【正文】 劃存續(xù)期間發(fā)生的與推廣有關(guān)的費用；管理人、托管人、注冊登記人、推廣機構(gòu)因未履行或未完全履行義務(wù)，從而導(dǎo)致的費用支出或集合計劃資產(chǎn)的損失，以及處理與集合計劃運作無關(guān)的事項而發(fā)生的費用，均不列入集合計劃費用。三、費用調(diào)整在報經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后，管理人、托管人、推廣機構(gòu)可調(diào)低集合計劃管理費、托管費的收取標(biāo)準(zhǔn)，但無需征得委托人同意。做出此類調(diào)整時，管理人最遲于新的費率實施日前3個工作日在管理人網(wǎng)站及其他場所刊登公告。四、集合計劃的稅收本集合計劃運作過程中涉及的各納稅主體，應(yīng)按國家稅收法律、法規(guī)履行其納稅義務(wù)。十三、收益分配（一）集合計劃收益的構(gòu)成集合計劃收益包括：集合計劃投資所得的利息、紅利；買賣證券的價差；銀行存款利息；已實現(xiàn)的其他合法收入。（二）集合計劃凈收益集合計劃凈收益為集合計劃收益扣除按照國家有關(guān)規(guī)定及集合計劃合同、本說明書規(guī)定可以在集合計劃收益中扣除的費用后的余額。（三）收益分配原則每份集合計劃份額享有同等分配權(quán)； 集合計劃當(dāng)期收益應(yīng)先彌補上期虧損后，才可以進行當(dāng)期收益分配；集合計劃單位凈值不低于面值，且有可分配收益時，管理人可以進行收益分配，可分配收益指截至收益分配基準(zhǔn)日集合計劃未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)收益的孰低數(shù)；在符合有關(guān)集合計劃分紅條件的前提下，本集合計劃自成立之日起每6個月至少應(yīng)進行一次收益分配，具體分配金額由管理人根據(jù)收益分配基準(zhǔn)日可分配收益情況決定，但收益分配基準(zhǔn)日的份額凈值減去每單位份額收益分配金額后不能低于面值；集合計劃收益分配基準(zhǔn)日和紅利發(fā)放日由管理人決定，但收益分配基準(zhǔn)日到紅利發(fā)放日的時間不超過15個工作日；現(xiàn)金紅利于紅利發(fā)放之日起4個工作日內(nèi)轉(zhuǎn)到委托人的資金賬戶，如有不可抗因素除外；集合計劃成立不滿六個月可不進行收益分配；在本集合計劃每6個月首次收益分配紅利發(fā)放日之前，由于證券市場下跌等市場因素使集合計劃由符合分紅條件變?yōu)椴环戏旨t條件，或無法在規(guī)定期限內(nèi)完成首次收益分配的，管理人應(yīng)及時調(diào)整收益分配方案，并在本集合計劃再次符合分紅條件時盡快完成收益分配工作。但此種情況不構(gòu)成違反集合計劃說明書及合同的相關(guān)規(guī)定；法律、法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（四）收益分配方案收益分配方案載明集合計劃的凈收益、分配對象、分配原則、分配時間、分配金額及比例、分配方式等內(nèi)容。集合計劃收益分配方案由管理人擬定，經(jīng)托管人核實后確定，并在確定之日起 3 個工作日內(nèi)由管理人以約定的披露方式進行信息披露。收益分配方案確定后，按相關(guān)規(guī)定報管理人住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。（五）收益分配方式集合計劃收益的分配采用兩種方式，委托人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅日的單位凈值自動轉(zhuǎn)為計劃份額進行再投資；集合計劃份額計算保留到小數(shù)點后兩位，小數(shù)點后兩位以后的部分四舍五入，由此產(chǎn)生的差額部分計入集合計劃資產(chǎn)的損益；委托人未作選擇的，本集合計劃默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金紅利方式。 （六）收益分配中發(fā)生的費用收益分配中發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬等費用或其他手續(xù)費用，由委托人自行負擔(dān)。十四、存續(xù)期間委托人的參與和退出本集合計劃自成立之日起存續(xù)期2年，存續(xù)期間完全封閉運作，不接受投資者的參與、退出申請。十五、集合計劃的展期（一）集合計劃展期的條件本集合計劃存續(xù)期為2年，如滿足以下條件，并報經(jīng)中國證監(jiān)會同意后可以展期：集合計劃運營規(guī)范，管理人、托管人未違反集合計劃合同、計劃說明書的約定；集合計劃展期沒有損害委托人利益的情形；托管人同意繼續(xù)托管展期后的集合計劃資產(chǎn)；管理人承諾展期期間不收回參與的自有資金；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。