【正文】 據(jù)可知內(nèi)部收益率遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于資本成本，說(shuō)明項(xiàng)目的盈利能力很好。 盈虧平衡分析我們將差旅費(fèi)、辦公費(fèi)和電話費(fèi)視為可變成本，其他成本費(fèi)用視為固定成本（詳見(jiàn)利潤(rùn)表） ，單位產(chǎn)品價(jià)格即策劃一次聚會(huì)平均營(yíng)業(yè)收入為 4200 元（分析見(jiàn) 節(jié)） ，盈虧平衡分析結(jié)果如下表所示。表 盈虧平衡分析表 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年BEP(Q) 73 78 84 161 174BEP(％) % % % %根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，若盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率（BEP( ％)）低于 70%，則項(xiàng)目可以承受較大的風(fēng)險(xiǎn)。從表 可以看出該項(xiàng)目前兩年經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，要注意做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。公司從第 3 年開(kāi)始 BEP(％)低于 70%，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)逐漸減少。25 財(cái)務(wù)假想說(shuō)明 營(yíng)業(yè)收入假想表 全國(guó)畢業(yè)生人數(shù)統(tǒng)計(jì)表年份 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990畢業(yè)人數(shù)( 萬(wàn)) 年份 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2022畢業(yè)人數(shù)( 萬(wàn)) 62 67 107年份 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022畢業(yè)人數(shù)( 萬(wàn)) 611 631表 湖南畢業(yè)生人數(shù)統(tǒng)計(jì)表年份 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022畢業(yè)人數(shù)( 萬(wàn)) 表 湖北畢業(yè)生人數(shù)統(tǒng)計(jì)表年份 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022畢業(yè)人數(shù)(萬(wàn)) 其中湖南畢業(yè)生占全國(guó)畢業(yè)生人數(shù)：(6++++15++23+++31)/（114+145+212+280+388+413+495+559+611+631）=其中湖北畢業(yè)生占全國(guó)畢業(yè)生人數(shù)：（++++18+30++42+35+）/（114+145+212+280+388+413+495+559+611+631）=1) 根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略 13 年打開(kāi)湖南市場(chǎng)， 45 年打開(kāi)湖南、湖北市場(chǎng)， 610 年打開(kāi)全國(guó)市場(chǎng)。2) 全國(guó)從 19812022 年大學(xué)畢業(yè)生的總?cè)藬?shù)：27+++28+28+32+39+48+62+57+62+67++++++++107+114+145+212+280+388+413+495+559+611+631=(萬(wàn))3) 班級(jí)均按 30 人計(jì)算4) 每人每年參加同學(xué)聚會(huì)的概率通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研為 %。5) 經(jīng)過(guò)宣傳會(huì)請(qǐng)專業(yè)策劃公司的比例從 20222022 年分別為 4%，4%，4%，5% ，5%，市場(chǎng)占有率從 20222022 年分別為 %,15%,18%,20%,25%。6) 5 年剛進(jìn)入湖北市場(chǎng)的市場(chǎng)占有率和請(qǐng)專業(yè)策劃公司的比例應(yīng)該和 2 年剛進(jìn)入湖南市場(chǎng)的數(shù)值相同預(yù)測(cè)以下各年聚會(huì)場(chǎng)數(shù)：2022 全國(guó)市場(chǎng)聚會(huì)場(chǎng)數(shù) *10000/30*%*4%*=湖南市場(chǎng)聚會(huì)場(chǎng)數(shù)：*=72 場(chǎng)2022 全國(guó)市場(chǎng)聚會(huì)場(chǎng)數(shù) *10000/30*15%*4%*=湖南市場(chǎng)聚會(huì)場(chǎng)數(shù) *=86 場(chǎng)2022 全國(guó)市場(chǎng)聚會(huì)場(chǎng)數(shù) *10000/30*18%*5%*=26湖南市場(chǎng)聚會(huì)場(chǎng)數(shù) *=130 場(chǎng)2022 全國(guó)市場(chǎng)聚會(huì)場(chǎng)數(shù) *10000/30*20%*5%*=湖南市場(chǎng)聚會(huì)場(chǎng)數(shù) *=144 場(chǎng)2022 