【正文】 次等產品的腐敗液化、惡臭，不會對環(huán)境產生影響。蝦頭、蝦殼可用于提取各種藥用成分以及制作甲殼素、調味素、動物飼料等。如將新鮮的下腳料壓榨破碎后，加入一定比例的水，然后加入復合蛋白酶水解，酶解液過濾后經濃縮制得富含蝦青素的濃縮蛋白；回收蛋白質后的殘渣用于生產甲殼素。辦公垃圾將及時清理，集中交環(huán)衛(wèi)部門處理，對周圍環(huán)境影響不大。 產品質量安全方案推廣無公害水產養(yǎng)殖技術：項目單位通過“公司+ 基地+農戶”的經營模式，經過技術專家對農戶進行標準化、無公害養(yǎng)殖技術培訓與現(xiàn)場指導，提高當地蝦農的水產養(yǎng)殖技術水平，確保公司原料蝦的質量安全品質。具體措施包括對蝦農開展蝦塘建設、清池、進水消毒、肥水及餌料生物的培育、蝦苗的選擇和放養(yǎng)、養(yǎng)殖管理及病害防治等方面技術培訓；無償提供蝦苗、藥物的技術標準以及咨詢服務，帶動與推廣全市廣大農戶發(fā)展健康對蝦養(yǎng)植模式。建立食品安全體系：建立從源頭到終端的食品安全體系，實行從蝦苗到產品上市的全過程質量監(jiān)控，確保項目產品嚴格按照綠色產品標準生產，不使用氯霉素、硝基呋喃代謝物、孔雀石綠等禁用藥物；同時建立產品可追溯體系，切實保證項目產品安全、營養(yǎng)、美味。加強生產管理，規(guī)范操作：嚴格執(zhí)行建設項目須配套建設的環(huán)境保護設施、水產品行業(yè)的相關規(guī)定，做好必要的消毒工作，減少污染物的排放。養(yǎng)殖廢水通過“物理處理+厭氧消化 +生物接觸氧化+ 物化處理 ”方式處理后，盡量做到循環(huán)使用，廢渣做到合理資源化，有毒有害物質做到無害化。 評價與審批環(huán)保部門認為該項目的排污方法經濟可行，預期效果較好，廢棄物處理后對周圍環(huán)境不會造成有害污染。項目投入試生產時，需經當地環(huán)保部門驗收，驗收合格后方可正式投入生產中使用。第七章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分 項目建設階段組織機構設置：建設期間成 立 項 目 建 設 領 導 小 組 ， 由 總 經 理 擔任 組 長 ， 下 設 辦 公 室 和 工 程 管 理 部 。機構職責：項目建 設 領導小組主要負責本項目的組織、領導和協(xié)調、統(tǒng)籌工作，研究解決項目實施中的重大決策問題，落實項目建設資金、監(jiān)督和檢查項目的實施。辦公室具體執(zhí)行建設計劃、資金籌集及解決建設過程中出現(xiàn)的問題；工程管理部主要完成項目實施準備、技術設計、勘察設計、設備定貨、施工準備、施工和生產準備，直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。運行模式：項目實行項目建設領導小組負責制，負責在項目實施過程中落實經費、組織協(xié)調、工程進度和質量監(jiān)督。辦公室和部門經理從公司抽調和聘任專業(yè)人員產生，具體執(zhí)行建設計劃及解決建設過程中出現(xiàn)的問題，使各項工程管理和技術落到實處。 項目竣工后（1）組織機構設置以本單位實際情況為基礎，本著精簡高效、監(jiān)管到位、效率效益并舉為原則，設置組織機構。實行公司董事會領導下的總經理負責制，并接受由公司董事會與政府相關管理部門組成的項目領導小姐的指導與監(jiān)督，下設行政部、財務部、生產技術部、原料供應部、研發(fā)部、銷售部、質管部。組織機構設置圖如下：圖 71 組織機構設置圖行政部原料供應部研發(fā)部財務部生產技術部質管部 銷售部總經理項目領導小姐ＸＸ市大開水產有限公司董事會（2）職能劃分1．