【正文】 股利分紅（20%）094,162,184,178,未分配利潤75,354,610,692,670,現(xiàn)金流量分析表項 目第一年第二年第三年第四年第五年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金400, 1,112, 1,687, 1,912, 1,812, 現(xiàn)金流入小計400, 1,112, 1,687, 1,912, 1,812, 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 154, 405, 508, 555, 514, 支付給職工的現(xiàn)金215, 224, 306, 431, 487, 支付的所得稅00119, 94, 70, 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金168, 118, 119, 100, 108, 現(xiàn)金流出小計538, 748, 1,053, 1,180, 1,181, 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額138,363, 634, 731, 631, 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金195, 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額195, 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金400, 借款所收到的現(xiàn)金200, 現(xiàn)金流入小計600, 償還借款所支付的現(xiàn)金 200, 分配股利所支付的現(xiàn)金 94, 162, 184, 178, 償付利息所支付的現(xiàn)金10, 10, 10, 現(xiàn)金流出小計10, 105, 373, 184, 178, 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額589, 105,373,184,178,現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額255, 258, 260, 546, 452, 財務(wù)報表分析年份財務(wù)指標(biāo)第一年第二年 第三年第四年第五年盈利能力：總資產(chǎn)凈利率 銷售凈利率 銷售毛利率 凈值報酬率 償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率 速動比率 流動比率 注：從以上分析可知道，公司整體的盈利和償債能力都處于穩(wěn)步增長的狀態(tài)。而第四年開始出現(xiàn)的部分下降趨勢，一方面是由于競爭的激烈以及新商家的加入使得業(yè)務(wù)量的下劃，同時公司此時的新業(yè)務(wù)已經(jīng)研制出來，即將投入市場，所以也將逐步控制原先主打業(yè)務(wù)的產(chǎn)量，推出新業(yè)務(wù)，以便搶占市場。資金來源及使用（1）、資金來源公司注冊資本500萬。資金來源和規(guī)模如下： 資金結(jié)構(gòu)股本規(guī)模 股本來源內(nèi)部自籌風(fēng)險投資國家貸款技術(shù)入股其它融資金 額100萬150萬50萬12080萬比 例20%30%10%24%16%股本結(jié)構(gòu)中，風(fēng)險投資及技術(shù)入股占54%，風(fēng)險投資方面，打算引入2—5家風(fēng)險投資共同入股，以利于籌資，化解風(fēng)險，并為以后可能的上市做準(zhǔn)備。（2）、公司資金的使用(1)公司初期需要銀行借款資金50萬元，用作流動資金。(2)資金主要用于購建服務(wù)性性固定資產(chǎn)(312萬)，以及運營中所需的直接工具、直接人工、管理費用及其它各類期間費用等（188萬）。(3)場地費為每年56萬，主要為了裝修和修飾的費用。