分公司、辦事處應收帳款管理制度創(chuàng)維集團財會制度-資料下載頁
2025-06-01 22:33本頁面
【導讀】確保銷售貨款的及時回籠，杜絕違規(guī)操作行為。防止呆死帳的發(fā)生。對帳及相關管理制度等。以銷售實現為標志，銷售發(fā)票一經開出而未收款的，即形成應收帳款。然后根據營業(yè)執(zhí)照認定的客戶名稱填寫立戶申請表連同營業(yè)執(zhí)照。復印件一并傳行銷部客戶科審批后方可。否則，如造成損失由辦事處經理、會計承擔。提交相關資料，財務助理必須嚴格把關。改制、逃廢債務等現象，應盡快向經理反映。辦事處經理應加大對客戶擔保、鋪底欠款的清收力度。鋪底及擔保發(fā)生逾期，應及時與相關客戶協(xié)商、處理，并采取一定的措施予以收回。后，應及時向法律事務部遞交專題報告，請求通過法律途徑處理。次月22日前應將所有客戶對賬單正本及電子文件上報。據不同情況進行相應處理。有虛假對賬或余額分解等違規(guī)行為的，移交集團審計部現場檢查并按規(guī)處理。其上述額度內入壞帳專戶。提請司法機關追究其刑事責任。的責任，總部將以收回壞帳的金額為基數，對清收人按一定比例給予獎勵。
【正文】 經財務總監(jiān)和總經理批準后方可在其上述 額度內入壞帳專戶 。 其他客戶擔保 等所產生的壞帳由相關責任人按照財務文件規(guī)定全額賠償，不得動用賬期撥備 。 因違規(guī)操作及失職行為而造成的壞帳損失，不得動用賬期撥備 ，由責任人全額賠償。 每季 度計提撥備后，辦事處 收回客戶的欠款，可在原撥備額度內沖回，如果是收回以前年度的欠款，可按原撥備額度的 70％沖回。 虛報客戶呆死帳，與他人串謀侵占公司資產，由法律事務部專案處理，依法提請司法機關追究其刑事責任。 分公司 、辦事處應積極組織清收壞帳，屬于 20xx 年 3 月 31 日以前非責任人的責任，總部將以收回壞帳的金額為基數，對清收人按 一定 比例給予獎勵。 其他相關管理事項 所有客戶原則上應采取先付款后提貨、開發(fā)票形式，如客戶要求先提貨后付款，應按總部制訂的擔保、抵押管理制度的相關條款進行操作。 所有客戶一律不得掛戶、并戶操作（含非會員客戶掛靠會員客戶、會員客戶掛靠會員客戶），否則，由此而產生的呆死帳由辦事處經理負全額賠償責任，并從嚴追究辦事處會計、倉庫監(jiān)理的失職責任。 客戶要求采用多個名稱與創(chuàng)維開展業(yè)務活動，相關辦事處經理應向行銷部遞交 “請示報告單 ”，詳細說明 原因，經分 公司 總經理審查，行銷總監(jiān)批準后方可。行銷部有關人員應詳細了解有關客戶的資信及經營狀況，在確保公司 資產安全、完整的前提下，核定該客戶的擔?；蜾伒卓?額度，辦事處 財務助理及總部財務指令科應嚴格把關。 一次性客戶應堅持錢貨兩清的原則，月末不得有余額，辦事處 財務助理 應嚴格把關， 并 對 其按月 定期清理。 4 附表 :無
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