行政部：負責日常工作安排、公關、后勤和消防等工作，并對人事工作各環(huán)節(jié)實行管理、監(jiān)督、協(xié)調、培訓、考核等，并承擔執(zhí)行公司規(guī)章制度、管理規(guī)程及工作指令義務。2．財務部：負責公司的財務、會計、出納工作。3．生產技術部：負責生產計劃、調度、勞動安全、環(huán)保及計量、生產技術、設備管理、技術資料等。4．原料供應部：負責水產示范基地和相關合作蝦農的養(yǎng)殖、管理、收購的監(jiān)督管理工作和其它原材料、包裝材料、農用物質供應工作。5．銷售部：負責公司的產品銷售、運輸，并主持營銷工作的指揮、指導、協(xié)調、監(jiān)管等。6．研發(fā)部：負責優(yōu)質、良種蝦苗的引進；新產品、新工藝的研發(fā)與科技成果引進工作。7．質管部：負責產品全面質量管理，綠色養(yǎng)殖與加工技術規(guī)程和GMP 體系的日常監(jiān)管和培訓工作。（3）運行模式實行項目領導小組領導下的總經理負責制，按現(xiàn)代企業(yè)管理辦法和治理結構，開展企業(yè)運作?？偨浝碡撠熢陧椖繉嵤┻^程中落實經費、組織協(xié)調，以及研究制定建設計劃、產品研發(fā)計劃、科技推廣計劃等工作。各部門經理由總經理聘任產生，其職責是具體執(zhí)行建設計劃、產品研發(fā)計劃、科技推廣計劃并解決生產經營中出現(xiàn)的問題，使各項管理和技術措施落到實處。 勞動定員該項目勞動定員 120 人。其中管理部門人員 11 人、技術人員 9 人、工人 100 人。 經營管理措施 項目建設階段工程管理：土建工程、設備購置及建筑監(jiān)理均實行招投標，辦公室會同技術部定期到建設工地和設備購置、安裝現(xiàn)場檢查，督促工程進度，保證工程質量高標準完成。財務管理：項目遵守按照國家農發(fā)辦關于農業(yè)綜合開發(fā)財務管理的規(guī)定，保證自籌資金及時到位，財政資金專款專用，并定期向市級農發(fā)辦呈報財務運營情況。 項目竣工后生產管理：生產管理全面落實責任人，實行總經理、總工程師、質管部長、班組層層負責制。在養(yǎng)殖和采收全程中，項目單位將提供技術服務與指導，定期派員深入基地和農戶，幫助養(yǎng)殖戶解決種苗、技術、資金上的困難問題，貫徹標準化生產，從而保證產品質量的一致性和穩(wěn)定性。財務管理：依據國家有關法律、法規(guī)并結合本企業(yè)的具體情況制定財務管理制度。依法計算和繳納國家稅收，如實反映企業(yè)財務狀況，維護企業(yè)的正當利益。營銷管理：實行按訂單進行生產的管理原則，在現(xiàn)有基礎上不斷開拓新的銷售領域，努力開發(fā)和挖掘廣闊的國內和國外市場；加強銷售隊伍規(guī)模和人員素質以及營銷網絡的全面建設，充分拓寬產品的分銷渠道，以確保產品的暢銷。 技術培訓對養(yǎng)殖農戶，進行無公害水產養(yǎng)殖全過程技術指導和培訓。對公司員工，上崗前進行企業(yè)制度和崗前培訓，上崗后要進行崗位專業(yè)技術培訓和技術協(xié)作培訓。為了特定的任務和目標進行專題培訓。擬不定期地聘請具有豐富專業(yè)知識的專家、專業(yè)人士前來舉辦培訓班，傳授各種業(yè)務理論知識等。 勞動安全、衛(wèi)生與消防根據《安全生產法》具體規(guī)定，以“安全第一，預防為主” 原則制定勞動安全保護措施來保護勞動者權利和義務，以保證項目順利實施：嚴格執(zhí)行員工執(zhí)證上崗制度，加強對員工的崗前勞動保護和安全生產教育；加強技術和生產人員的技術培訓，提高員工技術水平，增強安全與衛(wèi)生生產意識；建立健全完善的安全生產與勞動保障制度。