全國(guó)市場(chǎng)聚會(huì)場(chǎng)數(shù) *10000/30**4%*=湖北市場(chǎng)聚會(huì)場(chǎng)數(shù)：*=99 場(chǎng)總場(chǎng)數(shù)：144+99=243 場(chǎng)2022 全國(guó)市場(chǎng)聚會(huì)場(chǎng)數(shù) *10000/30*25%*5%*=湖南市場(chǎng)聚會(huì)場(chǎng)數(shù) *=180 場(chǎng)2022 全國(guó)市場(chǎng)聚會(huì)場(chǎng)數(shù) *10000/30*15%*4%*=湖南市場(chǎng)聚會(huì)場(chǎng)數(shù) *=119 場(chǎng)總場(chǎng)數(shù)：180+119=299 場(chǎng)策劃一次同學(xué)聚會(huì)營(yíng)業(yè)收入預(yù)算（1） 聚會(huì)總策劃和晚會(huì)策劃，其中聚會(huì)總策劃收費(fèi)按 20 元/人計(jì)算，晚會(huì)策劃收費(fèi)按 聚會(huì)總策劃收費(fèi)的 60%計(jì)算 （假設(shè)每班 30 人）30*20+ (30*20)*=960 元（2） 攝像、攝影收費(fèi)，兩天全程攝像收費(fèi) 800 元，光盤制作 10 元/張，攝影照片供顧客選擇，收費(fèi) 600 元，成本占收入的 60%（600+10*30+800）*=1020 元（3） 紀(jì)念冊(cè)設(shè)計(jì)制作收費(fèi)：其中設(shè)計(jì)費(fèi)用 150 元， 制作費(fèi)用按 28 元/冊(cè)計(jì)算，成本占 70% （150+28*30）*=297 元（4） 文化衫制定，每件收費(fèi) 18 元，每件賺取差價(jià) 8 元 8*30=240 元（5） 提成收入賓館：長(zhǎng)沙地區(qū)舒適而又經(jīng)濟(jì)的賓館均價(jià)約為 200 元，以團(tuán)購(gòu)價(jià) 8 折給顧客，向賓館收取10%為公司收入（假設(shè)入住兩天）200***30*2=960 元酒店：以 10 人為一桌，取平均消費(fèi) 600 元/桌(不包括煙、酒)，兩天假設(shè)在酒店消費(fèi) 4 頓，以團(tuán)購(gòu)價(jià) 折給顧客，向酒店收取 10%為公司收入3*600*4**=561 元（6） 其他收入顧客選擇的一些不確定性的項(xiàng)目如 KTV 包場(chǎng)、旅行社合作、會(huì)場(chǎng)布置、長(zhǎng)沙一日游、網(wǎng)頁(yè)制作……估計(jì)一場(chǎng)收入 162 元（7） 不盈利項(xiàng)目在策劃過(guò)程中，有一些項(xiàng)目是從顧客的利益出發(fā)，不打算盈利的項(xiàng)目。如為他們租賃大吧（其他公司是收取提成的） 、紀(jì)念品、會(huì)務(wù)服務(wù)等。營(yíng)業(yè)收入：960+1020+240++297+960+561+162=4200 元第一年?duì)I業(yè)收入：4200*72=302400（元）第二年?duì)I業(yè)收入：4200*86=361200（元）第三年?duì)I業(yè)收入：4200*130=546000（元）第四年?duì)I業(yè)收入：4200*243=1020600（元）第五年?duì)I業(yè)收入：4200*299=1255800（元）表 聚會(huì)場(chǎng)數(shù)及營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)表年份 2022 2022 2022 2022 202227預(yù)測(cè)聚會(huì)（場(chǎng)） 72 86 130 243 299預(yù)測(cè)營(yíng)業(yè)收入（元） 302400 361200 546000 1020600 1255800 其他財(cái)務(wù)假想1）營(yíng)業(yè)稅率為 5%；城建稅按 7%繳納；教育經(jīng)費(fèi)附加按 3%繳納；2）還款按等額還本，按年計(jì)息（利率為 10%） ；3）公司按每年利潤(rùn)總額的 25%交納所得稅。且當(dāng)月應(yīng)交所得稅是當(dāng)月利潤(rùn)總額彌補(bǔ)以前虧損后交納；4）員工福利占工資的 14%。 主要財(cái)務(wù)報(bào)表及附表表 預(yù)計(jì)利潤(rùn)表 單位： 元項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 302400 361200 546000 1020600 1255800 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　 　 　 　 　 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 16632 19866 30030 56133 69069 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 285768 341334 515970 964467 1186731 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 140400 152920 186290 358538 404180 房租 30000 30000 30000 60000 60000 電話費(fèi) 7200 8600 13000 24300 29900 水電費(fèi) 20220 20220 20220 40000 40000 網(wǎng)絡(luò)費(fèi) 1440 1440 1440 2880 2880 辦公費(fèi) 5760 6880 