【正文】 需求分析課程設(shè)計(jì)效果評(píng)測(cè)培訓(xùn)設(shè)施第八章 財(cái)務(wù)規(guī)劃 財(cái)務(wù)預(yù)算 公司早期成本投入： 所需要經(jīng)費(fèi)之項(xiàng)目?jī)r(jià)格（元）戶外拓展之繩索裝備8000戶外拓展之露營(yíng)裝備20000戶外拓展之工具裝備1500戶外拓展之培訓(xùn)師裝備1500老年組之醫(yī)學(xué)檢測(cè)儀器1500老年組之活動(dòng)道具1000戶外拓展之通訊、音響、攝影設(shè)備3500公司前期宣傳費(fèi)用300合計(jì)37300元成本說明：本表中列舉了一些裝備的成本，這些裝備僅是我們公司的一些初步代表裝備，因運(yùn)動(dòng)裝備的使用時(shí)間較長(zhǎng)，亦可循環(huán)利用，因此公司的這些代表裝備也代表了我們公司主要設(shè)備的成本歸置。團(tuán)隊(duì)經(jīng)營(yíng)成本，按每月計(jì)算服裝1000交通500通訊500水電及房租1500團(tuán)隊(duì)發(fā)展材料，培訓(xùn)進(jìn)修等2000合計(jì)5500 公司后期經(jīng)營(yíng)的投入說明；本表中只是簡(jiǎn)單列舉一些公司后期經(jīng)營(yíng)投入的成本費(fèi)用，并不真實(shí)代表公司后期真實(shí)費(fèi)用。各項(xiàng)目材料設(shè)備更新費(fèi)用30000 租用場(chǎng)地及場(chǎng)地設(shè)施費(fèi)用5000宣傳及推廣費(fèi)用1000員工工資2400 利潤(rùn)分析公司初期利潤(rùn)分析： 初期團(tuán)隊(duì)共5名戶外導(dǎo)師，校內(nèi)業(yè)務(wù)量可承接5080人社團(tuán)，3小時(shí)為一次總體戶外拓展項(xiàng)目。每人收取20元，一次性收入為10001600。每月按照最低出場(chǎng)量4次計(jì)算，年收入達(dá)到48000元。親子型團(tuán)隊(duì)每個(gè)家庭大人150元，小孩100元。5組家庭為一次戶外拓展項(xiàng)目。節(jié)假日期間每天工作6小時(shí)，則每周收入為40006400。按照最低的計(jì)算一年收回所有預(yù)期成本，且裝備使用期限均大于一年，第二年開始盈利。預(yù)測(cè)公司中期利潤(rùn)報(bào)表（單位：萬）年份2012年2013年2014年2015年銷售收入18303845增長(zhǎng)率67%27%16%預(yù)計(jì)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（單位：萬元）項(xiàng)目/年份2013年2014年2015年102535減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9．020 30減：管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用111減：所得稅加：年初可供分配利潤(rùn)0減：法定盈余公積財(cái)務(wù)說明（1） 法定盈余公積按銷售凈利潤(rùn)的10%提算，所得稅按3%計(jì)提（2） 我們公司采用每年定量購入設(shè)備的方式，因此每年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不一樣現(xiàn)金流量表 單位（萬元）項(xiàng) 目第一年第二年第三年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金2．00 支付的所得稅支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金8．00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 支付的現(xiàn)金分配股利所支付的現(xiàn)金000償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬元）資產(chǎn) 2013年2014年2015年負(fù)債及權(quán)益2013年2014年2015年流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債貨幣資金應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款長(zhǎng)期借款預(yù)收帳款000應(yīng)付職工薪酬庫存商品0應(yīng)付利息000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)所有者權(quán)益固定資產(chǎn)實(shí)收資本121514減：累計(jì)折舊盈余公積無形資產(chǎn)凈值02未分配利潤(rùn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及權(quán)益合計(jì)財(cái)務(wù)說明： （1）應(yīng)收賬款按銷售收入的一定比例計(jì)算（2） 固定資產(chǎn)的增加主要是拓展設(shè)備的購買和場(chǎng)地建設(shè)的支出 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析現(xiàn)金收支分析1）企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也呈遞增趨勢(shì)，第二年較第一年成本上升21%。