【正文】 劃存續(xù)期間發(fā)生的與推廣有關(guān)的費(fèi)用；管理人、托管人、注冊登記人、推廣機(jī)構(gòu)因未履行或未完全履行義務(wù)，從而導(dǎo)致的費(fèi)用支出或集合計(jì)劃資產(chǎn)的損失，以及處理與集合計(jì)劃運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)而發(fā)生的費(fèi)用，均不列入集合計(jì)劃費(fèi)用。三、費(fèi)用調(diào)整在報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后，管理人、托管人、推廣機(jī)構(gòu)可調(diào)低集合計(jì)劃管理費(fèi)、托管費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)，但無需征得委托人同意。做出此類調(diào)整時(shí)，管理人最遲于新的費(fèi)率實(shí)施日前3個(gè)工作日在管理人網(wǎng)站及其他場所刊登公告。四、集合計(jì)劃的稅收本集合計(jì)劃運(yùn)作過程中涉及的各納稅主體，應(yīng)按國家稅收法律、法規(guī)履行其納稅義務(wù)。十三、收益分配（一）集合計(jì)劃收益的構(gòu)成集合計(jì)劃收益包括：集合計(jì)劃投資所得的利息、紅利；買賣證券的價(jià)差；銀行存款利息；已實(shí)現(xiàn)的其他合法收入。（二）集合計(jì)劃凈收益集合計(jì)劃凈收益為集合計(jì)劃收益扣除按照國家有關(guān)規(guī)定及集合計(jì)劃合同、本說明書規(guī)定可以在集合計(jì)劃收益中扣除的費(fèi)用后的余額。（三）收益分配原則每份集合計(jì)劃份額享有同等分配權(quán)； 集合計(jì)劃當(dāng)期收益應(yīng)先彌補(bǔ)上期虧損后，才可以進(jìn)行當(dāng)期收益分配；集合計(jì)劃單位凈值不低于面值，且有可分配收益時(shí)，管理人可以進(jìn)行收益分配，可分配收益指截至收益分配基準(zhǔn)日集合計(jì)劃未分配利潤與未分配利潤中已實(shí)現(xiàn)收益的孰低數(shù)；在符合有關(guān)集合計(jì)劃分紅條件的前提下，本集合計(jì)劃自成立之日起每6個(gè)月至少應(yīng)進(jìn)行一次收益分配，具體分配金額由管理人根據(jù)收益分配基準(zhǔn)日可分配收益情況決定，但收益分配基準(zhǔn)日的份額凈值減去每單位份額收益分配金額后不能低于面值；集合計(jì)劃收益分配基準(zhǔn)日和紅利發(fā)放日由管理人決定，但收益分配基準(zhǔn)日到紅利發(fā)放日的時(shí)間不超過15個(gè)工作日；現(xiàn)金紅利于紅利發(fā)放之日起4個(gè)工作日內(nèi)轉(zhuǎn)到委托人的資金賬戶，如有不可抗因素除外；集合計(jì)劃成立不滿六個(gè)月可不進(jìn)行收益分配；在本集合計(jì)劃每6個(gè)月首次收益分配紅利發(fā)放日之前，由于證券市場下跌等市場因素使集合計(jì)劃由符合分紅條件變?yōu)椴环戏旨t條件，或無法在規(guī)定期限內(nèi)完成首次收益分配的，管理人應(yīng)及時(shí)調(diào)整收益分配方案，并在本集合計(jì)劃再次符合分紅條件時(shí)盡快完成收益分配工作。但此種情況不構(gòu)成違反集合計(jì)劃說明書及合同的相關(guān)規(guī)定；法律、法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（四）收益分配方案收益分配方案載明集合計(jì)劃的凈收益、分配對象、分配原則、分配時(shí)間、分配金額及比例、分配方式等內(nèi)容。集合計(jì)劃收益分配方案由管理人擬定，經(jīng)托管人核實(shí)后確定，并在確定之日起 3 個(gè)工作日內(nèi)由管理人以約定的披露方式進(jìn)行信息披露。收益分配方案確定后，按相關(guān)規(guī)定報(bào)管理人住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。（五）收益分配方式集合計(jì)劃收益的分配采用兩種方式，委托人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅日的單位凈值自動轉(zhuǎn)為計(jì)劃份額進(jìn)行再投資；集合計(jì)劃份額計(jì)算保留到小數(shù)點(diǎn)后兩位，小數(shù)點(diǎn)后兩位以后的部分四舍五入，由此產(chǎn)生的差額部分計(jì)入集合計(jì)劃資產(chǎn)的損益；委托人未作選擇的，本集合計(jì)劃默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金紅利方式。 （六）收益分配中發(fā)生的費(fèi)用收益分配中發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬等費(fèi)用或其他手續(xù)費(fèi)用，由委托人自行負(fù)擔(dān)。十四、存續(xù)期間委托人的參與和退出本集合計(jì)劃自成立之日起存續(xù)期2年，存續(xù)期間完全封閉運(yùn)作，不接受投資者的參與、退出申請。十五、集合計(jì)劃的展期（一）集合計(jì)劃展期的條件本集合計(jì)劃存續(xù)期為2年，如滿足以下條件，并報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會同意后可以展期：集合計(jì)劃運(yùn)營規(guī)范，管理人、托管人未違反集合計(jì)劃合同、計(jì)劃說明書的約定；集合計(jì)劃展期沒有損害委托人利益的情形；托管人同意繼續(xù)托管展期后的集合計(jì)劃資產(chǎn)；管理人承諾展期期間不收回參與的自有資金；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。（二）展期的方式集合計(jì)劃符合展期條件并報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會同意后，管理人可以延長集合計(jì)劃的存續(xù)期限。委托人可以選擇退出本集合計(jì)劃，或繼續(xù)參與展期后的集合資產(chǎn)管理計(jì)劃。（三）展期的期限集合計(jì)劃展期的期限以中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的展期期限為準(zhǔn)。（四）展期的程序展期的申請本集合計(jì)劃原存續(xù)期屆滿前，管理人可以決定到期清算終止，或展期繼續(xù)管理本集合計(jì)劃。本集合計(jì)劃擬展期的，管理人應(yīng)當(dāng)至少于原存續(xù)期屆滿前3個(gè)月且不超過1個(gè)月期間內(nèi)向中國證監(jiān)會提交展期申請材料。經(jīng)中國證監(jiān)會同意集合計(jì)劃可以展期的，管理人應(yīng)當(dāng)在獲得中國證監(jiān)會同意之日起5個(gè)工作日內(nèi)向委托人發(fā)送展期提示性公告，同時(shí)在推廣機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和管理人網(wǎng)站公告，公告至少應(yīng)載明以下內(nèi)容：（1）展期期限；（2）管理人對選擇不參與集合計(jì)劃展期的委托人退出事宜的安排；（3）管理人對集合計(jì)劃在原存續(xù)期屆滿日后第一個(gè)工作日不符合集合計(jì)劃成立條件時(shí)的安排。委托人參與展期在本集合計(jì)劃展期獲得中國證監(jiān)會同意并公告后，委托人可以按推廣機(jī)構(gòu)規(guī)定的手續(xù)，提出參與展期的申請，并簽訂新的集合計(jì)劃合同參與展期。截止本集合計(jì)劃存續(xù)期屆滿日，委托人未提出參與展期申請的，視為不參與本集合計(jì)劃的展期，在原集合計(jì)劃合同終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)，管理人將為不參與展期的委托人一次性統(tǒng)一辦理退出手續(xù)，退出金額按原集合計(jì)劃合同終止之日委托人持有份額的資產(chǎn)凈值計(jì)算。（五）展期的成立經(jīng)中國證監(jiān)會同意且在原存續(xù)期屆滿日后第一個(gè)工作日本集合計(jì)劃符合集合計(jì)劃成立條件，則本集合計(jì)劃展期將于原存續(xù)期屆滿后1個(gè)工作日內(nèi)成立。集合計(jì)劃展期成立后5個(gè)工作日內(nèi)，管理人應(yīng)當(dāng)將展期情況報(bào)管理人住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。（六）展期的失敗若本集合計(jì)劃的展期申請未獲得中國證監(jiān)會同意，或者在原存續(xù)期屆滿日后第一個(gè)工作日本集合計(jì)劃不符合集合計(jì)劃成立條件，則本集合計(jì)劃將進(jìn)入清算終止程序。十六、集合計(jì)劃的終止和清算（一）集合計(jì)劃應(yīng)當(dāng)終止的情形集合計(jì)劃存續(xù)期屆滿且未能展期的；集合計(jì)劃管理人因重大違法、違規(guī)行為，被中國證監(jiān)會取消業(yè)務(wù)資格的；集合計(jì)劃管理人因解散、破產(chǎn)、撤銷等原因不能履行相應(yīng)職責(zé)的；集合計(jì)劃托管人因重大違法、違規(guī)行為，被監(jiān)管機(jī)構(gòu)取消業(yè)務(wù)資格，或因解散、破產(chǎn)、撤銷等原因不能履行相應(yīng)職責(zé)，而管理人未能在合理時(shí)間與新的托管人簽訂托管協(xié)議的；集合計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)，連續(xù)20個(gè)交易日集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值低于1億元人民幣（不包括管理人參與的自有資金）或委托人少于2人（不包括管理人）。