10400 19440 23920 差旅費(fèi) 36000 43000 65000 121500 149500 營(yíng)銷費(fèi)用 20220 23000 26450 50418 57980 折舊 20220 20220 20220 40000 40000 管理費(fèi)用 144000 158400 174240 335664 369230 職工工資 120220 132022 145200 279720 307692 福利費(fèi) 16800 18480 20328 39161 43077 職工培訓(xùn)費(fèi) 7200 7920 8712 16783 18462 財(cái)務(wù)費(fèi)用 5000 4000 3000 2022 1000 利息支出 5000 4000 3000 2022 1000 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 3632 26014 152440 268266 412320 加：投資收益 　 　 　 　 　 補(bǔ)貼收入 　 　 　 　 　 營(yíng)業(yè)外收入 　 　 　 　 　 減：營(yíng)業(yè)外支出 　 　 　 　 　四、利潤(rùn)總額 3632 26014 152440 268266 412320 減：所得稅 0 5596 38110 67066 103080 五、凈利潤(rùn) 3632 20419 114330 202299 309240 表 第一年工資表 單位：萬(wàn)元職位 職工人數(shù) 年薪（萬(wàn)/人）總經(jīng)理 1 28部門主管 4 福利費(fèi) 合計(jì) 29 5S 團(tuán)隊(duì)介紹表 5S 團(tuán)隊(duì)成員信息一覽表姓名 年齡 性別 專業(yè)班級(jí) 學(xué)歷 聯(lián)系電話 個(gè)人簡(jiǎn)介組長(zhǎng) 陳明 22 女 工商管理 0801 本科 13467546501思維活躍、清晰，具有良好的領(lǐng)導(dǎo)才能和團(tuán)隊(duì)合作精神梁棟 22 男 人力資源管理 0801 本科 15173147570有較強(qiáng)的邏輯思維能力和協(xié)調(diào)能力和較高的感念技能，善于思考，思維縝密楊志龍 20 男 人力資源管理 0801 本科 15580935740具有良好的溝通能力和協(xié)調(diào)能力，善于宣傳，且具有較強(qiáng)的執(zhí)行力組員袁運(yùn)英 20 女 工商管理 0801 本科 15084915468性情溫和善于思考，具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)計(jì)算分析能力和對(duì)未來(lái)資金流動(dòng)的預(yù)測(cè)能力30 問(wèn)卷調(diào)查關(guān)于同學(xué)聚會(huì)基本情況問(wèn)卷調(diào)查您好，我們是湖南涉外經(jīng)濟(jì)學(xué)院的學(xué)生，目前正在進(jìn)行一項(xiàng)關(guān)于高校畢業(yè)生開(kāi)展同學(xué)聚會(huì)的調(diào)查。請(qǐng)您協(xié)助我們做好這次調(diào)查。該問(wèn)卷采取不記名的方式，回答無(wú)對(duì)錯(cuò)之分，請(qǐng)您據(jù)實(shí)回答即可。下面我們列出一些問(wèn)題，請(qǐng)?jiān)诜夏闆r的項(xiàng)目上打“√”，謝謝。1．您的性別A．男 B．女2．請(qǐng)問(wèn)您的大學(xué)（或大專）畢業(yè)年份 3．您的大學(xué)所在的城市 您的班級(jí)人數(shù) 4．大學(xué)畢業(yè)后，你們共舉行過(guò)幾次全班同學(xué)聚會(huì)？ 您認(rèn)為組織同學(xué)聚會(huì)最大的困難是什么？（多選題）A．聯(lián)系不到人 B．策劃不夠好 C．費(fèi)用問(wèn)題 D．沒(méi)有同學(xué)響應(yīng) E．無(wú)人組織 F． 其 他 6． 倘若有一家公司能為你們的同學(xué)聚會(huì)提供專業(yè)的策劃，您最擔(dān)心的是什么？A．個(gè)人資料安全存在隱患 B．服務(wù)不夠周到細(xì)致C．增加了不必要的服務(wù)費(fèi)用 D．缺乏自己組織的樂(lè)趣 E． 其 他 7． 你們舉行過(guò)的聚會(huì)是否請(qǐng)過(guò)專業(yè)的策劃公司或服務(wù)機(jī)構(gòu)？A．有 B．沒(méi)有 如果有請(qǐng)寫出該策劃公司或服務(wù)機(jī)構(gòu)的名稱 8． 你們?cè)谙铝心男r(shí)間舉辦過(guò)全班同學(xué)聚會(huì)？（多選題）A．春節(jié)期間 B．五一期間 C．十一期間 D．周末 E．其他 9．如果您需要一家同學(xué)聚會(huì)專業(yè)策劃公司，您會(huì)怎樣去尋找？（多選題）A．上網(wǎng)查詢 B．詢問(wèn)同事、同學(xué) C． 翻閱報(bào)刊或雜志 D． 其他 10．您希望在同學(xué)聚會(huì)的時(shí)候開(kāi)展下列哪些活動(dòng)？（多選題）A．母校游 B．聚餐 C．唱 KTV D．景點(diǎn)旅游 E．寢室模擬再現(xiàn) F．互動(dòng)游戲 G． 與老師、領(lǐng)導(dǎo)座談 H． 與在校學(xué)生開(kāi)展運(yùn)動(dòng)友誼賽 I．其他 11．你們同學(xué)之間目前常用的聯(lián)系方式主要有哪些？（多選題）A．電話 B．同學(xué)錄 C． D．電子郵件 E．其他 12．您愿意參加同學(xué)聚會(huì)的原因有哪些？（多選題）A．同學(xué)敘舊 B．積累人脈 C．交流心得 D．感謝母校、恩師 E．心情很