隨著公司的上市，公司力量的強(qiáng)大，需添置新機(jī)器設(shè)備，直接材料和直接管理費(fèi)都增加。2）企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呈每年遞增的趨勢(shì)，為10萬、25萬和30萬。第二年與第一年相比較，%，因?yàn)榈谝荒昶髽I(yè)剛進(jìn)入市場(chǎng)，面對(duì)強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)壓力和公司剛上市的風(fēng)險(xiǎn)，公司的經(jīng)營(yíng)顯得力量較為單薄，因此第一年得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入較少。第二年開始，企業(yè)逐漸打開市場(chǎng)，贏得消費(fèi)者的支持，因此從第二年開始，企業(yè)的銷售收入呈快速增加狀態(tài)。 資金的來源及使用對(duì)于創(chuàng)業(yè)初期資金的使用，我們將具體科學(xué)預(yù)留一部分資產(chǎn)作為流動(dòng)資金使用，其他的將作為產(chǎn)品成本費(fèi)用用于購買企業(yè)初期素拓設(shè)備。我們公司創(chuàng)業(yè)的初始資金是投資者投入和向銀行借款。國(guó)家對(duì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目制定了一系列的優(yōu)惠政策，自籌資金不足的，可以申請(qǐng)個(gè)人小額擔(dān)保貸款，貸款額度為10萬元以內(nèi)、期限不超過2年的小額擔(dān)保貸款。對(duì)合伙經(jīng)營(yíng)和組織起來就業(yè)的，貸款額度最高限額50萬無。對(duì)當(dāng)年新招用登記失業(yè)人員達(dá)到30%以上，并與其簽訂1年以上勞動(dòng)合同的勞動(dòng)密集型企業(yè)，貸款額度最高限額200萬元。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)注冊(cè)資本“零首付”，畢業(yè)兩年內(nèi)的高校畢業(yè)生投資設(shè)立50萬元以下的有限責(zé)任公司可“零首付”注冊(cè)，自公司成立之日起3年內(nèi)繳足注冊(cè)資本。國(guó)家針對(duì)符合條件的大學(xué)畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)制定了一系列的優(yōu)惠政策，安徽省淮南市的地方政府也制定了相應(yīng)的扶持政策。根據(jù)優(yōu)惠政策，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)可享受免收年貸款利息。第九章 風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施 風(fēng)險(xiǎn)類型識(shí)別根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有投資風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，人身財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等七大風(fēng)險(xiǎn)。投資風(fēng)險(xiǎn)：是指公司實(shí)施股權(quán)投資的過程中，可能導(dǎo)致投資損失或無法達(dá)到預(yù)期回報(bào)率的各種風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)存在于項(xiàng)目篩選、盡職調(diào)查、投資決策、組織實(shí)施、后續(xù)管理和退出安排等各個(gè)投資流程與環(huán)節(jié)中等管理風(fēng)險(xiǎn)：是指公司由于經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、治理結(jié)構(gòu)、管理制度、組織架構(gòu)設(shè)置等不完善、不科學(xué)，從而給公司經(jīng)營(yíng)管理、業(yè)務(wù)運(yùn)作帶來的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指由于投行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，或者宏觀經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生變化(如利率變化、經(jīng)濟(jì)周期變化等)導(dǎo)致公司發(fā)生損失或者投資回報(bào)率下降的風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)：是指由于相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管政策發(fā)生變化，給公司經(jīng)營(yíng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)：是指公司員工出于自身利益，或是自律性差、責(zé)任感不強(qiáng)等原因，利用信息不對(duì)稱等優(yōu)勢(shì)，損害公司及客戶利益的風(fēng)險(xiǎn)。