（二）展期的方式集合計劃符合展期條件并報經(jīng)中國證監(jiān)會同意后，管理人可以延長集合計劃的存續(xù)期限。委托人可以選擇退出本集合計劃，或繼續(xù)參與展期后的集合資產(chǎn)管理計劃。（三）展期的期限集合計劃展期的期限以中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的展期期限為準(zhǔn)。（四）展期的程序展期的申請本集合計劃原存續(xù)期屆滿前，管理人可以決定到期清算終止，或展期繼續(xù)管理本集合計劃。本集合計劃擬展期的，管理人應(yīng)當(dāng)至少于原存續(xù)期屆滿前3個月且不超過1個月期間內(nèi)向中國證監(jiān)會提交展期申請材料。經(jīng)中國證監(jiān)會同意集合計劃可以展期的，管理人應(yīng)當(dāng)在獲得中國證監(jiān)會同意之日起5個工作日內(nèi)向委托人發(fā)送展期提示性公告，同時在推廣機構(gòu)網(wǎng)點和管理人網(wǎng)站公告，公告至少應(yīng)載明以下內(nèi)容：（1）展期期限；（2）管理人對選擇不參與集合計劃展期的委托人退出事宜的安排；（3）管理人對集合計劃在原存續(xù)期屆滿日后第一個工作日不符合集合計劃成立條件時的安排。委托人參與展期在本集合計劃展期獲得中國證監(jiān)會同意并公告后，委托人可以按推廣機構(gòu)規(guī)定的手續(xù)，提出參與展期的申請，并簽訂新的集合計劃合同參與展期。截止本集合計劃存續(xù)期屆滿日，委托人未提出參與展期申請的，視為不參與本集合計劃的展期，在原集合計劃合同終止之日起5個工作日內(nèi)，管理人將為不參與展期的委托人一次性統(tǒng)一辦理退出手續(xù)，退出金額按原集合計劃合同終止之日委托人持有份額的資產(chǎn)凈值計算。（五）展期的成立經(jīng)中國證監(jiān)會同意且在原存續(xù)期屆滿日后第一個工作日本集合計劃符合集合計劃成立條件，則本集合計劃展期將于原存續(xù)期屆滿后1個工作日內(nèi)成立。集合計劃展期成立后5個工作日內(nèi)，管理人應(yīng)當(dāng)將展期情況報管理人住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。（六）展期的失敗若本集合計劃的展期申請未獲得中國證監(jiān)會同意，或者在原存續(xù)期屆滿日后第一個工作日本集合計劃不符合集合計劃成立條件，則本集合計劃將進入清算終止程序。十六、集合計劃的終止和清算（一）集合計劃應(yīng)當(dāng)終止的情形集合計劃存續(xù)期屆滿且未能展期的；集合計劃管理人因重大違法、違規(guī)行為，被中國證監(jiān)會取消業(yè)務(wù)資格的；集合計劃管理人因解散、破產(chǎn)、撤銷等原因不能履行相應(yīng)職責(zé)的；集合計劃托管人因重大違法、違規(guī)行為，被監(jiān)管機構(gòu)取消業(yè)務(wù)資格，或因解散、破產(chǎn)、撤銷等原因不能履行相應(yīng)職責(zé)，而管理人未能在合理時間與新的托管人簽訂托管協(xié)議的；集合計劃存續(xù)期內(nèi)，連續(xù)20個交易日集合計劃資產(chǎn)凈值低于1億元人民幣（不包括管理人參與的自有資金）或委托人少于2人（不包括管理人）。若本集合計劃存續(xù)期間相關(guān)法律法規(guī)有最新規(guī)定的，則本集合計劃按照相關(guān)法律法規(guī)最新規(guī)定執(zhí)行；因戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害等不可抗力事項，使集合計劃合同無法繼續(xù)履行；法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他終止情形。（二）集合計劃的清算 集合計劃的清算小組（1） 自集合計劃終止之日起五個工作日內(nèi)成立清算小組；（2） 集合計劃清算小組成員由集合計劃管理人、集合計劃托管人、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師組成。清算小組可以聘請必要的工作人員；（3） 集合計劃清算小組負責(zé)本集合計劃資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配。集合計劃清算小組可以依法以集合計劃的名義進行必要的民事活動。 