分公司、辦事處應收帳款管理制度創(chuàng)維集團財會制度-wenkub.com
2025-05-27 22:33 本頁面
【正文】 一次性客戶應堅持錢貨兩清的原則，月末不得有余額，辦事處 財務助理 應嚴格把關(guān)， 并 對 其按月 定期清理。 其他相關(guān)管理事項 所有客戶原則上應采取先付款后提貨、開發(fā)票形式，如客戶要求先提貨后付款，應按總部制訂的擔保、抵押管理制度的相關(guān)條款進行操作。 因違規(guī)操作及失職行為而造成的壞帳損失，不得動用賬期撥備 ，由責任人全額賠償。 壞帳損失的申報 經(jīng)追收責任人現(xiàn)場追收后確認客戶欠款已無法收回，并符合本文件規(guī)定的 “壞帳界定 ”有關(guān)條款的壞帳，詳細 說明壞帳產(chǎn)生原因并提出處理意見，分別交經(jīng)理、 分公司 財務經(jīng)理、 分公司 總經(jīng)理審查，報總部財務總監(jiān)及營銷總經(jīng)理批準。 其他原因形成的超過一年以上未收回的客戶欠款。 有虛假對賬或余額分解等違規(guī)行為的，移交集團審計部現(xiàn)場檢查并按規(guī)處理。 對賬后續(xù)工作管理與考核 對涉及有爭議的各類賬扣費用、賬扣退機、客戶不配合對賬、客戶不及時提供入賬依據(jù)、費用承諾不規(guī)范、以前年度遺留問題等導致的對賬差異， 各辦會計須及時向分公司總經(jīng)理或辦事處經(jīng)理專題報告并跟蹤處理結(jié)果。 總部財務部稽核科每月初按重要性原則指定各辦事處應對賬的客戶名單，作為當月必須完成的客戶對賬任務下限，各辦會計可在此基礎上根據(jù)實際情況添加應對賬客戶名單。 對面臨 破產(chǎn)、倒閉或有意賴帳不還等清欠難度較大的少數(shù)客戶，經(jīng)追收無效后 ， 應及時向法律事務部遞交專題報告，請求通過法律途徑處理。 辦事處經(jīng)理應加大對客戶擔保、鋪底欠款的清收力度。 實行超市、連鎖、綜合 商場、家電專營店運作方式的客戶，須按行銷部規(guī)定提交相關(guān)資料， 財務助理 必須嚴格把關(guān)。
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