7醫(yī)藥企業(yè)應收帳款管理制度-資料下載頁
2025-09-17 14:40本頁面
【正文】 11 經對帳需要經管銷售人員提供調整憑證的，必須在30天內交會計部，否則，先扣責任人款項進行平帳，再根據所提供資料調整。已對過帳的會計期間的帳務不再重復對帳。 1 銷售折扣管理： 12 依據與客戶的年度銷售協(xié)議，會計部將及時計算出銷售折扣，并在銷售發(fā)票中扣除或季度后返還（可匯票、電匯、現金等須有客戶收條）。 12 每季度給客戶反饋應享受銷售折扣、已票面扣減折扣、未在票面扣減的折扣等相關信息。 12 折扣的其他處理方法必須報銷售副總、財務總監(jiān)批準。 1 到款及其他費用： 13 銷售人員自客戶處取得匯票后，應在十日之內郵回公司會計部，否則由銷售人員負擔超期部分的利息（按銀行同期逾期貸款利率）。 13 銷售人員應及時掌握客戶破損及帳務處理情況，并向對方索要破損證明，破損證明應為對方倉儲的退出單或紅字入庫單或拒付單，載明品種、數量、金額，并加蓋財務專用章。破損核銷以一批發(fā)貨為單位，不允許累計計算。 13 一次性破損金額（售價）達一千元以上的需退回公司處理。破損貨物退回公司的可以退貨單代替破損證明作破損沖帳處理。 1清欠與訴訟 14 銷售代表對自己管轄之內的客戶欠款，認為以自己的能力已很難清回貨款的，可書面申請（附件10）并經銷售經理、銷售副總同意交給專職的清欠人員清欠。 14 專職清欠仍無結果的情況下，應由清欠專員會同原銷售人員和上級經理共同提出訴訟解決的請求（附件10），由銷售副總視具體情況決定是否訴訟解決。14 經清欠無結果，造成呆壞帳損失，由責任人負擔呆壞帳金額的百分之二十。 1 權限 以上業(yè)務處理的其他核決權限均參照每年公司的核決權限表。 1 本制度由公司會計部、銷售部負責解釋。 第12頁 共1
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