資金運用表序號項目計算期第一年第二年第三年第四年第五年總投資1固定投資辦公設(shè)備場地資金營業(yè)工具2流動資金借款0000 經(jīng)營資金100 員工薪資注：本公司在第一年從銀行貸款50萬作為一部分流動資金，自第一年以后就不再貸款。盈虧平衡分析公司成立初期，投入的資金較多，例如：固定資產(chǎn)的投入較大。另一方面，由于公司的規(guī)模暫時較小，信譽不高，經(jīng)營業(yè)績較低。因此，我們在前2年會有虧本的可能。不過在編制的估計表中，沒有考慮大環(huán)境。例如市場競爭的變化，消費能力的變化，以及公司內(nèi)部可能出現(xiàn)的資金短缺，組織變動等情況。 十、風(fēng)險與退出內(nèi)部風(fēng)險“私人訂制”婚紗公司雖然是一個服務(wù)型相對較高的行業(yè)，但是它需要嚴(yán)格的管理才能，和服務(wù)態(tài)度才能贏得消費者的信賴，對于大多數(shù)中國自辦的婚紗公司來說大部分存在著資本風(fēng)險，成本風(fēng)險，內(nèi)部管理松散，服務(wù)人員素質(zhì)較低，因此內(nèi)部控制部門需要對所有列在風(fēng)險登記簿上風(fēng)險的嚴(yán)重性進行評估，并根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)特征來決定采取輕重緩急不同的措施。我們應(yīng)從風(fēng)險發(fā)生的可能性和后果的嚴(yán)重性來對風(fēng)險進行分類。如何建立現(xiàn)代企業(yè)制度，健全公司經(jīng)營機制，強化企業(yè)內(nèi)部管理，關(guān)系著企業(yè)的生與存，成與敗。市場風(fēng)險風(fēng)險應(yīng)對策略與婚慶公司的具體業(yè)務(wù)或事項相聯(lián)系，不同的業(yè)務(wù)或事項可以采取不同的風(fēng)險應(yīng)對策略，同一業(yè)務(wù)或事項在不同的時期可以采取不同的風(fēng)險應(yīng)對策略。同一業(yè)務(wù)或事項在同一時期也可以綜合運用風(fēng)險降低和風(fēng)險分擔(dān)應(yīng)對策略。一般情況下，對戰(zhàn)略、財務(wù)、運營和法律風(fēng)險，可采取風(fēng)險承受、風(fēng)險回避、風(fēng)險分擔(dān)等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行理財?shù)娘L(fēng)險，可能采用風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險降低等方法。風(fēng)險應(yīng)對的選擇還應(yīng)從婚慶公司范圍內(nèi)的組合角度去考慮。創(chuàng)業(yè)風(fēng)險分析對策行業(yè)風(fēng)險我們的服務(wù)以客戶的要求為主，為其提供獨特新穎的婚禮方案。但其他婚慶公司同也會成為我們的競爭對手。我們以最真誠的服務(wù)，最美的笑容對待我們所有的顧客，為他們量身打造終身難忘的婚禮。政策風(fēng)險鑒于目前國家正處于轉(zhuǎn)型期，整個社會的政策體系和法律制度都處于不斷調(diào)整和完善的過程中，尤其是對于相關(guān)行業(yè)和領(lǐng)域國家在調(diào)整宏觀調(diào)控的力度，婚介行業(yè)雖然暫時沒有被國家納入重點監(jiān)管范圍，但是行業(yè)的不規(guī)范已經(jīng)和市場經(jīng)濟規(guī)律背道而馳，因此可能帶來很大的政策風(fēng)險。隨時注意國家對整個社會的政策體系的調(diào)整和法律制度的完善，尤其是相關(guān)行業(yè)和領(lǐng)域國家在調(diào)整宏觀調(diào)控的力度。做到不與行業(yè)的不規(guī)范和市場經(jīng)濟規(guī)律背道而馳。市場風(fēng)險市場的競爭和跟進以及對市場瞬息萬變的不掌控；產(chǎn)品和服務(wù)不能適用于市場；還有公司的營銷技術(shù)的落后。對市場信息進行根據(jù)性掌控，聘請專業(yè)信息人員；產(chǎn)品和服務(wù)的提供要緊跟市場的變化和發(fā)展；不斷變革已有的營銷手段和策略。