第十三章稅收與效率-資料下載頁
2025-08-01 13:37本頁面
【正文】 動(dòng)供給會(huì)產(chǎn)生怎樣的影響 ?什么樣的稅收政策有助于增加勞動(dòng)供給 ? ? 4．稅收會(huì)怎樣影響個(gè)人儲(chǔ)蓄行為 ? ? 政府應(yīng)如何通過稅收政策來鼓勵(lì)個(gè)人與企業(yè)的投資行為？ Public Finance 38 ? 假定某應(yīng)稅產(chǎn)品處在完全競爭市場中，它的需求曲線為 P=－ aQ+b， 邊際成本曲線為 P=cQ+ d， 政府向每一單位產(chǎn)品征收金額為 T的稅，稅收的超額負(fù)擔(dān)是多少？用你的計(jì)算結(jié)果來說明： （ 1）稅收的超額負(fù)擔(dān)與供求曲線斜率之間的關(guān)系； （ 2）稅收的超額負(fù)擔(dān)與單位稅額 T之間的關(guān)系。 ? 某人稅前的產(chǎn)品消費(fèi)組合和福利水平如圖所示，假設(shè)政府對(duì)甲產(chǎn)品征收差別稅。請作圖證明： Public Finance 乙產(chǎn)品 甲產(chǎn)品 E B A i （ 1）同等稅后福利條件下稅收收入不同 （ 2）同等稅收收入條件下稅后福利水平不同 39 某人稅前的產(chǎn)品消費(fèi)組合和福利水平如圖所示，假設(shè)政府對(duì)甲產(chǎn)品征收差別稅。請作圖證明： （ 1）同等稅后福利條件下稅收收入不同 （ 2）同等稅收收入條件下稅后福利水平不同 乙產(chǎn)品 甲產(chǎn)品 E B A i 40 思考： 現(xiàn)實(shí)中 ， 人頭稅對(duì)各方面均無扭曲性影響 ， 不產(chǎn)生超額負(fù)擔(dān) ， 而且征管成本也較低 ， 為什么各國很少采用這種稅 ？ 你認(rèn)為對(duì)下述企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取區(qū)別對(duì)待還是一視同仁的稅收政策 ? 采取區(qū)別對(duì)待或者一視同仁的政策 , 各自的利弊如何 ? ? 公有企業(yè)與非公有企業(yè) 。 ? 中資企業(yè)與外資企業(yè) 。 ? 高科技企業(yè)與傳統(tǒng)工業(yè)企業(yè) 。 ? 出口企業(yè)與內(nèi)銷企業(yè) . Public Finance 41 ? 解： S=1/2（ T??Q) ? ?Q=Q0Q1=(bd)/(a+c)(bdT)/(a+c)=T/(a+c) ? S=T2/2(a+c) C E F MC MC` D P=－ aQ+b P=cQ+ d Q0 Q1 P1 P0 （ 1）稅收的超額負(fù)擔(dān)與供求曲線斜率之間的關(guān)系； （ 2）稅收的超額負(fù)擔(dān)與單位稅額 T之間的關(guān)系。 Public Finance 42 ? △ 收入效應(yīng) ： ? —— 由個(gè)人收入水平的變化而引起的福利水平的變化。 稅收不改變預(yù)算線斜率 ,使預(yù)算線平行內(nèi)移。 稅收使個(gè)人收入減少，福利水平從 i1下降到 i2。 i1 E1 B A 甲產(chǎn)品 乙產(chǎn)品 i2 D C E2 Public Finance 43 ? △ 替代效應(yīng)： ? —— 在個(gè)人收入水平不變的情況下，因相對(duì)價(jià)格的變化而產(chǎn)生的對(duì)個(gè)人福利水平的影響。 稅收改變預(yù)算線斜率 若稅收量為 E2G， 福利從 i1下降到 i2； 由收入效應(yīng)造成的福利下降為 i3到 i2； 由替代效應(yīng)造成的福利下降為 i1到 i3。 C B A H 甲產(chǎn)品 乙產(chǎn)品 E1 G I E2 E3 i3 i1 i2 O Public Finance 44 ? 稅收的替代效應(yīng)說明個(gè)人因稅收而導(dǎo)致的福利損失，要大于政府收到的稅收，二者之差即為稅收所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)的 無謂損失 ，也被稱為稅收的 超額負(fù)擔(dān) 。 ? —— 稅收的超額負(fù)擔(dān)產(chǎn)生于替代效應(yīng)。 Public Finance 45 △ 拉弗曲線 美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家拉弗提出：當(dāng)稅率超過一定限度時(shí)，稅率的提高會(huì)使稅收超額負(fù)擔(dān)急劇上升，或者說稅收扭曲效應(yīng)擴(kuò)大而損害稅基，從而不僅不會(huì)增加稅收收入，反而會(huì)使稅收收入減少。 稅收收入 稅率 N P Q M r1 r2 r* r3 r4 B D C A Public Finance
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