創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)銷總部財(cái)會(huì)制度-維修材料管理制度-wenkub.com
2025-05-27 21:58 本頁(yè)面
【正文】 材料外售或變買程序不全、記錄不清或侵占 、挪用公司款項(xiàng)，除限期追還款項(xiàng)理清帳務(wù)外，并按公司規(guī)定對(duì) 服務(wù)經(jīng)理 、倉(cāng)管員等相關(guān)責(zé)任人處罰，情節(jié)嚴(yán)重的給予辭退處理；倉(cāng)管員或其它人員擅自變賣維修材料或收到外售維修材料款不交財(cái)務(wù)入帳，以侵占公司財(cái)物論處，由集團(tuán)法律事務(wù)部交司法機(jī)關(guān)立案處理。 材料的入出庫(kù)手續(xù)辦妥后， 計(jì)劃帳務(wù)員 應(yīng)及時(shí)通過系統(tǒng)打印入 、 出庫(kù)單 ， 服務(wù)經(jīng)理 、 倉(cāng)管員 、領(lǐng)料人及其它責(zé)任人必須簽名齊全。如有 在途或其他 差異 時(shí)， 應(yīng)查明原因，及時(shí)調(diào)整，確保帳帳相符。 報(bào)廢機(jī)損失由相關(guān)分公司（辦事處）全額承擔(dān)。 電子元件，經(jīng)用戶服務(wù)部簽定有使用價(jià)值的方可退回 ， 無(wú)利用價(jià)值的廢舊元器件不許變買，由 倉(cāng)管員 列出品名規(guī)格、數(shù)量、金額明細(xì)，報(bào) 分公司 服務(wù) 經(jīng)理批準(zhǔn)，在會(huì)計(jì)的監(jiān)督下辦理出庫(kù)并予以銷毀。 外售維修材料 分公司 會(huì)計(jì)向 計(jì)劃帳務(wù)員 核發(fā) 總部統(tǒng)一印制的 “ 辦事 處服務(wù)中心收款收據(jù) ” ， 授權(quán) 計(jì)劃帳務(wù)員 代收 外售材料款 。會(huì)計(jì)開具收款收據(jù)時(shí)，必須在收據(jù)上注明“特約網(wǎng)點(diǎn)押金 ”字樣，在帳務(wù)處理時(shí)， 與 “ 超保 收入 ” 及 “ 外售材料收入 ” 嚴(yán)格區(qū)分，防止虛報(bào)超保金額 ，套 取超保獎(jiǎng)金。 特約網(wǎng)點(diǎn) 領(lǐng)用 “三包件” 可 以舊換新 ， 但必須交納押金，且領(lǐng)用金額不得大于押金。 創(chuàng)銷財(cái) 20xx023—— 分公司、辦事處維修材料管理制度 第 3 / 4 頁(yè) 材料購(gòu)回后，憑總部或 分公司總經(jīng)理 的批示、正規(guī)發(fā)票及 入庫(kù)單到 會(huì)計(jì)處報(bào)帳 。 注冊(cè)分公司之間調(diào)撥維修材料的，根據(jù)調(diào)出分 公司開具的出庫(kù)單和調(diào)入分公司的驗(yàn)收憑證 及用戶服務(wù)部物料系統(tǒng)的數(shù)據(jù) 由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算中心作相應(yīng)的帳務(wù)處理。 分公司收到維修材料 發(fā)現(xiàn)差異或其它問題 時(shí)， 應(yīng)在 24 小時(shí)內(nèi)與 發(fā)貨部門 聯(lián)系
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