技術(shù)風(fēng)險由于新公司剛剛成立，技術(shù)人員的能力需要不斷提高，因此可能帶來技術(shù)上的問題。我們將聘請有技術(shù)的人員作為公司的首席技師，努力提高技術(shù)人員的能力。資金風(fēng)險籌資安全，主要是在籌資過程中資本負(fù)債，危及償債能力等的問題。投資安全，主要是不虧本，并且能夠按照預(yù)期盈利，如期收回投資。擴張安全，主要是在擴張過程中資金緊張和投資失敗的問題。在籌集資金的過程中不急進；投資之前做好事前調(diào)查，做到投資準(zhǔn)確，不虧本；在擴張過程中依據(jù)資金的適度范圍做出相應(yīng)的投資項目。管理風(fēng)險公司管理效率和方式的落后；公司任人唯親現(xiàn)象的發(fā)展；管理層級的老化；管理思想的僵化。提高公司的效率；要根據(jù)外部環(huán)境的變化來變革公司的層級結(jié)構(gòu)；打破家族世襲和任人唯親現(xiàn)象的發(fā)展和繁衍；不斷的學(xué)習(xí)和掌握最新的管理思想。環(huán)境風(fēng)險外部環(huán)境的變化；政策環(huán)境的變化；戰(zhàn)爭風(fēng)險。要提高公司的應(yīng)變突發(fā)事件的能力；要時刻關(guān)注時事政策的變化，認(rèn)真解讀政策；制定在戰(zhàn)爭期間公司的經(jīng)營策略。其他風(fēng)險連鎖風(fēng)險：公司所采取的直營連鎖經(jīng)營模式，對公司在市場、管理、財務(wù)等經(jīng)營管理的多方面均產(chǎn)生重要影響。公司將成立監(jiān)察小組，對市場、管理、財務(wù)等進行不定期監(jiān)察，減少由外部原因所產(chǎn)生的重要影響。應(yīng)對措施風(fēng)險回避：即退出此項經(jīng)營活動，這意味著在以合理的成本不能將風(fēng)險的影響程度和發(fā)生可能性降低到一個可接受的水平。風(fēng)險降低：即采取相應(yīng)措施降低風(fēng)險的可能性或影響，或者同時降低兩者。風(fēng)險承受：即不采取任何活動去干預(yù)風(fēng)險，這意味著固有風(fēng)險已在風(fēng)險承受度之內(nèi)。風(fēng)險分擔(dān)：即通過轉(zhuǎn)移來降低風(fēng)險的可能性或影響，或者分擔(dān)一部分風(fēng)險。附件：創(chuàng)業(yè)情況調(diào)查問卷創(chuàng)業(yè)情況調(diào)查問卷(題目數(shù)：13) 您好，我們是安徽師范大學(xué)的學(xué)生，我們的創(chuàng)業(yè)項目是做一家與眾不同的婚慶公司。前期我們是從事為客戶提出令其滿意的結(jié)婚方案，為其布置婚慶現(xiàn)場，提供全程拍攝等溫馨的服務(wù)?，F(xiàn)在就針對適婚年齡的人群做此次調(diào)查，大概占用您3~8分鐘的時間，衷心感謝您對我們調(diào)查工作的支持。：*A．介紹對象B．單純提供結(jié)婚方案C．對于準(zhǔn)備結(jié)婚的人們提供結(jié)婚方案，為其布置婚慶現(xiàn)場，提供全程拍攝等服務(wù)的公司D．其它？*A．很有興趣B．比較有興趣C．不是太感興趣D．沒興趣？（多選）A．旁人介紹B．通過網(wǎng)上查詢或電視等C．報紙、書籍D．其他？A．20~25歲B．25~30歲C．30~35歲D．35~39歲5. 您對現(xiàn)有的一些婚慶方案及趨勢了解嗎？*A．經(jīng)常關(guān)注，很清楚B．偶爾關(guān)注，比較清楚C．不太愿意主動去了解，知道一點D．一點也不知道6. 您結(jié)婚了沒有??？A．有B．沒有C．其他？*A．是B．否？A．浪漫溫馨的B．古典的C．現(xiàn)代化的D．據(jù)自己所需而設(shè)計的E．其他9. 您對自己結(jié)婚時的預(yù)測是一種什么感覺？A．憧憬B．迷茫C．未知D．有壓力？*A．滿足B．基本滿足C．不滿足？A．事業(yè)B．結(jié)婚C．先取得一定的事業(yè)再談結(jié)婚D．不知道？（多選）*A．父母B．女朋友C．金錢D．雙方的年齡E．事業(yè)F．其他？A．風(fēng)俗習(xí)慣B．喜好C．時尚D．資金