【正文】 情況制定購(gòu)銷(xiāo)計(jì)劃。（2）加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)行情況的監(jiān)控，最大限度的提高資金的使用效率。（3）積極發(fā)展主營(yíng)業(yè)務(wù)，不斷拓寬供應(yīng)和銷(xiāo)售渠道，減少庫(kù)存資源占用資金。（4）嚴(yán)格資金使用審批，盡可能地降低各種成本，節(jié)約資本，不斷增強(qiáng)公司自身的資本積累能力。（5）構(gòu)筑和拓寬順暢的融資渠道，為公司的不斷發(fā)展輸入新的資金。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，其對(duì)環(huán)境帶來(lái)的影響開(kāi)始顯現(xiàn)，生態(tài)壓力驟增，國(guó)家開(kāi)始對(duì)環(huán)保工作日益重視。項(xiàng)目及配套設(shè)施將按照國(guó)家現(xiàn)行環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。盡管如此，公司也可能面臨因?yàn)榄h(huán)保標(biāo)準(zhǔn)提高，而進(jìn)行環(huán)保設(shè)施、設(shè)備改造的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)不可能消失，就如同下雨不可能消失一般。然而，風(fēng)險(xiǎn)并不可怕，可怕的是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以及面對(duì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的信心、能力和策略。第八部分 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)為加強(qiáng)項(xiàng)目單位的財(cái)務(wù)管理工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在項(xiàng)目單位經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)則。財(cái)務(wù)職能（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。（2）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。（3）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)項(xiàng)目單位取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（4）厲行節(jié)約，合理使用資金。（5）合理分配項(xiàng)目單位收入，及時(shí)完成需要上繳的稅收及管理費(fèi)用。（6）積極配合有關(guān)機(jī)構(gòu)，如：財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)對(duì)本項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)工作的檢查，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。主要職責(zé)：（1）嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)工作規(guī)定和項(xiàng)目單位規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)；（2）負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行成本核算。定期編制年、季、月度各類(lèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好年度會(huì)計(jì)決算工作；（3）負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理。會(huì)同倉(cāng)庫(kù)等部門(mén)，定期組織清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬卡物相符。同時(shí)，合理地有計(jì)劃地調(diào)度占用資金；（6）負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目單位低值易耗品盤(pán)點(diǎn)核對(duì)。會(huì)同辦公室、行政后勤等有關(guān)部門(mén)做好盤(pán)點(diǎn)清查工作，并提出日常采購(gòu)、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費(fèi)；（7）負(fù)責(zé)項(xiàng)目單位成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本核算方法，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用（8）負(fù)責(zé)項(xiàng)目單位資金繳、撥、按時(shí)上交稅款。保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票；（9）負(fù)責(zé)進(jìn)銷(xiāo)物資貨款把關(guān)。對(duì)進(jìn)銷(xiāo)物資預(yù)付款要嚴(yán)格審核，采購(gòu)貨款支付除按計(jì)劃執(zhí)行外，還需經(jīng)審核簽字同意，方可支付；（10）認(rèn)真完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。財(cái)務(wù)部組成財(cái)務(wù)部成員由會(huì)計(jì)及出納組成。評(píng)價(jià)方法的選擇本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》(第二版)中規(guī)定的方法計(jì)算效益和費(fèi)用，從而進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，估算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)。