集合計劃清算程序（1） 集合資產(chǎn)管理計劃終止日后5個工作日內(nèi)啟動清算程序，并由集合計劃清算小組將終止事項向委托人披露；（2） 集合計劃清算小組統(tǒng)一接管集合計劃資產(chǎn)；（3） 集合計劃清算小組對集合計劃資產(chǎn)進行清理和確認(rèn)；（4） 集合計劃清算小組對集合計劃資產(chǎn)進行估價；（5） 集合計劃清算小組對集合計劃資產(chǎn)進行變現(xiàn)；（6） 集合計劃清算小組在集合計劃資產(chǎn)變現(xiàn)完畢后5個工作日內(nèi)出具集合計劃清算報告，并將集合計劃清算報告中國證監(jiān)會及集合計劃管理人住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)；（7） 集合計劃清算小組在集合計劃清算報告報備證監(jiān)會及集合計劃管理人住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)后3個工作日內(nèi)披露集合計劃清算報告；（8） 清算報告披露后7個工作日內(nèi)進行集合計劃剩余資產(chǎn)的分配；（9） 集合計劃清算小組注銷集合計劃相關(guān)賬戶； （10） 清算結(jié)束后15個工作日內(nèi)，集合計劃清算小組將清算結(jié)果報集合計劃管理人住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。 清算費用清算費用是指清算小組在進行集合計劃清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算費用由清算小組從集合計劃資產(chǎn)中支付。 集合計劃剩余資產(chǎn)的分配清算報告披露后七個工作日內(nèi)，管理人和托管人應(yīng)當(dāng)在扣除清算費用、管理費、托管費及管理人業(yè)績報酬等費用后，將集合計劃資產(chǎn)按照委托人擁有份額的比例或者集合資產(chǎn)管理合同的約定，以貨幣的形式全部分派給委托人，之后注銷集合計劃專用證券賬戶和資金賬戶。若本集合計劃在終止之日有未能流通變現(xiàn)的證券，管理人可針對該部分未能流通變現(xiàn)證券制定二次清算方案，該方案應(yīng)經(jīng)托管人認(rèn)可，并通過管理人網(wǎng)站進行披露。若本集合計劃在終止之日有未能流通變現(xiàn)的證券，集合計劃清算小組應(yīng)根據(jù)二次清算方案的規(guī)定，對該部分未能流通變現(xiàn)的證券在可流通變現(xiàn)后進行二次清算，將變現(xiàn)后的資產(chǎn)扣除相關(guān)費用后按照委托人擁有份額的比例，以貨幣形式全部分配給委托人。并注銷集合計劃專用證券賬戶和資金賬戶。在進行二次清算的變現(xiàn)過程中，變現(xiàn)的資金以現(xiàn)金保存，不得再進行投資。為返還委托人的計劃資產(chǎn)照常計提管理費及托管費。對于由計劃交納、注冊登記機構(gòu)收取的最低結(jié)算備付金和交易席位保證金，在注冊登記機構(gòu)對其進行調(diào)整交收日才能收回，屆時，集合計劃清算小組將及時按照委托人擁有份額的比例或者集合資產(chǎn)管理合同的約定，以貨幣資金的形式全部分配給委托人，并注銷集合計劃專用證券賬戶和資金賬戶。 集合計劃清算的報告管理人終止或者解散所管理的集合計劃的，應(yīng)當(dāng)在集合計劃終止日后十個工作日內(nèi)將有關(guān)情況向中國證監(jiān)會及住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。集合計劃清算程序終止后五個工作日內(nèi)由集合計劃清算小組在集合計劃管理人公司網(wǎng)站上披露，并在集合計劃清算程序終止后的十五個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會及集合計劃管理人住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。清算過程中的有關(guān)重大事項將及時披露。十七、信息披露（一）信息披露的原則集合計劃的信息披露將嚴(yán)格按照《試行辦法》、《實施細則》、集合計劃合同、本說明書及其他有關(guān)規(guī)定進行。集合計劃的信息披露事項將以至少一種中國證監(jiān)會允許的本說明書指定的方式進行披露，管理人為本集合計劃信息披露責(zé)任人，管理人網(wǎng)站（）為本集合計劃指定的信息披露網(wǎng)站。（二）信息披露的內(nèi)容及時間集合計劃的信息披露主要包括定期報告和臨時報告。定期報告包括集合計劃凈值公告、集合計劃對賬單、集合計劃的季度（年度）資產(chǎn)管理報告、季度（年度）資產(chǎn)托管報告和年度審計意見。（1）集合計劃單位凈值公告集合計劃成立后，管理人應(yīng)于每個工作日在管理人網(wǎng)站發(fā)布集合計劃凈值公告，披露截止前一個工作日的經(jīng)托管人復(fù)核的集合計劃單位凈值。