第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據 ◆建筑工程費用根據《ＸＸ省建筑工程綜合定額》（2022）和《ＸＸ省建筑工程量計價辦法》（2022）進行估算；◆各類設備價格根據供應商提供的價格及現(xiàn)行市場價格估算；◆土建工程材料價格按ＸＸ市 2022 年市場價取值；◆安裝工程費按設備投資的 5%估算；◆所有投資估算所采用幣種均為人民幣。 投資估算 總投資項目總投資 萬元，具體見附表 4。 建設投資項目建設投資 萬元，具體如下:（1）固定資產投資總額 萬元，其中：1．土建工程總投資為 萬元。包括：加工車間工程 150 萬元，冷庫工程 76 萬元，以及其他設施建設工程 萬元。具體情況見附表 21。2．。主要包括：車間加工設備 236萬元，冷庫，附屬設備38 萬元。具體情況見附表22。（2）無形資產投資總計 45 萬元。主要用于引進基地對蝦新品種，聘請相關專家對農民進行無公害水產養(yǎng)殖和初加工技術培訓等。具體情況見附表 23。（3）前期工作費 10 萬元，主要用于編制項目建議書、可行性研究報告、環(huán)評報告和進行擴初設計。（4）其他投資 。1．安裝工程： 萬元，按設備投資額 5%提取。2．預備費用： 萬元，主要為基本預備費用，按建筑工程、設備投資及安裝工程總額 5%提取。 流動資金 根據項目實際情況，對年需直接原材料、燃料和動力費用、工資及福利費等按分項詳細估算法進行估算，項目要達到設計生產能力年需要投入流動資金 萬元，其中鋪底流動資金投資 萬元，包括購買原料養(yǎng)殖蝦、支付水電費及其它經營成本等。具體情況見附表 3。 資金來源 中央財政資金申請中央財政補貼資金 180 萬元。 地方財政配套資金地方財政配套資金 180 萬元，其中ＸＸ省財政配套資金 144 萬元；ＸＸ市配套資金 36 萬元。 自籌資金及來源企業(yè)自籌資金 萬元。2022 年 12 月 31 日企業(yè)總資產為 萬元，其中固定資產總額為 萬元，凈資產（所有者權益） 萬元，負債總額為 萬元，資產負債率為%。2022 年銷售收入 萬元，凈利 萬元?，F(xiàn)有銀行存款 萬元，能力自籌 萬元。 資金使用和管理 財政資金使用和管理使用范圍：用于加工車間、加工設備及配套的供水、供電、道路設施，質量檢測、環(huán)保設施，科技推廣和前期工作費用等。不用于補充企業(yè)該項目的流動資金。報賬管理：嚴格按照《國家農業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》實行報賬制度，使項目和資金管理做到科學化、制度化、規(guī)范化和程序化。 銀行貸款使用和管理該項目不需銀行貸款，除財政資金外，全部用企業(yè)自有資金。 其他項目單位將按照國家頒布的農業(yè)會計和有關企業(yè)財務管理制度的規(guī)定，對該項目所有資金實行專人管理，專戶儲存，專賬核算，保證資金?？顚Ｓ?。第九章 財務評價 財務評價依據◆財務評價按國家計委、建設部 2022 年頒布的 《建設項目經濟評價——方法與參數》（第三版）對項目進行規(guī)范的財務經濟分析。◆計算效益和費用的價格統(tǒng)一采用本報告編制時的市場價格?！舾鶕肄r業(yè)綜合開發(fā)辦公室關于印發(fā)《2022 年國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目可行性研究報告編寫大綱》的通知（國農辦[2022]224 號），項目基準收益率定為 8%，項目計算期定為 10 年（含建設期和效益發(fā)揮期）?！糌泿沤y(tǒng)一采用人民幣。 