評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)為國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》、國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)務(wù)和稅收文件，以及建設(shè)單位提供的資料等。 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值300萬(wàn)元生產(chǎn)計(jì)劃。保持成品庫(kù)存40萬(wàn)元庫(kù)存量的產(chǎn)值。一、 年銷(xiāo)售額實(shí)現(xiàn)260萬(wàn)元。二、 年銷(xiāo)售額260萬(wàn)元按百分比分排、成本和費(fèi)用提取利潤(rùn)。 產(chǎn)成品原料占70% 合182萬(wàn)元 融資100萬(wàn)元年息支出 合11萬(wàn)元 國(guó)稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）占3% 地稅（包括土地使用稅、城建稅等）占1% 辦公費(fèi) % % 運(yùn)輸費(fèi) 占支4% 業(yè)務(wù)費(fèi) 占支2% 公司員工共16人，每人每月平均月工資1500元，1500元16人=12個(gè)月= % 敏感性分析回收期分析投資回收期是指項(xiàng)目以?xún)羰找娴謨斎客顿Y所需的時(shí)間，是反映項(xiàng)目投資回收能力的重要指標(biāo)。投資回收期自投資起始點(diǎn)算起，累計(jì)凈現(xiàn)金流量等于零或出現(xiàn)正值的年份即為投資回收終止年份，其計(jì)算公式為：式中：n為投資回收期。投資回收期以年表示，其具體計(jì)算公式為：投資回收期=（累計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值的年數(shù)1）+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）=財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的經(jīng)濟(jì)含義是，項(xiàng)目在這樣的折現(xiàn)率下，到項(xiàng)目壽命的終了時(shí)，所有投資可以被完全收回。它反映項(xiàng)目所占用資金的盈利率，是考察項(xiàng)目盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。公式：式中：CI——現(xiàn)金流入量CO——現(xiàn)金流出量(CICO)t——項(xiàng)目在第t年的凈現(xiàn)金流量t=0——項(xiàng)目起始時(shí)間點(diǎn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可以通過(guò)內(nèi)插法求得，內(nèi)插法公式為：FIRR=i1+│NPV1│(i2i1)/(│NPV1│+│NPV2│)=%式中：i1——當(dāng)凈現(xiàn)值為接近于零的正值時(shí)的折現(xiàn)率i2——當(dāng)凈現(xiàn)值為接近于零的負(fù)值時(shí)的折現(xiàn)率NPV1——采用低折現(xiàn)率時(shí)凈現(xiàn)值的正值NPV2——采用高折現(xiàn)率時(shí)凈現(xiàn)值的負(fù)值第九部分 項(xiàng)目SWOT分析SWOT矩陣框架SO戰(zhàn)略依靠?jī)?nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)利用外部機(jī)會(huì)WO戰(zhàn)略利用外部機(jī)會(huì)克服內(nèi)部劣勢(shì)ST戰(zhàn)略依靠?jī)?nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)回避外部威脅WT戰(zhàn)略減少內(nèi)部劣勢(shì)回避外部威脅(Strengths)（1）資源優(yōu)勢(shì)。項(xiàng)目位于山東地區(qū)，有著優(yōu)異的自然環(huán)境及地區(qū)環(huán)境，詳細(xì)情況已在上文“項(xiàng)目所在地”陳述。（2）交通優(yōu)勢(shì)?；A(chǔ)設(shè)施的不斷擴(kuò)建是交通規(guī)模不斷增大的反映。（3）政府支援優(yōu)勢(shì)。本項(xiàng)目得到當(dāng)?shù)卣闹г?。?）市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。前文已作陳述。綜合上述材料事實(shí)，該項(xiàng)目有明顯的資源優(yōu)勢(shì)、交通優(yōu)勢(shì)、政府支援優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)等。(Weaknesses)（1）缺乏規(guī)模優(yōu)勢(shì)。項(xiàng)目規(guī)模最為關(guān)鍵，規(guī)模不大是影響企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的主要因素。為此，企業(yè)現(xiàn)在的重中之重是在最短的時(shí)間引進(jìn)資金，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。（2）資金短缺。資金投入量不足會(huì)制約企業(yè)的快速成長(zhǎng)?，F(xiàn)在公司的資金投入量影響了企業(yè)的發(fā)展速度，資金不足是影響企業(yè)發(fā)展的瓶頸環(huán)節(jié)。同時(shí)因?yàn)橘Y金投入不足致使企業(yè)周轉(zhuǎn)困難，也會(huì)造成企業(yè)缺乏主動(dòng)權(quán)，對(duì)市場(chǎng)談判能力不足。(Opportunities)（1）項(xiàng)目市場(chǎng)潛力大。通過(guò)前文市場(chǎng)分析和市場(chǎng)發(fā)展空間調(diào)查，目前的宏觀和微觀環(huán)境狀況是本項(xiàng)目較好的進(jìn)入時(shí)機(jī)。（2）本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，必將在未來(lái)的市場(chǎng)上推廣此項(xiàng)目。第十部分 價(jià)值分析項(xiàng)目?jī)r(jià)值分析判斷從項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、安全性及項(xiàng)目本身具備的一些地域性、政策性等諸多因素來(lái)進(jìn)行綜合判定。（1）項(xiàng)目測(cè)評(píng)① 該企業(yè)充分將利用政府的各項(xiàng)優(yōu)惠政策和地緣優(yōu)勢(shì)，在政策上明顯成本優(yōu)勢(shì)。