（2）集合計劃對賬單本集合計劃存續(xù)期內(nèi)，管理人按季度向委托人寄送集合計劃對賬單，集合計劃對賬單在每個季度結(jié)束后以書面或電子形式寄送委托人。集合計劃對賬單內(nèi)容包括委托人持有集合計劃份額的數(shù)量及凈值，參與、退出明細，及收益分配情況，但相關(guān)信息應(yīng)當(dāng)以注冊登記人的登記信息為準(zhǔn)。（3）集合計劃的季度資產(chǎn)管理報告、年度資產(chǎn)管理報告管理人在每季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)及每年度結(jié)束之日起60個工作日內(nèi)，通過管理人網(wǎng)站向委托人提供經(jīng)托管人復(fù)核的季度資產(chǎn)管理報告和年度資產(chǎn)管理報告，并報管理人住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。集合計劃成立不足一個月時，管理人可以不編制當(dāng)期的季度報告；集合計劃成立不足一個季度時，管理人可以不編制當(dāng)期的年度報告。資產(chǎn)管理報告內(nèi)容包括：① 計劃產(chǎn)品概況：計劃簡稱、合同生效日、投資目標(biāo)、投資策略、業(yè)績比較標(biāo)準(zhǔn)、管理人和托管人名稱等；② 報告期內(nèi)主要財務(wù)指標(biāo)：計劃本期凈收益、計劃份額本期凈收益、期末計劃資產(chǎn)凈值、期末計劃份額凈值等；③ 結(jié)合宏觀經(jīng)濟及證券市場情況，對報告期內(nèi)集合計劃資產(chǎn)的配置狀況、價值變動情況做出詳細說明；④ 披露備查文件的目錄、存放地點及查詢方式。（4）集合計劃的季度托管報告、年度托管報告托管人在每季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)及每年度結(jié)束之日起60個工作日內(nèi)，提供季度資產(chǎn)托管報告和年度資產(chǎn)托管報告，對本報告期的資產(chǎn)管理報告中的財務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、計劃資產(chǎn)的配置狀況、價值變動情況等內(nèi)容發(fā)表復(fù)核意見。托管報告由管理人通過信息披露網(wǎng)站（）向委托人提供。集合計劃成立不足一個月時，托管人可以不編制當(dāng)期的季度報告；集合計劃成立不足一個季度時，托管人可以不編制當(dāng)期的年度報告。 （5）審計意見管理人按照《試行辦法》、《實施細則》的規(guī)定，對集合計劃的運營情況單獨進行年度審計。集合計劃審計報告應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束之日起60日內(nèi)，按照集合計劃合同約定的方式向委托人和托管人提供，審計意見應(yīng)當(dāng)在管理人網(wǎng)站披露，并報中國證監(jiān)會及管理人住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。 臨時報告對關(guān)系委托人利益的重大事項，管理人將以臨時報告的形式通過管理人網(wǎng)站（）和推廣網(wǎng)點等及時公告，并及時將有關(guān)情況向管理人住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告：（1）重大關(guān)聯(lián)交易事項，包括但不限于投資于管理人、托管人及與管理人、托管人有關(guān)聯(lián)方關(guān)系的公司發(fā)行的證券（包括投資于管理人擔(dān)任保薦人或者主承銷商的股票、債券）等；（2）重大訴訟、仲裁事項；（3）集合計劃管理人或托管人受到重大處罰；（4）變更投資主辦人員；（5）本計劃托管人變更，增加、減少或變更本計劃代理推廣機構(gòu)；（6）%；（7）拒絕或暫停受理參與或退出申請；（8）開始或重新開始受理參與或退出申請；（9）巨額退出時發(fā)生部分順延退出或暫停退出，及暫停結(jié)束重新開放退出時；（10）集合計劃收益分配方案；（11）集合計劃費用的調(diào)整；（12）集合計劃轉(zhuǎn)換等其它業(yè)務(wù)的推出；（13）集合計劃終止和清算；（14）管理人或托管人認(rèn)為需披露的其他可能對集合計劃的持續(xù)運作產(chǎn)生重大影響的重大事項。（15）其他根據(jù)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的重大事項。（三）信息披露備查文件的查閱地點本集合計劃的定期報告及臨時報告將存放于管理人所在地、托管人所在地、有關(guān)推廣機構(gòu)及其網(wǎng)點，并在管理人網(wǎng)站（）公布，供委托人查詢。如委托人