分公司、辦事處應(yīng)收帳款管理制度創(chuàng)維集團財會制度(編輯修改稿)
2024-07-16 22:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 —— 分公司、辦事處應(yīng)收賬款管理制度 第 3 / 4 頁 應(yīng)收帳款的對帳管理 在銷售、回款任務(wù)較大且業(yè)態(tài)較復(fù)雜的分公司設(shè)置專職對賬會計崗位，專司分公司（本部）重要客戶往 來對賬及轄區(qū)內(nèi)各辦客戶對賬工作的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、跟蹤等工作 。 對賬原則： 連鎖家電、超市客戶及重要客戶往來應(yīng)每月對賬一次，其它客戶每季對賬一次。 對賬完畢，必須要求客戶在對賬單正本上加蓋公章，法人代表或其授權(quán)委托人簽名 。 總部財務(wù)部稽核科每月初按重要性原則指定各辦事處應(yīng)對賬的客戶名單，作為當(dāng)月必須完成的客戶對賬任務(wù)下限，各辦會計可在此基礎(chǔ)上根據(jù)實際情況添加應(yīng)對賬客戶名單。 次月 22 日前 應(yīng) 將所有 客戶 對賬 單 正本及電子文件上報總部財務(wù)部稽核科。 根據(jù)客戶的分類，對賬可采取現(xiàn)場逐筆對賬、函證、余額分解 等多種形式。具體對賬辦法按財務(wù)相關(guān)制度執(zhí)行。 對賬后續(xù)工作管理與考核 對涉及有爭議的各類賬扣費用、賬扣退機、客戶不配合對賬、客戶不及時提供入賬依據(jù)、費用承諾不規(guī)范、以前年度遺留問題等導(dǎo)致的對賬差異， 各辦會計須及時向分公司總經(jīng)理或辦事處經(jīng)理專題報告并跟蹤處理結(jié)果。 對雙方記賬有誤 、發(fā)票入賬時間性差異等財務(wù)可自行解決事項，須及時、逐項落實處理。 定期對多頭立戶（或新老戶頭）賬戶余額進行清理，并按財務(wù)制度規(guī)定，根據(jù)不同情況進行相應(yīng)處理。 總部按季對各分公司、辦事處客戶往來對賬質(zhì)量進行考評通報，將其作為評優(yōu)、提拔、內(nèi)部職稱評定的重要依據(jù)，落實客戶往來對賬質(zhì)量一票否決制。 有虛假對賬或余額分解等違規(guī)行為的，移交集團審計部現(xiàn)場檢查并按規(guī)處理。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1