② 由于該項(xiàng)目在當(dāng)?shù)貙儆诎l(fā)展階段，并且地理位置優(yōu)越，因而形成強(qiáng)有力的賣(mài)方市場(chǎng)，資金到位后，可以為該項(xiàng)目的進(jìn)一步發(fā)展提供更大的增值空間。（2）社會(huì)價(jià)值① 該項(xiàng)目的蓬勃發(fā)展，可以促進(jìn)本廠的發(fā)展，可以提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。② 該項(xiàng)目的蓬勃發(fā)展，可以為當(dāng)?shù)夭糠质Ｓ嗳藛T提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。③ 該項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)可以為消費(fèi)帶來(lái)更多的實(shí)惠及市場(chǎng)選擇，為國(guó)家增加稅收，為釀酒廠提供更好的機(jī)械設(shè)備。 第十一部分 投資價(jià)值分析總結(jié)（詳見(jiàn)前面部分）通過(guò)本報(bào)告對(duì)項(xiàng)目地理位置分析、項(xiàng)目所在地資源狀況、項(xiàng)目PEST分析、項(xiàng)目市場(chǎng)分析、項(xiàng)目所在地行業(yè)分析、管理分析、風(fēng)險(xiǎn)分析、財(cái)務(wù)狀況分析。本報(bào)告從不同層面、不同角度，全方位考察了該項(xiàng)目的投資價(jià)值。（1）通過(guò)科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)事求是的項(xiàng)目背景分析，可以清楚地看到：本項(xiàng)目有中國(guó)穩(wěn)定的政治環(huán)境、高速增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)、良好的社會(huì)文化和自然環(huán)境作保障，有優(yōu)惠的政策做支持。（2）根據(jù)具體材料事實(shí)，該項(xiàng)目有明顯的資源優(yōu)勢(shì)、交通優(yōu)勢(shì)、政府支援優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)、人員技術(shù)優(yōu)勢(shì)及其他優(yōu)勢(shì)。（3）在項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略方面，值得關(guān)注的是項(xiàng)目承擔(dān)公司在實(shí)施本項(xiàng)目前，充分利用中國(guó)勞動(dòng)力資源豐富和勞動(dòng)力成本低的優(yōu)勢(shì)，依托市場(chǎng)的需要和釀酒經(jīng)驗(yàn)，已經(jīng)取得了一定的經(jīng)濟(jì)效益。（4）通過(guò)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析和價(jià)值分析判斷，從一系列財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)的定量定性分析和不確定性分析結(jié)果看，無(wú)論是微觀的靜態(tài)、動(dòng)態(tài)指標(biāo)，還是宏觀的社會(huì)經(jīng)濟(jì)意義，該項(xiàng)目都有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，風(fēng)險(xiǎn)較低，社會(huì)綜合效益良好。綜合研究上述所有事實(shí)、材料和數(shù)據(jù)，本報(bào)告認(rèn)為，本項(xiàng)目投資回報(bào)率較高，投資回收期較短，經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算結(jié)果可靠，財(cái)務(wù)分析結(jié)果樂(lè)觀，各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)均高于行業(yè)平均水平，經(jīng)濟(jì)效益明顯，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。同時(shí)，該項(xiàng)目選址合理，條件具備，建設(shè)規(guī)模切合實(shí)際。對(duì)該項(xiàng)目投資環(huán)境的評(píng)價(jià)，我們主要從政治環(huán)境、社會(huì)狀況、自然條件、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)需求等五個(gè)方面進(jìn)行了比較全面的客觀的分析，在這一部分我們采用加權(quán)評(píng)分法對(duì)該項(xiàng)目的投資環(huán)境進(jìn)行量化，使讀者能夠更直觀地認(rèn)識(shí)該項(xiàng)目的投資環(huán)境。其基本公式如下：y=ω1x1+ω2x2+…+ωnxn=∑ωixi（i=1，且總加權(quán)數(shù)=1）式中：y—投資環(huán)境評(píng)分ωi—事先擬定的對(duì)第i種因素進(jìn)行加權(quán)的加權(quán)數(shù)xi—第i種因素的評(píng)分（百分制）具體計(jì)算如下：投資環(huán)境評(píng)分有關(guān)因素①有關(guān)因素狀況②分?jǐn)?shù)（0100）③權(quán)數(shù)④加權(quán)平均數(shù)⑤=③④政治環(huán)境良好10020社會(huì)狀況良好10020自然條件良好10020經(jīng)濟(jì)環(huán)境良好10010市場(chǎng)需求暢銷(xiāo)10020總分90經(jīng)過(guò)計(jì)算，該項(xiàng)目的最終得分為90分，總體而言該項(xiàng)目的投資環(huán)境良好，投資風(fēng)險(xiǎn)較小，可以進(jìn)行投資。通過(guò)科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)事求是的分析，我們清楚地看到項(xiàng)目建設(shè)完成并順利投放市場(chǎng)以后，能夠滿(mǎn)足市場(chǎng)需求，繁榮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，創(chuàng)造更多的商業(yè)機(jī)會(huì)。 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