【正文】 據(jù)可知內部收益率遠遠大于資本成本，說明項目的盈利能力很好。 盈虧平衡分析我們將差旅費、辦公費和電話費視為可變成本，其他成本費用視為固定成本（詳見利潤表） ，單位產(chǎn)品價格即策劃一次聚會平均營業(yè)收入為 4200 元（分析見 節(jié)） ，盈虧平衡分析結果如下表所示。表 盈虧平衡分析表 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年BEP(Q) 73 78 84 161 174BEP(％) % % % %根據(jù)經(jīng)驗，若盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率（BEP( ％)）低于 70%，則項目可以承受較大的風險。從表 可以看出該項目前兩年經(jīng)營風險較大，要注意做好風險防范工作。公司從第 3 年開始 BEP(％)低于 70%，經(jīng)營風險逐漸減少。25 財務假想說明 營業(yè)收入假想表 全國畢業(yè)生人數(shù)統(tǒng)計表年份 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990畢業(yè)人數(shù)( 萬) 年份 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2022畢業(yè)人數(shù)( 萬) 62 67 107年份 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022畢業(yè)人數(shù)( 萬) 611 631表 湖南畢業(yè)生人數(shù)統(tǒng)計表年份 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022畢業(yè)人數(shù)( 萬) 表 湖北畢業(yè)生人數(shù)統(tǒng)計表年份 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022畢業(yè)人數(shù)(萬) 其中湖南畢業(yè)生占全國畢業(yè)生人數(shù)：(6++++15++23+++31)/（114+145+212+280+388+413+495+559+611+631）=其中湖北畢業(yè)生占全國畢業(yè)生人數(shù)：（++++18+30++42+35+）/（114+145+212+280+388+413+495+559+611+631）=1) 根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略 13 年打開湖南市場， 45 年打開湖南、湖北市場， 610 年打開全國市場。2) 全國從 19812022 年大學畢業(yè)生的總人數(shù)：27+++28+28+32+39+48+62+57+62+67++++++++107+114+145+212+280+388+413+495+559+611+631=(萬)3) 班級均按 30 人計算4) 每人每年參加同學聚會的概率通過市場調研為 %。5) 經(jīng)過宣傳會請專業(yè)策劃公司的比例從 20222022 年分別為 4%，4%，4%，5% ，5%，市場占有率從 20222022 年分別為 %,15%,18%,20%,25%。6) 5 年剛進入湖北市場的市場占有率和請專業(yè)策劃公司的比例應該和 2 年剛進入湖南市場的數(shù)值相同預測以下各年聚會場數(shù)：2022 全國市場聚會場數(shù) *10000/30*%*4%*=湖南市場聚會場數(shù)：*=72 場2022 全國市場聚會場數(shù) *10000/30*15%*4%*=湖南市場聚會場數(shù) *=86 場2022 全國市場聚會場數(shù) *10000/30*18%*5%*=26湖南市場聚會場數(shù) *=130 場2022 全國市場聚會場數(shù) *10000/30*20%*5%*=湖南市場聚會場數(shù) *=144 場2022 全國市場聚會場數(shù) *10000/30**4%*=湖北市場聚會場數(shù)：*=99 場總場數(shù)：144+99=243 場2022 全國市場聚會場數(shù) *10000/30*25%*5%*=湖南市場聚會場數(shù) *=180 場2022 全國市場聚會場數(shù) *10000/30*15%*4%*=湖南市場聚會場數(shù) *=119 場總場數(shù)：180+119=299 場策劃一次同學聚會營業(yè)收入預算（1） 聚會總策劃和晚會策劃，其中聚會總策劃收費按 20 元/人計算，晚會策劃收費按 聚會總策劃收費的 60%計算 （假設每班 30 人）30*20+ (30*20)*=960 元（2） 攝像、攝影收費，兩天全程攝像收費 800 元，光盤制作 10 元/張，攝影照片供顧客選擇，收費 600 元，成本占收入的 60%（600+10*30+800）*=1020 元（3） 紀念冊設計制作收費：其中設計費用 150 元， 制作費用按 28 元/冊計算，成本占 70% （150+28*30）*=297 元（4） 文化衫制定，每件收費 18 元，每件賺取差價 8 元 8*30=240 元（5） 提成收入賓館：長沙地區(qū)舒適而又經(jīng)濟的賓館均價約為 200 元，以團購價 8 折給顧客，向賓館收取10%為公司收入（假設入住兩天）200***30*2=960 元酒店：以 10 人為一桌，取平均消費 600 元/桌(不包括煙、酒)，兩天假設在酒店消費 4 頓，以團購價 折給顧客，向酒店收取 10%為公司收入3*600*4**=561 元（6） 其他收入顧客選擇的一些不確定性的項目如 KTV 包場、旅行社合作、會場布置、長沙一日游、網(wǎng)頁制作……估計一場收入 162 元（7） 不盈利項目在策劃過程中，有一些項目是從顧客的利益出發(fā)，不打算盈利的項目。如為他們租賃大吧（其他公司是收取提成的） 、紀念品、會務服務等。