若本集合計(jì)劃存續(xù)期間相關(guān)法律法規(guī)有最新規(guī)定的，則本集合計(jì)劃按照相關(guān)法律法規(guī)最新規(guī)定執(zhí)行；因戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害等不可抗力事項(xiàng)，使集合計(jì)劃合同無法繼續(xù)履行；法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他終止情形。（二）集合計(jì)劃的清算 集合計(jì)劃的清算小組（1） 自集合計(jì)劃終止之日起五個(gè)工作日內(nèi)成立清算小組；（2） 集合計(jì)劃清算小組成員由集合計(jì)劃管理人、集合計(jì)劃托管人、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計(jì)師組成。清算小組可以聘請必要的工作人員；（3） 集合計(jì)劃清算小組負(fù)責(zé)本集合計(jì)劃資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配。集合計(jì)劃清算小組可以依法以集合計(jì)劃的名義進(jìn)行必要的民事活動。 集合計(jì)劃清算程序（1） 集合資產(chǎn)管理計(jì)劃終止日后5個(gè)工作日內(nèi)啟動清算程序，并由集合計(jì)劃清算小組將終止事項(xiàng)向委托人披露；（2） 集合計(jì)劃清算小組統(tǒng)一接管集合計(jì)劃資產(chǎn)；（3） 集合計(jì)劃清算小組對集合計(jì)劃資產(chǎn)進(jìn)行清理和確認(rèn)；（4） 集合計(jì)劃清算小組對集合計(jì)劃資產(chǎn)進(jìn)行估價(jià)；（5） 集合計(jì)劃清算小組對集合計(jì)劃資產(chǎn)進(jìn)行變現(xiàn)；（6） 集合計(jì)劃清算小組在集合計(jì)劃資產(chǎn)變現(xiàn)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)出具集合計(jì)劃清算報(bào)告，并將集合計(jì)劃清算報(bào)告中國證監(jiān)會及集合計(jì)劃管理人住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)；（7） 集合計(jì)劃清算小組在集合計(jì)劃清算報(bào)告報(bào)備證監(jiān)會及集合計(jì)劃管理人住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)后3個(gè)工作日內(nèi)披露集合計(jì)劃清算報(bào)告；（8） 清算報(bào)告披露后7個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行集合計(jì)劃剩余資產(chǎn)的分配；（9） 集合計(jì)劃清算小組注銷集合計(jì)劃相關(guān)賬戶； （10） 清算結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，集合計(jì)劃清算小組將清算結(jié)果報(bào)集合計(jì)劃管理人住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。 清算費(fèi)用清算費(fèi)用是指清算小組在進(jìn)行集合計(jì)劃清算過程中發(fā)生的所有合理費(fèi)用，清算費(fèi)用由清算小組從集合計(jì)劃資產(chǎn)中支付。 集合計(jì)劃剩余資產(chǎn)的分配清算報(bào)告披露后七個(gè)工作日內(nèi)，管理人和托管人應(yīng)當(dāng)在扣除清算費(fèi)用、管理費(fèi)、托管費(fèi)及管理人業(yè)績報(bào)酬等費(fèi)用后，將集合計(jì)劃資產(chǎn)按照委托人擁有份額的比例或者集合資產(chǎn)管理合同的約定，以貨幣的形式全部分派給委托人，之后注銷集合計(jì)劃專用證券賬戶和資金賬戶。若本集合計(jì)劃在終止之日有未能流通變現(xiàn)的證券，管理人可針對該部分未能流通變現(xiàn)證券制定二次清算方案，該方案應(yīng)經(jīng)托管人認(rèn)可，并通過管理人網(wǎng)站進(jìn)行披露。