銷售收入、銷售稅金及附加估算 銷售收入該項目建成達產后，年加工能力：新增冷凍生蝦仁 500 噸、熟條蝦1000 噸，年實現(xiàn)新增銷售收入達 5250 萬元， 詳見附表 71。 銷售稅金及附加根據企業(yè)以往銷售該產品的增值稅繳納情況，該項目所生產產品的增值稅稅負按銷售收入（不含稅）的 13%計算，城市建設維護稅按應納增值稅額的 7%計算,教育費附加按應納增值稅額的 3%計算。達產期年可新增增值稅 萬元（其中銷項稅額是 萬元，進項稅額是 萬元），新增城建稅 萬元,新增教育費附加 萬元, 銷售稅金及附加合計增加 萬元。年新增增值稅：5250247。（1+13％）13%= 萬元年新增城建稅：5%= 萬元年新增教育費附加：3%= 萬元年新增銷售稅金及附加： += 萬元 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算冷凍生蝦仁的生產成本為 44160 元/噸，熟條蝦的 生產成本為24600 元/噸，具體詳細成本見附表 51。 項目總成本估算 項目總成本費用由外購原材料、燃料及動力、工資及福利費、修理費、攤銷費、利息支出、其他費用（主要指銷售費用等）、副產品回收收入等構成。項目建成達產后，每年需新增：原材料 4075 萬元、外購燃料和動力費用為 44 萬元、工資及福利費用為 384 萬元、修理費為 萬元、折舊費 萬元、攤銷費 萬元、其他費用（指銷售費用等） 萬元、總成本費用為 萬元，具體見附表 5。 經營成本估算項目經營成本即為總成本費用扣除折舊費、攤銷費、利息支出后的成本。項目達產后，年新增經營成本為 萬元，具體見附表 5。 財務效益分析 盈利能力分析建成達產后，年可實現(xiàn)銷售收入 5250 萬元、總成本費用 萬元、銷售稅金及附加 萬元、利潤總額 萬元、未分配利潤 萬元，所得稅 萬元，凈現(xiàn)金流量 萬元。投資利潤率（新增）=年稅前利潤額（新增）247?？偼顿Y100%= 247。100%=%。當基準收益率為 8%時，稅后 內部收益率 %、財務凈現(xiàn)值 萬元、靜態(tài)投資回收期為 年?！?財務評價結論通過對項目的盈利能力、盈虧平衡點、敏感性等進行分析得出，該項目在經濟上是可的。第十章 社會效益分析 社會評價基本結論項目建設完成后，將實現(xiàn)無公害水產養(yǎng)殖逐步從散養(yǎng)走向規(guī)?；a業(yè)化養(yǎng)殖，有利于完善對蝦養(yǎng)殖業(yè)的產業(yè)鏈，壯大ＸＸ區(qū)、江城區(qū)水產養(yǎng)殖業(yè)，促進產業(yè)結構的調整。項目采用“ 公司+ 基地+農戶”的產業(yè)化經營模式，并聯(lián)合地方政府協(xié)助水產養(yǎng)殖戶成立養(yǎng)殖協(xié)會，與農戶形成利益共同體，輻射帶動項目區(qū)及周邊農戶進行無公害水產的養(yǎng)殖，提高ＸＸ區(qū)、江城區(qū)整體對蝦養(yǎng)殖技術水平和農業(yè)綜合生產能力，從而帶動ＸＸ區(qū)、江城區(qū)農業(yè)經濟發(fā)展，增加財政收入，改善農村生產生活條件，建設社會主義新農村。 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析近年來，ＸＸ市漁業(yè)發(fā)展迅速，水產業(yè)已成為ＸＸ主導產業(yè)之一。目前，發(fā)達國家水產品近 73%是經加工后銷售的，而我國目前加工比率不足 11%，對蝦加工技術和水平與國外存在著一定的差距。發(fā)展水產品加工業(yè)是促進我國漁業(yè)產業(yè)升級轉型的必由之路。針對我國傳統(tǒng)漁業(yè)分散經營的特點，該項目大力發(fā)展新型的生產經營形式，提高產業(yè)化經營水平，走規(guī)模經營之路，提高對蝦精深加工，改進包裝、