營業(yè)收入：960+1020+240++297+960+561+162=4200 元第一年營業(yè)收入：4200*72=302400（元）第二年營業(yè)收入：4200*86=361200（元）第三年營業(yè)收入：4200*130=546000（元）第四年營業(yè)收入：4200*243=1020600（元）第五年營業(yè)收入：4200*299=1255800（元）表 聚會場數(shù)及營業(yè)收入預測表年份 2022 2022 2022 2022 202227預測聚會（場） 72 86 130 243 299預測營業(yè)收入（元） 302400 361200 546000 1020600 1255800 其他財務假想1）營業(yè)稅率為 5%；城建稅按 7%繳納；教育經(jīng)費附加按 3%繳納；2）還款按等額還本，按年計息（利率為 10%） ；3）公司按每年利潤總額的 25%交納所得稅。且當月應交所得稅是當月利潤總額彌補以前虧損后交納；4）員工福利占工資的 14%。 主要財務報表及附表表 預計利潤表 單位： 元項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一、主營業(yè)務收入 302400 361200 546000 1020600 1255800 減：主營業(yè)務成本 　 　 　 　 　 主營業(yè)務稅金及附加 16632 19866 30030 56133 69069 二、主營業(yè)務利潤 285768 341334 515970 964467 1186731 減：營業(yè)費用 140400 152920 186290 358538 404180 房租 30000 30000 30000 60000 60000 電話費 7200 8600 13000 24300 29900 水電費 20220 20220 20220 40000 40000 網(wǎng)絡費 1440 1440 1440 2880 2880 辦公費 5760 6880 10400 19440 23920 差旅費 36000 43000 65000 121500 149500 營銷費用 20220 23000 26450 50418 57980 折舊 20220 20220 20220 40000 40000 管理費用 144000 158400 174240 335664 369230 職工工資 120220 132022 145200 279720 307692 福利費 16800 18480 20328 39161 43077 職工培訓費 7200 7920 8712 16783 18462 財務費用 5000 4000 3000 2022 1000 利息支出 5000 4000 3000 2022 1000 三、營業(yè)利潤 3632 26014 152440 268266 412320 加：投資收益 　 　 　 　 　 補貼收入 　 　 　 　 　 營業(yè)外收入 　 　 　 　 　 減：營業(yè)外支出 　 　 　 　 　四、利潤總額 3632 26014 152440 268266 412320 減：所得稅 0 5596 38110 67066 103080 五、凈利潤 3632 20419 114330 202299 309240 表 第一年工資表 單位：萬元職位 職工人數(shù) 年薪（萬/人）總經(jīng)理 1 28部門主管 4 福利費 合計 29 5S 團隊介紹表 5S 團隊成員信息一覽表姓名 年齡 性別 專業(yè)班級 學歷 聯(lián)系電話 個人簡介組長 陳明 22 女 工商管理 0801 本科 13467546501思維活躍、清晰，具有良好的領導才能和團隊合作精神梁棟 22 男 人力資源管理 0801 本科 15173147570有較強的邏輯思維能力和協(xié)調能力和較高的感念技能，善于思考，思維縝密楊志龍 20 男 人力資源管理 0801 本科 15580935740具有良好的溝通能力和協(xié)調能力，善于宣傳，且具有較強的執(zhí)行力組員袁運英 20 女 工商管理 0801 本科 15084915468性情溫和善于思考，具有較強的財務計算分析能力和對未來資金流動的預測能力30 問卷調查關于同學聚會基本情況問卷調查您好，我們是湖南涉外經(jīng)濟學院的學生，目前正在進行一項關于高校畢業(yè)生開展同學聚會的調查。請您協(xié)助我們做好這次調查。該問卷采取不記名的方式，回答無對錯之分，請您據(jù)實回答即可。下面我們列出一些問題，請在符合您情況的項目上打“√”，謝謝。1．您的性別A．男 B．女2．請問您的大學（或大專）畢業(yè)年份 3．您的大學所在的城市 您的班級人數(shù) 4．大學畢業(yè)后，你們共舉行過幾次全班同學聚會？ 您認為組織同學聚會最大的困難是什么？（多選題）A．聯(lián)系不到人 B．策劃不夠好 C．費用問題 D．沒有同學響應 E．無人組織 F． 其 他 6． 倘若有一家公司能為你們的同學聚會提供專業(yè)的策劃，您最擔心的是什么？A．個人資料安全存在隱患 B．服務不夠周到細致C．增加了不必要的服務費用 D．缺乏自己組織的樂趣 E． 其 他 7． 你們舉行過的聚會是否請過專業(yè)的策劃公司或服務機構？A．有 B．沒有 如果有請寫出該策劃公司或服務機構的名稱 8． 你們在下列哪些時間舉辦過全班同學聚會？（多選題）A．春節(jié)期間 B．五一期間 C．十一期間 D．周末 E．其他 9．如果您需要一家同學聚會專業(yè)策劃公司，您會怎樣去尋找？（多選題）A．上網(wǎng)查詢 B．詢問同事、同學 C． 翻閱報刊或雜志 D． 其他 10．您希望在同學聚會的時候開展下列哪些活動？（多選題）A．母校游 B．聚餐 C．唱 KTV D．景點旅游 E．寢室模擬再現(xiàn) F．互動游戲 G． 與老師、領導座談 H． 與在校學生開展運動友誼賽 I．其他 11．你們同學之間目前常用的聯(lián)系方式主要有哪些？（多選題）A．電話 B．同學錄 C． D．電子郵件 E．其他 12．您愿意參加同學聚會的原因有哪些？（多選題）A．同學敘舊 B．積累人脈 C．交流心得 D．感謝母校、恩師 E．心情很