若本集合計(jì)劃在終止之日有未能流通變現(xiàn)的證券，集合計(jì)劃清算小組應(yīng)根據(jù)二次清算方案的規(guī)定，對該部分未能流通變現(xiàn)的證券在可流通變現(xiàn)后進(jìn)行二次清算，將變現(xiàn)后的資產(chǎn)扣除相關(guān)費(fèi)用后按照委托人擁有份額的比例，以貨幣形式全部分配給委托人。并注銷集合計(jì)劃專用證券賬戶和資金賬戶。在進(jìn)行二次清算的變現(xiàn)過程中，變現(xiàn)的資金以現(xiàn)金保存，不得再進(jìn)行投資。為返還委托人的計(jì)劃資產(chǎn)照常計(jì)提管理費(fèi)及托管費(fèi)。對于由計(jì)劃交納、注冊登記機(jī)構(gòu)收取的最低結(jié)算備付金和交易席位保證金，在注冊登記機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行調(diào)整交收日才能收回，屆時(shí)，集合計(jì)劃清算小組將及時(shí)按照委托人擁有份額的比例或者集合資產(chǎn)管理合同的約定，以貨幣資金的形式全部分配給委托人，并注銷集合計(jì)劃專用證券賬戶和資金賬戶。 集合計(jì)劃清算的報(bào)告管理人終止或者解散所管理的集合計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)在集合計(jì)劃終止日后十個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況向中國證監(jiān)會及住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。集合計(jì)劃清算程序終止后五個(gè)工作日內(nèi)由集合計(jì)劃清算小組在集合計(jì)劃管理人公司網(wǎng)站上披露，并在集合計(jì)劃清算程序終止后的十五個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會及集合計(jì)劃管理人住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。清算過程中的有關(guān)重大事項(xiàng)將及時(shí)披露。十七、信息披露（一）信息披露的原則集合計(jì)劃的信息披露將嚴(yán)格按照《試行辦法》、《實(shí)施細(xì)則》、集合計(jì)劃合同、本說明書及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。集合計(jì)劃的信息披露事項(xiàng)將以至少一種中國證監(jiān)會允許的本說明書指定的方式進(jìn)行披露，管理人為本集合計(jì)劃信息披露責(zé)任人，管理人網(wǎng)站（）為本集合計(jì)劃指定的信息披露網(wǎng)站。（二）信息披露的內(nèi)容及時(shí)間集合計(jì)劃的信息披露主要包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。定期報(bào)告包括集合計(jì)劃凈值公告、集合計(jì)劃對賬單、集合計(jì)劃的季度（年度）資產(chǎn)管理報(bào)告、季度（年度）資產(chǎn)托管報(bào)告和年度審計(jì)意見。（1）集合計(jì)劃單位凈值公告集合計(jì)劃成立后，管理人應(yīng)于每個(gè)工作日在管理人網(wǎng)站發(fā)布集合計(jì)劃凈值公告，披露截止前一個(gè)工作日的經(jīng)托管人復(fù)核的集合計(jì)劃單位凈值。（2）集合計(jì)劃對賬單本集合計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)，管理人按季度向委托人寄送集合計(jì)劃對賬單，集合計(jì)劃對賬單在每個(gè)季度結(jié)束后以書面或電子形式寄送委托人。集合計(jì)劃對賬單內(nèi)容包括委托人持有集合計(jì)劃份額的數(shù)量及凈值，參與、退出明細(xì)，及收益分配情況，但相關(guān)信息應(yīng)當(dāng)以注冊登記人的登記信息為準(zhǔn)。（3）集合計(jì)劃的季度資產(chǎn)管理報(bào)告、年度資產(chǎn)管理報(bào)告管理人在每季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)及每年度結(jié)束之日起60個(gè)工作日內(nèi)，通過管理人網(wǎng)站向委托人提供經(jīng)托管人復(fù)核的季度資產(chǎn)管理報(bào)告和年度資產(chǎn)管理報(bào)告，并報(bào)管理人住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。集合計(jì)劃成立不足一個(gè)月時(shí)，管理人可以不編制當(dāng)期的季度報(bào)告；集合計(jì)劃成立不足一個(gè)季度時(shí)，管理人可以不編制當(dāng)期的年度報(bào)告。