信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：是指具有重大不利影響的突發(fā)事件對(duì)公司聲譽(yù)造成損害，從而使公司面臨客戶流失、人才流失、業(yè)務(wù)開拓困難等不利狀況的風(fēng)險(xiǎn)。人身財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：是指公司在業(yè)務(wù)過程中由于各方面原因?qū)е骂櫩蜕眢w或財(cái)務(wù)受到損失的風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系及職責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)控制的組織體系企業(yè)發(fā)展前期主要是由總經(jīng)理業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)部等其他部門組成，等到開設(shè)分公司以后由董事會(huì)、投資部，各分公司總經(jīng)理，業(yè)務(wù)部門以及其他職能部門組成。風(fēng)險(xiǎn)控制部職責(zé)：對(duì)投資項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立核查擬定公司的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施、辦法，報(bào)管理層審議檢查、評(píng)估公司各部門對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施、辦法的執(zhí)行情況，向管理層報(bào)告組織業(yè)務(wù)部門定期識(shí)別、分析各個(gè)崗位和流程中的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行評(píng)估并提出控制措施的建議；辦理管理層授權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)控制其他有關(guān)工作組織各部門控制的實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)和反饋，提出完善建議并督促執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制流程圖 風(fēng)險(xiǎn)控制措施 危機(jī)事件是指由于外部環(huán)境變化、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制工作疏漏、無效導(dǎo)致的，超出預(yù)期、并可能給公司造成嚴(yán)重危害的事件。公司應(yīng)逐步建立有效的危機(jī)處理機(jī)制，在危機(jī)事件發(fā)生時(shí)及時(shí)啟動(dòng)，以防止事態(tài)進(jìn)一步擴(kuò)大，使損失降到最低限度。 附 錄 一調(diào)查問卷親愛的女士、先生：您好！我是淮南師范學(xué)院體育學(xué)院的一名學(xué)生，我們正在進(jìn)行有關(guān)素質(zhì)拓展與休閑娛樂項(xiàng)目的調(diào)查，占用您幾分鐘的時(shí)間，您所提供的信息對(duì)我們這次調(diào)查結(jié)果十分重要。對(duì)于涉及您個(gè)人信息的資料，我們將嚴(yán)格保密。非常感謝您的支持。您平時(shí)經(jīng)常到戶外參加活動(dòng)嗎？（ ） A. 經(jīng)常去 B. 有時(shí)候去 C. 從來不去 D. 看心情你喜歡參加戶外的素質(zhì)拓展活動(dòng)嗎？（ ） C. 還好 D. 不喜歡請(qǐng)問你覺得周末對(duì)于孩子來說應(yīng)該？（ ） A. 玩游戲 B. 寫作業(yè) D．家長(zhǎng)帶著一起玩您是怎么知道小區(qū)有跳廣場(chǎng)舞的？（） A、不知道 B、同行介紹 C、互聯(lián)網(wǎng)查詢 D、宣傳活動(dòng) E、媒體報(bào)道以前參加過素質(zhì)拓展的形式是什么？（ ） A. 學(xué)校、公司素拓部門組織 B. 培訓(xùn)公司的素質(zhì)拓展訓(xùn)練 C. 自行參加 您覺得有必要通過參加戶外拓展培訓(xùn)的方式來提高自己素質(zhì)技能嗎？（ ） A. 很有必要 B. 有必要，但會(huì)受到其它因素制約 C. 無所謂 D. 沒必要 您最希望提高自己哪方面的素質(zhì)或技能？（ ） A. 人際溝通、社會(huì)交往 B. 領(lǐng)導(dǎo)力、組織力 C. 團(tuán)隊(duì)合作和建設(shè) D. 自信心、意志力 E. 學(xué)習(xí)、思維能力 您覺得素質(zhì)拓展最吸引你的是什么？ （ ） A. 可以幫助提高自己的能力 B. 可以結(jié)交很多朋友 C. 拓展?fàn)I里的游戲活動(dòng)很有趣 D. 其他？（ ） 再次感謝您的支持和配合！53 / 54