公司財務經理維護財務軟件的正常運轉，做 好各項財務數(shù)據(jù)備份； 負責組織公司財務會計檔案管理，做到規(guī)范、有序。 10． 完成 公司總經理和財務經理 交辦的其他 工作 任務 。 第八條 公司會計人員職責 1．按公司制度要求開展會計核算，認真填制會計憑據(jù)，做好賬務處理，保證帳帳、帳證、帳表相符； 2．協(xié)助有關職能部門加強資產管理，防止資產流失，確保公司資產安全完整。如實反映公司的財務違紀、違規(guī)事項； 3．開展會計核算，按時編制并報送會計報表和其他相關資料。如實反映公司的財務狀況與經營成果，及時提供真實、完整的會計信息； 4．會同資產管理部門定期進行資產清查盤 點工作，匯總清查盤點結果；發(fā)現(xiàn)問題，應查明原因，及時妥善處理；發(fā)生的盤盈盤虧，經批準后辦理轉銷的賬務處理。 5．對已完成的經濟合同針對合同內容進行審查，審查無誤后辦理結賬手續(xù)； 6．完成公司領導和財務經理交辦的其他工作任務。 第九條 出納人員職責 出納員不得兼管會計檔案和債權債務帳目的登記工作； 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得使用白條沖抵現(xiàn)金； 建立健全現(xiàn)金出納的各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證； 積極配合銀行做好對帳、報帳工作，保證賬 款相符，及時核對銀行賬面余額，對未達帳項應及時查明原因，并編制銀行存款余額調節(jié)表； 配合會計做好各種帳務處理。 第三章 資金管理制度 第十條 公司的一切現(xiàn)金收入款項都必須統(tǒng)一由財務部管理，在外收到的現(xiàn)金應及時繳存公司 指定 的銀行賬戶內。 第十一條 公司 財務部 向銀行申請貸款必須經公司 總經理 批準同意，其 貸款資金由公司統(tǒng)一管理， 并按貸款 銀 行 信 貸資金 使用要求 在 規(guī)定 范圍內合理 合規(guī) 調度使用。 第十 二 條 管理貸款資金的直接責任人是 公司財務經理 。財務 部門 收到用款的書面申請后，要進行認真審核，按本制度規(guī)定經有關領導 審批后辦理資金調撥手續(xù)。 第十 三 條 銀行貸款資金必須存入銀行貸款專戶，公司使用貸款資金，首先應根據(jù)申請用款額度從專戶轉入基本賬戶，然后再辦理調撥手續(xù)。 第十 四 條 公司財務經理應按月編制“銀行貸款資金使用、節(jié)余情況”表，并于次月 10 日前報送董事長、公司總經理。 第十 五 條 財務部應建立并及時登記銀行貸款資金臺帳，隨時掌握貸款資金的使用和增減變化情況，提前 10 天向公司總經理申報償還貸款和支付利息的資金安排計劃，并督促完成。 第十 六 條 按本制度規(guī)定，公司的一切費用支出（包括生產性費用和非生產性費用）均應從財 務部收到的款項中支付。 第十 七 條 公司的一切費用支出不論金額大小都必須按本制度規(guī)定經公司總經理和相關領導審核、審批后，由財務部統(tǒng)一付款。 第 十八 條 公司的現(xiàn)金收支實行現(xiàn)金收支旬報制度，按照公司的規(guī)定報送有關部門。 第 十九 條 大額現(xiàn)金的支付，應提前一天向財務部申報資金使用計劃。 第二 十 條 公司應根據(jù)的經營需要和實際情況，在保證公司生產經營正常運轉的條件下，核定一個公司庫存 現(xiàn) 金 額 度 。超額的現(xiàn) 金 應當天存入公司 銀行 帳戶，確保公司資金安全 。 第二 一 條 資金調撥的審批權限 公司所有的資金 調撥 ，都必須經 總經 理審批； 資金調撥及審批流程： 資金使用人填寫使用 申請書 財務經理根據(jù)資金 使用 申請書開具資金調撥單 財務經理審批 總經理 審批 公司出納辦理銀行匯款 手續(xù) 第二 二 條 公司收支的一切現(xiàn)金，財務 部 出納 員 應在收支的當天將所有收入和支出全部登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬”，做到日清月結，賬款相符。 第二 三 條 公司備用金的管理 公司員工因工作需要借款時，應填寫借款憑據(jù)，先經部門經理同意，財務經理審核，總經理批準簽字 后，方可借款。前次借支在工作完成或出差返回時間超過一個月無故而未辦理報銷手續(xù)者，不得再借款。 因公出差借款的最高限額，原則上不超過本人一個月的基本工資，若確需超過的，應根據(jù)預計出差天數(shù)、住宿費用、車船費、交通費、伙食補貼等進行資金需求預算，并將資金需求預算連