資產(chǎn)管理報(bào)告內(nèi)容包括：① 計(jì)劃產(chǎn)品概況：計(jì)劃簡稱、合同生效日、投資目標(biāo)、投資策略、業(yè)績比較標(biāo)準(zhǔn)、管理人和托管人名稱等；② 報(bào)告期內(nèi)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)：計(jì)劃本期凈收益、計(jì)劃份額本期凈收益、期末計(jì)劃資產(chǎn)凈值、期末計(jì)劃份額凈值等；③ 結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)及證券市場情況，對報(bào)告期內(nèi)集合計(jì)劃資產(chǎn)的配置狀況、價(jià)值變動情況做出詳細(xì)說明；④ 披露備查文件的目錄、存放地點(diǎn)及查詢方式。（4）集合計(jì)劃的季度托管報(bào)告、年度托管報(bào)告托管人在每季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)及每年度結(jié)束之日起60個(gè)工作日內(nèi)，提供季度資產(chǎn)托管報(bào)告和年度資產(chǎn)托管報(bào)告，對本報(bào)告期的資產(chǎn)管理報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、計(jì)劃資產(chǎn)的配置狀況、價(jià)值變動情況等內(nèi)容發(fā)表復(fù)核意見。托管報(bào)告由管理人通過信息披露網(wǎng)站（）向委托人提供。集合計(jì)劃成立不足一個(gè)月時(shí)，托管人可以不編制當(dāng)期的季度報(bào)告；集合計(jì)劃成立不足一個(gè)季度時(shí)，托管人可以不編制當(dāng)期的年度報(bào)告。 （5）審計(jì)意見管理人按照《試行辦法》、《實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，對集合計(jì)劃的運(yùn)營情況單獨(dú)進(jìn)行年度審計(jì)。集合計(jì)劃審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束之日起60日內(nèi)，按照集合計(jì)劃合同約定的方式向委托人和托管人提供，審計(jì)意見應(yīng)當(dāng)在管理人網(wǎng)站披露，并報(bào)中國證監(jiān)會及管理人住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。 臨時(shí)報(bào)告對關(guān)系委托人利益的重大事項(xiàng)，管理人將以臨時(shí)報(bào)告的形式通過管理人網(wǎng)站（）和推廣網(wǎng)點(diǎn)等及時(shí)公告，并及時(shí)將有關(guān)情況向管理人住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：（1）重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，包括但不限于投資于管理人、托管人及與管理人、托管人有關(guān)聯(lián)方關(guān)系的公司發(fā)行的證券（包括投資于管理人擔(dān)任保薦人或者主承銷商的股票、債券）等；（2）重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；（3）集合計(jì)劃管理人或托管人受到重大處罰；（4）變更投資主辦人員；（5）本計(jì)劃托管人變更，增加、減少或變更本計(jì)劃代理推廣機(jī)構(gòu)；（6）%；（7）拒絕或暫停受理參與或退出申請；（8）開始或重新開始受理參與或退出申請；（9）巨額退出時(shí)發(fā)生部分順延退出或暫停退出，及暫停結(jié)束重新開放退出時(shí)；（10）集合計(jì)劃收益分配方案；（11）集合計(jì)劃費(fèi)用的調(diào)整；（12）集合計(jì)劃轉(zhuǎn)換等其它業(yè)務(wù)的推出；（13）集合計(jì)劃終止和清算；（14）管理人或托管人認(rèn)為需披露的其他可能對集合計(jì)劃的持續(xù)運(yùn)作產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)。（15）其他根據(jù)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的重大事項(xiàng)。（三）信息披露備查文件的查閱地點(diǎn)本集合計(jì)劃的定期報(bào)告及臨時(shí)報(bào)告將存放于管理人所在地、托管人所在地、有關(guān)推廣機(jī)構(gòu)及其網(wǎng)點(diǎn)，并在管理人網(wǎng)站（）公布，供委托人查詢。如委托人